YEL 2026: mikä YEL on, alaraja 9 423 €, maksu 24,4 % ja YEL-työtulon tarkistus

YEL-vakuutus on pakollinen, kun YEL-työtulosi on vuonna 2026 vähintään 9 423,09 euroa vuodessa, ja YEL-maksu on 24,4 prosenttia työtulosta. Alarajan työtulolla pienin YEL-maksu on 191,60 euroa kuukaudessa ja aloittavalla yrittäjällä 149,45 euroa.

Mikä on YEL?

YEL on yrittäjän eläkevakuutus, joka perustuu yrittäjän eläkelakiin (1272/2006). Se tekee yrittäjälle saman kuin työnantajan maksama TyEL palkansaajalle: kerryttää työeläkettä ja määrää sosiaaliturvan tason. Erona on, että yrittäjä valitsee vakuutuksen perusteen, YEL-työtulon, ja maksaa koko maksun itse. Englanniksi YEL on self-employed persons' pension insurance, eli "YEL insurance" tarkoittaa samaa vakuutusta.

YEL ei ole pelkkä eläkemaksu. Kela laskee yrittäjän sairauspäivärahan ja vanhempainrahan YEL-työtulosta, ja yrittäjäkassa laskee siitä ansiosidonnaisen työttömyyspäivärahan. Kun YEL-työtulo on pieni, kaikki nämä ovat pieniä. Siksi YEL kannattaa ajatella yrittäjän koko sosiaaliturvan hintana, ei veronluonteisena maksuna.

Onko YEL-vakuutus pakollinen? Kenen on pakko ottaa se

YEL-vakuutus on pakollinen, kun kaikki neljä ehtoa täyttyvät samaan aikaan. Velvollisuus syntyy laista, ei siitä, että vakuutus on otettu, ja vakuutus on otettava kuuden kuukauden kuluessa yritystoiminnan alkamisesta.

• Olet täyttänyt 18 vuotta etkä ole ylittänyt syntymävuotesi mukaista yläikärajaa: 1958–1961 syntyneillä 69 ja nuoremmilla 70 vuotta.
• Toimit yrittäjänä: toiminimi, avoimen yhtiön yhtiömies, kommandiittiyhtiön vastuunalainen yhtiömies, kevytyrittäjä tai osakeyhtiön johtavassa asemassa oleva osakas.
• Asut Suomessa ja yritystoiminta kestää yhdenjaksoisesti vähintään neljä kuukautta. Myös joka vuosi toistuva kausitoiminta, esimerkiksi kesäkioski, vakuutetaan, ja vakuutus pidetään voimassa ympäri vuoden.
• Arvioitu YEL-työtulo on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa (2026).

Raja koskee työtuloa, ei liikevaihtoa eikä tulosta. Myyntiä voi siis olla yli 9 423 euroa ilman YEL-velvollisuutta, jos työpanoksesi arvo jää rajan alle, esimerkiksi pienessä sivutoimessa. Silloin YEL ei ole pakollinen. Sen voi ottaa vapaaehtoisesti hakemuksesta, mutta ilman vakuutusta Kelan päivärahat määräytyvät muiden tulojesi mukaan.

Toiminimi, osakeyhtiö ja sivutoiminen yrittäjä

Toiminimiyrittäjä on YEL-velvollinen aina, kun ehdot täyttyvät. Osakeyhtiössä YEL koskee johtavassa asemassa olevaa omistajaa, jolla on yksin yli 30 prosenttia tai yhdessä perheen kanssa yli 50 prosenttia osakkeista tai äänivallasta. Pienemmän omistuksen osakas kuuluu TyEL:n piiriin kuten palkansaaja. YEL-vakuutetun omistajan palkasta yhtiö ei maksa TyEL-maksua eikä yleensä työttömyysvakuutusmaksua.

Sivutoiminen yrittäjä on YEL-velvollinen, jos sivutoimen työtulo ylittää rajan, vaikka päätyössä olisi TyEL. Kevytyrittäjä on eläketurvassa yrittäjä, ja laskutuspalvelu ei ota YEL:iä hänen puolestaan. Kevytyrittäjän erityiskysymykset, kuten laskutuspalvelun perimä sairausvakuutusmaksu, ovat oppaassa kevytyrittäjän YEL.

Mikä on YEL-työtulo? Alaraja ja yläraja 2026

YEL-työtulo on arvio siitä, mitä työpanoksesi maksaisi, jos palkkaisit samaan työhön yhtä ammattitaitoisen ihmisen. Vuonna 2026 YEL-työtulon alaraja on 9 423,09 euroa ja yläraja 214 000 euroa vuodessa. Sinä ilmoitat arvion ja eläkeyhtiö vahvistaa sen. Työtulo voi ja usein pitääkin poiketa yrityksen tuloksesta.

Eläkeyhtiöt käyttävät yhteistä YEL-työtulon laskentapalvelua. Se antaa toimialan ja liikevaihdon perusteella työtulosuosituksen ja liikkumavaran, joka on 30 prosenttia suosituksen kumpaankin suuntaan. Suosituksesta voi poiketa perustellusta syystä, esimerkiksi jos toiminta on sivutoimista, työtunnit ovat vähäiset tai yrityksen korkein palkka on suositusta suurempi. Miten liikevaihto vaikuttaa suositukseen, on käyty läpi oppaassa YEL-työtulo ja liikevaihto.

Työtuloa voi muuttaa eläkeyhtiön verkkopalvelussa milloin tahansa, mutta ei takautuvasti. Eläkeyhtiö korottaa työtuloa lisäksi joka vuoden alussa palkkakertoimella, jotta se pysyy yleisen palkkakehityksen tasalla. Miten oikea taso valitaan, on käyty läpi oppaassa YEL-työtulo 2026.

YEL-tarkistus: milloin eläkeyhtiö tarkistaa työtulon

Eläkeyhtiö tarkistaa YEL-työtulon kolmen vuoden välein, jos työtuloa ei ole sinä aikana muutettu tai tarkistettu. Kahdella ensimmäisellä tarkistuskerralla korotus on enintään 4 000 euroa kerralla, mikä nostaa YEL-maksua noin 80 euroa kuukaudessa. Vuonna 2026 tarkistus tehdään vuonna 2023 alkaneisiin vakuutuksiin ja työtuloihin, joita ei ole tarkistettu kolmeen vuoteen.

Tarkistusta ei kannata jäädä odottamaan. Jos liiketoiminta on kasvanut tai pienentynyt pysyvästi, työtulo kannattaa päivittää itse, koska silloin tarkistus ei muuta sitä. Vertaa ehdotusta myös siihen, mitä työtulo tarkoittaa sairauspäivärahassa ja vanhempainrahassa: pienempi maksu tarkoittaa pienempiä päivärahoja.

Paljonko YEL maksaa? Maksu 24,4 % ja aloittajan alennus

YEL-maksu on vuonna 2026 24,4 prosenttia työtulosta kaikenikäisille, koska 53 vuotta täyttäneiden korotettu maksu poistui vuoden 2025 lopussa. Maksu lasketaan kertomalla: työtulo × 0,244. Esimerkiksi 30 000 euron työtulolla YEL-maksu on 7 320 euroa vuodessa eli 610 euroa kuukaudessa. Muut työtulot voit kokeilla YEL-laskurilla, ja maksut eri työtuloilla sekä YEL:n hinta verojen jälkeen on koottu sivulle YEL-vakuutuksen hinta.

Ensimmäistä kertaa YEL-vakuutuksen ottava yrittäjä saa 22 prosentin alennuksen 48 kuukaudeksi, jolloin maksu on noin 19,03 prosenttia. Alennus pienentää vain maksua: eläke ja päivärahat lasketaan täydestä työtulosta. Jos yritystoiminta loppuu ennen kuin 48 kuukautta on käytetty, jäljellä olevat alennuskuukaudet voi käyttää myöhemmällä yrittäjäjaksolla.

Joustomaksulla voit yksittäisenä vuonna maksaa 10–100 prosenttia enemmän tai 10–20 prosenttia vähemmän kuin vahvistettu työtulo edellyttää. Lisämaksu kasvattaa sen vuoden eläkettä, mutta ei päivärahoja. Maksuerien määrän valitset eläkeyhtiön verkkopalvelussa.

YEL-vakuutus 2026: mitä muuttui vuodenvaihteessa?

YEL-vakuutuksessa muuttui vuonna 2026 neljä asiaa: maksu on 24,4 prosenttia kaikenikäisille, alaraja nousi 9 423,09 euroon, työtulon tarkistuksen 4 000 euron korotusraja laajeni ja maksun lykkäyksestä perittävä korko laski. Vakuutuksen ottamisen ehdot ja turva pysyivät ennallaan. Maksun muutos euroina eri työtuloilla on artikkelissa YEL-maksu 2026.

Työeläkemaksu palkansaajalle on vuonna 2026 7,30 prosenttia palkasta 17 vuotta täyttäneillä, ja työnantaja maksaa loput TyEL-maksusta. YEL-yrittäjä maksaa koko 24,4 prosenttia itse, koska hänellä ei ole työnantajaa. Siksi YEL-maksu tuntuu suurelta verrattuna palkansaajan palkkakuitin eläkemaksuun.

Mitä YEL-vakuutus korvaa? Eläke, sairauspäiväraha ja vanhempainraha

YEL-vakuutus ei maksa korvauksia itse vakuutusyhtiöstä kuten vahinkovakuutus. Se määrää, paljonko saat eläkettä työeläkeyhtiöltä ja päivärahoja Kelalta ja yrittäjäkassalta. Alla olevassa taulukossa on laskettu, mitä neljä eri työtuloa tarkoittavat euroina vuonna 2026.

Taulukosta näkyy, miksi alarajan työtulo on kallis säästö. Alarajalla maksat 191,60 euroa kuukaudessa ja saat sairastuessasi vähimmäispäivärahan. 30 000 euron työtulolla maksu on 418 euroa kuukaudessa suurempi, mutta sairauspäiväraha on yli kaksinkertainen ja eläkettä kertyy yli kolminkertaisesti.

Sairauspäiväraha ja omavastuu

YEL-vakuutetun yrittäjän omavastuuaika Kelassa on vain sairastumispäivä. Päivinä 2–10 Kela maksaa YEL-päivärahaa ja sen jälkeen sairauspäivärahaa, jonka vähimmäismäärä on 31,99 euroa arkipäivältä. Ilman YEL-vakuutusta yrittäjällä ei ole tätä lyhyttä omavastuuta. Hakeminen ja yrityksen kulut sairausloman aikana ovat oppaassa yrittäjän sairausloma, ja oman päivärahasi voit laskea YEL-päivärahalaskurilla.

Vanhempainraha ja äitiysraha

Kela laskee yrittäjän raskaus- ja vanhempainrahan YEL-työtulosta, ja taso määräytyy käytännössä jo yli vuosi ennen vapaata. Siksi työtulo pitää tarkistaa ennen raskautta, ei sen aikana. Kaava ja esimerkit ovat artikkelissa yrittäjän vanhempainraha.

Eläke ja työttömyysturva

Eläkettä kertyy 1,5 prosenttia työtulosta jokaiselta vakuutetulta vuodelta. Ansiosidonnaiseen työttömyysturvaan tarvitaan vuonna 2026 vähintään 15 481 euron työtulo ja vähintään 15 kuukauden jäsenyys yrittäjäkassassa. Laskelmat ovat oppaissa yrittäjän eläke ja yrittäjän työttömyysturva.

Yrittäjä ja YEL: mitä teet, kun tilanteesi muuttuu?

YEL seuraa yrittäjää koko yrittäjäuran ajan, ja vakuutusta pitää päivittää aina, kun työpanos tai yritys muuttuu. Vakuutusta ei voi laittaa tauolle: se joko jatkuu, sen työtuloa muutetaan tai se päätetään. Eläkeyhtiö Elon ohjeen mukaan työtulon muutosta ei voi tehdä takautuvasti, joten ilmoita muutoksesta heti.

Yrittäjän työttömyysturvassa YEL-työtulolla on oma rajansa: yrittäjien työttömyyskassaan pääsee vuonna 2026 vasta, kun työtulo on vähintään 15 481 euroa. Alarajan YEL riittää siis eläkkeeseen ja Kelan päivärahoihin, mutta ei ansiosidonnaiseen työttömyysturvaan. Päättämisen käytäntö on artikkelissa YEL-vakuutuksen päättäminen, ja sivutoimisen erityiskysymykset artikkelissa sivutoimisen yrittäjän YEL.

Mistä YEL-vakuutuksen saa? Näin otat vakuutuksen

YEL-vakuutuksen saa mistä tahansa työeläkeyhtiöstä: Elo, Ilmarinen, Varma tai Veritas. Maksu on kaikissa sama 24,4 prosenttia, koska prosentin vahvistaa sosiaali- ja terveysministeriö. Yhtiöt eroavat palvelussa ja verkkopalvelussa, ja niiden erot on koottu vertailuun YEL-vakuutusyhtiöt. Ilmarisen maksuerät ja hakeminen ovat artikkelissa Ilmarinen YEL ja Elon vastaavat artikkelissa Elo YEL-vakuutus.

Tilaajat, kunnat ja työttömyyskassa pyytävät usein todistusta voimassa olevasta vakuutuksesta. Todistustyypit ja niiden käyttö ovat oppaassa YEL-todistus.

Voiko YEL-maksun vähentää verotuksessa?

Voi. Omat YEL-maksut ovat kokonaan vähennyskelpoisia. Toiminimessä ne vähennetään joko yrityksen kirjanpidossa tai omassa verotuksessa puhtaasta ansiotulosta. Osakeyhtiössä yhtiön maksamat omistajan YEL-maksut ovat yhtiön kulu.

Verotuksessa YEL-yrittäjä maksaa lisäksi sairausvakuutuksen päivärahamaksua 1,11 prosenttia YEL-työtulosta. Vaikutus koko verotukseen näkyy ennakkovero laskurissa.

Pitääkö YEL ottaa takautuvasti? Mitä tapahtuu, jos YEL:iä ei ota

Kyllä. Jos YEL-vakuutus jää ottamatta, Eläketurvakeskus kehottaa ensin korjaamaan laiminlyönnin, ja vakuutus otetaan takautuvasti kuluvalle ja kolmelle edelliselle vuodelle. Jos yrittäjä ei noudata kehotusta, Eläketurvakeskus ottaa vakuutuksen hänen puolestaan ja kustannuksellaan, ja maksut erääntyvät kerralla. Valtiokonttori voi lisäksi määrätä laiminlyöntimaksun, joka on enintään laiminlyöntiajan vakuutusmaksun suuruinen.

Eläketurvakeskus saa tiedon uusista yrittäjistä muun muassa Verohallinnolta. Se lähettää tiedotekirjeen yrittäjille, jotka rekisteröityvät arvonlisäverovelvollisiksi, mutta kirjettä ei kannata jäädä odottamaan: vakuutus on otettava kuuden kuukauden kuluessa toiminnan alkamisesta (Työeläke.fi, Yrittäjän vakuuttamista valvotaan, tarkistettu 12.10.2026).

Kolmea vuotta vanhemmalta ajalta eläkettä ei voi enää kartuttaa. Puuttuva vakuutus näkyy myös päivärahoissa: ilman YEL-työtuloa Kelan sairaus- ja vanhempainpäiväraha jää pieneksi. Laskettu esimerkki ja korjausohje ovat oppaassa YEL-vakuutus takautuvasti.

Mitä tapahtuu, jos YEL-maksuja ei maksa?

Jos vakuutus on otettu mutta laskut jäävät maksamatta, niille kertyy viivästyskorkoa ja eläkeyhtiö perii ne. Maksamattomat maksut näkyvät YEL-todistuksessa, mikä haittaa tilaajavastuuselvityksiä ja julkisia tarjouskilpailuja. Jos maksaminen on vaikeaa, sovi maksuaikataulusta eläkeyhtiön kanssa ennen eräpäivää, tai laske työtuloa, jos se on työpanokseesi nähden liian suuri. Seuraukset ja korjausohje ovat oppaassa YEL-vakuutus takautuvasti.

Milloin uusi YEL tulee voimaan? YEL-uudistus

Uusi YEL on tarkoitus ottaa käyttöön vuonna 2028. Hallitus antoi YEL-uudistuksen eduskunnalle 8.10.2026, ja esityksen mukaan lait tulisivat voimaan 1.4.2028. Kesäkuun 2026 lausuntoluonnoksessa päivä oli vielä 1.1.2028. Lopullinen päivä vahvistuu vasta, kun eduskunta hyväksyy lain, ja aikataulun muutokset päivitämme artikkeliin YEL-uudistus.

Uudistuksessa yrittäjä voisi valita työtulon perusteeksi joko eläkeyhtiön kokonaisarvion (nykyinen malli) tai yritystoiminnan veronalaisen ansiotulon, ja valintaan sitouduttaisiin kolmeksi vuodeksi. Kokonaisarvioon perustuvan työtulon pitäisi siirtymäajan jälkeen olla vähintään 50 prosenttia veronalaisesta ansiotulosta. Vakuuttamisvelvollisuus arvioitaisiin edelleen kokonaisarviolla (STM, YEL-uudistus lausuntokierrokselle 23.6.2026).

Jo voimassa olevat muutokset: vuoden 2026 alusta YEL-maksu on sama 24,4 prosenttia kaikenikäisille, ja työtulon tarkistuksen 4 000 euron korotusraja koskee nyt myös vuosina 2023–2025 aloittaneita.