Yrittäjän sairauspäiväraha 2026:Omavastuu, paljonko Kela maksaa ja miten yritys pysyy pystyssä sairausloman ajan

Yrittäjän sairauspäiväraha maksetaan Kelasta, ja se lasketaan YEL-työtulosta, ei yrityksen tuloksesta. Vuonna 2026 se on 70 prosenttia työtulosta jaettuna 300:lla 28 899 euroon asti, vähintään 31,99 euroa arkipäivältä. YEL-vakuutetun omavastuu on vain sairastumispäivä, joten rahaa tulee jo seuraavasta päivästä. Hae päivärahaa OmaKelassa kahden kuukauden kuluessa lääkärintodistuksen kanssa. Työnantajaa, joka maksaisi sairausajan palkan, yrittäjällä ei ole.

Saako yrittäjä Kelasta sairauspäivärahaa?

Saa. Kela maksaa yrittäjälle sairauspäivärahaa samalla hakemuksella kuin palkansaajalle, mutta laskentaperuste on eri. YEL-vakuutetulla se on YEL-työtulo, ei yrityksen tulos eikä nostot. Kelan mukaan päivärahaa voi saada, vaikka työtulo olisi niin pieni, ettei YEL-vakuutus ole pakollinen.

Jos YEL-vakuutusta ei ole ollut, yrittäjätoiminnasta ei lasketa vuosituloon mitään. Silloin saat vain vähimmäispäivärahan 31,99 € arkipäivältä, ja omavastuu on sairastumispäivä ja 9 arkipäivää. Sama koskee kevytyrittäjää, jolla ei ole YEL-vakuutusta.

Palkansaaja saa sairausajalta ensin palkkaa työnantajalta ja sen jälkeen Kelan päivärahaa, joka lasketaan palkasta. Yrittäjällä sairausajan palkkaa ei ole, vaan sen tilalla on YEL-työtulosta laskettu Kelan päiväraha. Palkansaajan päivärahan laskukaava on artikkelissa SV-päiväraha 2026.

Siksi YEL-työtulo ei ole vain eläkekysymys. Valitset sen terveenä, ja se määrää toimeentulosi, kun olet sairas. Työtulon valinnasta ja YEL-rajoista kerromme artikkelissa YEL-työtulo 2026. Vakuutus on pakollinen, kun työtulo on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa.

Mistä tuloista yrittäjän sairauspäiväraha lasketaan?

Kela laskee päivärahan YEL-työtulosta 12 kalenterikuukauden tarkastelujaksolta. Jakso päättyy työkyvyttömyyden alkamista edeltävää kuukautta edeltävään kuukauteen. Jos sairastut toukokuussa 2026, tarkastelujakso on 1.4.2025–31.3.2026. Jos työtuloa on muutettu jakson aikana, Kela käyttää keskimääräistä työtuloa. Yrityksestä nostettua palkkaa, osinkoa tai toiminimen tulosta ei lasketa mukaan. Oman päivärahasi voit laskea YEL-päivärahalaskurilla.

Jos olet sivutoiminen yrittäjä ja samaan aikaan palkkatyössä toisella työnantajalla, vuosituloon lasketaan sekä YEL-työtulo että palkka. Palkasta tehdään vakuutusmaksuvähennys (9,07 % vuonna 2026), YEL-työtulosta ei. Tarkastelujaksosta ja kaavoista kertoo Kelan Vuositulot-sivu.

Yrittäjän sairauspäiväraha 2026: paljonko se on ja miten YEL-työtulo vaikuttaa?

Mitä tarkoittaa sairauspäivärahan omavastuuaika?

Omavastuuaika on jakso sairastumisen alussa, jolta Kela ei maksa päivärahaa. YEL-vakuutetulla yrittäjällä se on vain sairastumispäivä. Palkansaajalla se on sairastumispäivä ja 9 seuraavaa arkipäivää, joilta työnantaja yleensä maksaa palkan. Yrittäjällä työnantajaa ei ole, ja siksi YEL-vakuutus lyhentää omavastuun yhteen päivään.

• YEL-vakuutettu: omavastuu on sairastumispäivä. Päivinä 2–10 maksetaan YEL-päivärahaa, sitten sairauspäivärahaa.
• MYEL-vakuutettu (maatalous): omavastuu on sairastumispäivä ja 3 seuraavaa kalenteripäivää. Sen jälkeen Mela-päivärahaa ja sairauspäivärahaa.
• Ei YEL-vakuutusta: omavastuu on sairastumispäivä ja 9 seuraavaa arkipäivää. Sen jälkeen sairauspäivärahaa verotettujen tulojen perusteella.

Lähde: Suomi.fi, Yrittäjän sairauspäiväraha. YEL-vakuutuksen pitää olla voimassa työkyvyttömyyden alkaessa.

Milloin Kela ei maksa sairauspäivärahaa?

• Omavastuuaikana, eli YEL-vakuutetulla sairastumispäivältä.
• Kun työkyvyttömyyttä ei ole todettu lääkärintodistuksella. Pelkkä sairaus ei riitä, vaan sen pitää estää oma työsi.
• Kun hakemus myöhästyy. Kelan ohjeen mukaan päivärahaa haetaan kahden kuukauden kuluessa työkyvyttömyyden alkamisesta, muuten voit menettää päivärahaa myöhästyneeltä ajalta.
• Kun 300 arkipäivän enimmäisaika on täynnä. Sen jälkeen arvioidaan kuntoutus tai työkyvyttömyyseläke.
• Kun teet täysipäiväisesti töitä. Osittainen työ onnistuu vain osasairauspäivärahalla.

Samasta sairaudesta päivärahaa maksetaan enintään 300 arkipäivältä kahden vuoden aikana, ja sen jälkeen arvioidaan kuntoutus tai työkyvyttömyyseläke. Osasairauspäivärahaa voi saada enintään 150 arkipäivältä. Järjestelystä kerrotaan sivulla osa-aikainen sairausloma.

Mitä todistuksia yrittäjän sairauspäivärahaan tarvitaan?

Kelan mukaan tarvitset todistuksen työkyvyttömyydestä, yleensä lääkärin A-todistuksen, ja pitkässä sairauslomassa laajemman B-lausunnon. A-todistuksella päivärahaa saa yleensä enintään 60 arkipäivää. Hakemus tehdään OmaKelassa kahden kuukauden kuluessa työkyvyttömyyden alkamisesta. YEL-työtuloa ei tarvitse liittää, koska Kela saa sen eläkelaitokselta.

1. Sairastumispäivä: omavastuu, ei korvausta (YEL-vakuutettu).
2. Arkipäivät 2–10: Kelan YEL-päiväraha.
3. Arkipäivästä 11 alkaen: sairauspäiväraha, yhteensä enintään 300 arkipäivää saman sairauden perusteella.
4. Todistus: A-todistus yleensä enintään 60 arkipäivää, sen jälkeen B-lausunto.
5. Hakuaika: 2 kuukautta työkyvyttömyyden alkamisesta.
6. Osasairauspäiväraha: 50 % täydestä päivärahasta, kun työaika vähenee 40–60 prosenttiin, enintään 150 arkipäivää.

Saako yrittäjä tienata sairauspäivärahan aikana?

Omaa työtä et saa tehdä täyden sairauspäivärahan aikana, koska päiväraha maksetaan työkyvyttömyydestä. Yrityksen tulot eivät kuitenkaan vähennä päivärahaa. Kela laskee sen YEL-työtulosta, joten työntekijöiden tai alihankkijan työstä kertyvä laskutus ja omistajana saadut osingot eivät pienennä sitä. Jos pystyt tekemään osan työstäsi, hae osasairauspäivärahaa.

Mistä saa rahaa, kun sairauspäiväraha loppuu?

Kun 300 arkipäivää on käytetty, Kela ja eläkelaitos arvioivat, palaatko töihin kuntoutuksen kautta vai onko kyse pysyvämmästä työkyvyttömyydestä. Vaihtoehdot ovat kuntoutus ja sen ajan kuntoutusraha sekä YEL-vakuutuksesta haettava työkyvyttömyyseläke. Kumpikin lasketaan YEL-työtulon perusteella, joten työtulon taso vaikuttaa tässäkin vaiheessa.

Kela ja yrittäjän sairauspäiväraha: milloin oikeus alkaa alusta?

Kelan sairauspäivärahan enimmäisaika on 300 arkipäivää, ja siihen lasketaan kaikki päivärahapäivät kahden edeltävän vuoden ajalta. Kelan mukaan enimmäisaika nollautuu, kun olet ollut yhtäjaksoisesti työkykyinen 12 kuukautta. Sitä aiempia päivärahapäiviä ei enää lasketa. Sama sääntö koskee yrittäjää ja palkansaajaa.

• Olet ollut työkykyinen yhtäjaksoisesti 12 kuukautta: aiemmat päivärahapäivät eivät enää kuluta 300 arkipäivän enimmäisaikaa.
• Enimmäisaika on täynnä samasta sairaudesta: uusi oikeus alkaa vasta 12 kuukauden yhtäjaksoisen työkykyisyyden jälkeen.
• Enimmäisaika on täynnä, mutta sairaus on uusi: 12 kuukauden työkykyisyyttä ei vaadita, ja Kela selvittää, onko sairaus uusi.
• Palasit töihin enimmäisajan jälkeen ja olet tehnyt työtä 30 päivää: Kela voi myöntää vielä 50 päivää lisää.

Lähde: Kela, sairauspäiväraha (kela.fi/sairauspaivaraha, päivitetty 23.6.2026). Työkykyisyys katsotaan yhtäjaksoiseksi, jos siihen ei sisälly omavastuuaikaa pidempää työkyvyttömyyttä.

Pitkän sairauden jälkeen YEL-työtulo ratkaisee myös seuraavan sairausjakson päivärahan, koska Kela laskee määrän aina uudelleen tarkastelujakson YEL-työtulosta. Jos laskit työtuloa sairauden aikana, se voi pienentää myöhempääkin päivärahaa. YEL-maksun verovähennys on laskettu artikkelissa YEL verovähennys.

Mitä yritykselle tapahtuu, kun olet pois

Päiväraha korvaa osan tulostasi, mutta yrityksen kulut juoksevat. Vuokra, ohjelmistot, vakuutukset, leasing ja työntekijöiden palkat erääntyvät kuten ennenkin. Edellisen kauden ALV erääntyy 12. päivä ja ennakkovero 23. päivä. Samaan aikaan laskut asiakkaille jäävät lähettämättä, joten kassavirta tyrehtyy kahdesta suunnasta.

• Alenna ennakkoveroa heti, jos sairausloma kestää yli kuukauden. Tulos pienenee, ja ennakon kuuluu seurata mukana. Muutos tehdään OmaVerossa tai kirjanpitäjän kautta.
• Laskuta tehty työ heti. Kaikki tehty mutta laskuttamaton työ laskutetaan ensimmäisenä, ennen kuin sairausloma venyy.
• Ilmoita asiakkaille lyhyesti ja ajoissa. Useimmat ymmärtävät, kun kuulevat asian sinulta eivätkä hiljaisuudesta.
• Käytä puskuria siihen, mihin se on tarkoitettu. Kolmen kuukauden kiinteät kulut on varattu juuri tätä varten. Lue kassavirran hallinta.
• Hae maksujärjestelyä OmaVerossa ennen eräpäivää, jos ALV tai ennakko ei mahdu.
• Keskeytä tai supista sopimuksia, joita et käytä: ohjelmistot, tilat, markkinointi.

Kirjanpito ja ALV-ilmoitukset eivät odota, vaikka sairastut. Ulkoistetun kirjanpidon hintaa verrattuna omaan työhön käsitellään artikkelissa paljonko kirjanpito maksaa.

Pitääkö YEL-maksuja maksaa sairausloman aikana?

Lyhyt sairausloma ei muuta YEL-vakuutusta. Varman ohjeen mukaan lyhyestä katkoksesta ei tarvitse ilmoittaa, ja maksut juoksevat ennallaan. Jos työskentely keskeytyy pitkän sairauden vuoksi kokonaan, noin neljän kuukauden katkoksesta vakuutus voidaan päättää, yleensä sairastumispäivästä ja tarvittaessa takautuvasti. Kun palaat töihin, otat uuden YEL-vakuutuksen.

Varmista oma tilanteesi eläkeyhtiöltä ennen kuin päätät vakuutuksen. YEL-vakuutuksen pitää olla voimassa työkyvyttömyyden alkaessa, jotta saat YEL-päivärahan omavastuuajalta, ja YEL-työtulo vaikuttaa myös kuntoutusrahaan ja työkyvyttömyyseläkkeeseen. Maksuista voi myös sopia maksujärjestelyn.

Onko yrittäjällä pakko olla vakuutus?

Ainoa pakollinen vakuutus yrittäjän omalle turvalle on YEL, kun työtulo on vähintään 9 423 euroa vuodessa. Omat tapaturma-, sairauskulu- ja päivärahavakuutukset ovat vapaaehtoisia. Työntekijöiden TyEL- ja työtapaturmavakuutus tulevat pakollisiksi, kun palkkaat. Kokonaisuus on artikkelissa yrittäjän vakuutukset.

Vanhuuseläkkeellä YEL on vapaaehtoinen. Vakuutus päättyy, kun eläke alkaa, ja eläkeläinen voi ottaa sen halutessaan uudelleen. Kelan mukaan vanhuuseläkkeellä ei yleensä ole oikeutta sairauspäivärahaan. Alle 68-vuotias voi kuitenkin saada sitä, jos hän on tehnyt työtä välittömästi ennen työkyvyttömyyttä, ja silloin päiväraha lasketaan eläkkeellä oloajan vuositulosta. Lue lisää artikkelista eläkeläinen yrittäjänä.

Vapaaehtoiset vakuutukset: mitä kannattaa ottaa

YEL on pakollinen pohja, jonka päälle voit täydentää turvaa vapaaehtoisilla vakuutuksilla. Verotus vaihtelee. Toiminimiyrittäjän oma sairauskuluvakuutus ei ole vähennyskelpoinen elinkeinotoiminnan kulu, mutta osakeyhtiön työntekijöilleen ottama sairauskuluvakuutus on yhtiölle vähennyskelpoinen. Kysy kirjanpitäjältä ennen kuin otat vakuutuksen yrityksen nimiin.

• Yrittäjän tapaturmavakuutus korvaa tapaturman hoitokulut ja päivärahan työssä ja halutessa vapaa-ajalla. Sopii erityisesti fyysistä työtä tekeville. Hintaan vaikuttavat vakuutettu työtulo ja toimiala.
• Sairauskuluvakuutus korvaa yksityisen hoidon kulut ja nopeuttaa hoitoon pääsyä. Sopii sille, jolle nopea toipuminen on rahaa. Hintaan vaikuttavat ikä, omavastuu ja korvausraja.
• Päivärahavakuutus maksaa lisäpäivärahaa sairausajalta Kelan päälle. Sopii sille, jonka YEL-työtulo on todellisia tuloja pienempi. Hintaan vaikuttavat sovittu päiväraha ja odotusaika.
• Keskeytysvakuutus korvaa yrityksen kiinteät kulut, kun toiminta keskeytyy vahingon vuoksi. Sopii yrityksille, joilla on merkittävät kiinteät kulut. Hintaan vaikuttavat kulujen määrä ja laajuus.

Hinnat vaihtelevat yhtiöittäin, joten pyydä tarjous kahdelta tai kolmelta. Vakuutukset täydentävät YEL-työtuloa, eivät korvaa sitä.

Työterveyshuolto on neljäs asia. Voit järjestää itsellesi työterveyshuollon, ja Kela korvaa siitä osan. Se on vähennyskelpoinen kulu, ja käytännössä pääset lääkäriin nopeasti ja saat todistuksen ilman terveyskeskuksen jonoa.

Yrittäjän päiväraha: sairauspäiväraha vai matkan päiväraha?

Haku "yrittäjän päiväraha" tarkoittaa kahta eri asiaa. Kelan sairauspäiväraha korvaa tulonmenetystä sairausajalta, ja siitä tämä artikkeli kertoo. Matkan päiväraha on verovapaa korvaus työmatkan ylimääräisistä kuluista. Vuonna 2026 kotimaan kokopäiväraha on 54 euroa ja osapäiväraha 25 euroa, ja toiminimiyrittäjä vähentää sen kuluna. Ehdot ja esimerkit ovat artikkelissa päiväraha 2026, ja oman summasi saat päivärahalaskurista.

Rakennusalan yrittäjä saa matkan päivärahan samoilla ehdoilla kuin muutkin yrittäjät. Työmaan pitää olla yli 15 kilometrin päässä lähtöpaikasta (pysyvä toimipaikka tai koti) ja yli 5 kilometrin päässä kummastakin, ja matkan pitää kestää yli 6 tuntia. Rakennusalan työehtosopimuksen omat korvaukset koskevat työntekijöitä, eivät yrittäjää itseään.

Kela ja yritys: mitä muuta Kela maksaa yrittäjälle?

Sairauspäivärahan lisäksi asioit Kelan kanssa muutamassa tilanteessa. Kela korvaa osan yrittäjän ja työntekijöiden työterveyshuollon kuluista, ja korvausta haetaan jälkikäteen. Jos maksat työntekijälle palkkaa sairausajalta, Kela maksaa päivärahan omavastuuajan jälkeen työnantajalle. Yrittäjä voi saada Kelasta myös vanhempainrahaa ja tietyin edellytyksin työttömyysturvaa, kun yritystoiminta päättyy. Vanhempainraha lasketaan sairauspäivärahan tapaan YEL-työtulosta.

Jatkuvuussuunnitelma yhdelle sivulle

Kaikki yllä oleva on helpompaa, jos olet miettinyt sen ennen kuin olet kuumeessa. Yhden sivun suunnitelma riittää, ja se kirjoitetaan terveenä.

1. Kuka hoitaa laskutuksen ja kirjanpidon? Sovi etukäteen, kuka lähettää valmiiden töiden laskut ja kenellä on valtuudet antaa ilmoitukset OmaVerossa.
2. Kenelle asiakkaat ohjataan? Kollega tai alihankkija, joka voi ottaa kiireelliset työt. Vastavuoroinen sopimus toisen yrittäjän kanssa on halpa vakuutus.
3. Missä ovat tunnukset ja sopimukset? Salasanahallinnassa, johon luotettu henkilö pääsee tarvittaessa.
4. Paljonko puskuria on ja mihin se riittää? Tiedä luku: montako kuukautta kiinteitä kuluja.
5. Mikä on YEL-työtulosi ja mitä päiväraha olisi? Jos luku järkyttää, korjaa työtulo nyt.

Kun kirjanpito on ulkoistettu, ALV-ilmoitukset tehdään sairauslomankin aikana, ja kirjanpitäjältä voit kysyä ennakkoveron muuttamisesta, kun tulos laskee. YEL-työtulon ja päivärahan yhteys on artikkelissa YEL-työtulo, työterveyshuolto artikkelissa yrittäjän työterveys ja puskurin rakentaminen artikkelissa kassavirran hallinta. Oman hintasi näet laskurista. Jos nykyinen tilitoimisto ei hoida asioita ilman sinua, voit kilpailuttaa tilitoimiston ennen kuin tarvitset sitä.

Kirjoittaja

Pekka Saarinen

Tauko kirjanpito

Kirjoittaa Taukon blogiin veroista, arvonlisäverosta ja palkoista: mitä yrittäjän pitää tehdä, milloin ja paljonko se maksaa.