Kevytyrittäjän YEL: milloin vakuutus on pakollinen ja paljonko se maksaa 2026

Kevytyrittäjän YEL-vakuutus on pakollinen, kun YEL-työtulosi on vuonna 2026 vähintään 9 423,09 euroa vuodessa ja yrittäjätoiminta jatkuu vähintään neljä kuukautta, ja maksu on silloin 24,4 prosenttia työtulosta eli alarajalla 191,60 euroa kuukaudessa. Laskutuspalvelu ei ota vakuutusta puolestasi: se on aina sinun oma vakuutuksesi eläkeyhtiössä. Tässä YEL-raja, maksut euroina, laskutuspalvelun rooli ja mitä tapahtuu, jos vakuutus jää ottamatta.

Kevytyrittäjän on otettava YEL-vakuutus, kun arvioitu YEL-työtulo on vuonna 2026 vähintään 9 423,09 euroa vuodessa ja yrittäjätoiminta jatkuu vähintään neljä kuukautta. Kevytyrittäjä on eläketurvassa yrittäjä, vaikka laskutuspalvelu maksaa tulot palkkana. Vakuutus otetaan itse työeläkeyhtiöstä kuuden kuukauden kuluessa toiminnan alkamisesta.

Kevytyrittäjän YEL-laskuri: maksu laskutuksen mukaan

YEL-laskuriin syötetään YEL-työtulo, ei laskutusta. Kevytyrittäjälle hankalinta on arvioida, mikä osa laskutuksesta on työtuloa. Taulukossa on laskettu esimerkki, jossa työtulon arvioksi on oletettu 85 % arvonlisäverottomasta laskutuksesta, kun loput menevät palvelumaksuun ja työn kuluihin. Oma osuutesi voi olla suurempi tai pienempi, ja työtulon vahvistaa eläkeyhtiö.

Alle 9 423,09 euron työtulolla YEL ei ole pakollinen, mutta sen voi ottaa vapaaehtoisesti hakemuksesta, jos toiminta kestää vähintään neljä kuukautta. Jos haluat kerryttää eläkettä enemmän hyvänä vuonna, työeläke.fi:n mukaan voit maksaa joustomallilla tilapäisesti 10–100 % suurempaa maksua vahvistetusta työtulosta. Jousto ei muuta vahvistettua työtuloa eikä Kelan etuuksia. Suosituksen omasta työtulostasi saat Eläketurvakeskuksen YEL-työtulolaskurista, ja käsitteen selitys on artikkelissa YEL-työtulo.

Tarvitseeko kevytyrittäjä maksaa YEL-vakuutuksen?

Tarvitsee, kun raja ylittyy. Laskutuspalvelun kautta työskentelevä on eläkelakien näkökulmasta yrittäjä, koska et ole laskutuspalvelun työntekijä vaan teet työn omaan lukuusi. Siksi laskutuspalvelu ei maksa sinusta TyEL-maksua kuten työnantaja, vaan eläketurvasta huolehdit itse YEL-vakuutuksella.

Milloin YEL on pakollinen kevytyrittäjälle vuonna 2026?

Jos olet jo vanhuuseläkkeellä, YEL on vapaaehtoinen. Säännöt ovat artikkelissa eläkeläinen yrittäjänä. Jos teet kevytyrittäjänä keikkaa palkkatyön ohella, YEL-raja koskee silti sivutoimen työtuloa: päätoimen TyEL ei korvaa sitä. Lisää artikkelissa sivutoiminen yrittäjä.

Paljonko voi tienata kevytyrittäjänä ilman YEL:iä?

Raja on 9 423,09 euroa vuodessa, mutta se koskee YEL-työtuloa eikä laskutusta. YEL-työtulo on arvio siitä, mitä työsi maksaisi, jos teettäisit sen palkattuna. Se ei ole laskutuspalvelun maksama palkka eikä laskutuksen summa, vaikka käytännössä nämä ovat usein lähellä toisiaan.

Milloin YEL alkaa: kuukausiraja, lyhyet keikat ja kausityö

Kuukausitasolla YEL-raja on vuonna 2026 noin 785 euroa (9 423,09 € / 12). Työtulo arvioidaan vuositasoisena eli ikään kuin työ jatkuisi 12 kuukautta, ei kalenterivuoden toteutuneena tulona. Siksi YEL voi tulla pakolliseksi, vaikka koko vuoden tulot jäisivät alle 9 423 euron: viisi kuukautta 1 000 euron kuukausipalkalla on vuositasolla 12 000 euroa, ja vakuutus tarvitaan niiltä viideltä kuukaudelta.

Eläkeyhtiöt arvioivat kevytyrittäjän työtuloa käytännössä laskutuspalvelun maksaman bruttopalkan perusteella. Asiakkaalta laskutetut kulut ja verovapaat kulukorvaukset, kuten kilometrikorvaukset ja päivärahat, eivät ole palkkaa eivätkä kasvata työtuloa. Vakuutus alkaa siitä päivästä, jolloin ehdot täyttyvät, vaikka hakemuksen ehtii tehdä kuuden kuukauden kuluessa. Jos vakuutus otetaan myöhemmin, myöhästymisajan maksua voidaan korottaa.

Kausityössä YEL-maksun voi yleensä pyytää laskutettavaksi sesonkikuukausina, jolloin maksu osuu samoihin kuukausiin kuin tulot. Jos työt lisääntyvät tai vähenevät pysyvästi, hae työtulon muutosta eläkeyhtiöltä ennen kuin muutos ehtii vaikuttaa päivärahoihin.

Oletko eläkelaissa yrittäjä vai työntekijä?

Laskutuspalvelun käyttäminen ei automaattisesti tee sinusta eläkelaeissa yrittäjää. Työeläke.fi:n mukaan kevytyrittäjä on yrittäjä, jos hän tekee työtä muuten kuin työsuhteessa, ja työntekijä, jos työ täyttää työsuhteen tunnusmerkit. Työsuhteessa työnantaja päättää, mitä, milloin, missä ja miten työ tehdään, ja silloin eläkkeen vakuuttaa työnantaja TyEL:n mukaan eikä sinun tarvitse ottaa YEL:iä.

Jos käytät useaa laskutuspalvelua, seuraa kokonaislaskutustasi: YEL-vakuutus kattaa koko yrittäjätoimintasi, ja raja katsotaan kaikesta yrittäjänä tehdystä työstä yhteensä, ei palvelu kerrallaan. Jos et ole varma asemastasi, kysy eläkeyhtiöltä tai Eläketurvakeskukselta jo ennen kuin sovit työstä.

Paljonko kevytyrittäjän YEL maksaa?

YEL-maksu on vuonna 2026 24,4 prosenttia työtulosta kaikenikäisille. Ensimmäistä kertaa YEL-vakuutuksen ottava saa maksusta 22 prosentin alennuksen 48 kuukaudeksi. Alennus ei pienennä etuuksia: eläke ja päivärahat lasketaan täydestä työtulosta.

Maksu on kokonaan vähennyskelpoinen omassa verotuksessasi. Kun teet verokortin, ilmoita arvioidut YEL-maksut, niin veroprosentti on oikea koko vuoden. Muuten maksat liikaa veroa ja saat erotuksen vasta veronpalautuksena. Oman maksusi eri työtuloilla näet sivun alun YEL-laskurista.

Minimi YEL-työtulo: kannattaako kevytyrittäjän valita alaraja?

Minimi YEL-työtulo on vuonna 2026 9 423,09 euroa vuodessa, ja sillä maksu on pienin mahdollinen, 191,60 euroa kuukaudessa. Alaraja ei kuitenkaan ole automaattisesti oikea valinta: työtulon pitää vastata työpanoksesi arvoa, ja eläkeyhtiö vahvistaa sen. Lisäksi työtulo ratkaisee eläkkeen, Kelan päivärahat ja työttömyysturvan, joten pieni maksu tarkoittaa myös pientä turvaa.

Jos kevytyrittäjyys on sivutoimi palkkatyön rinnalla, minimi voi olla perusteltu, koska päätoimen palkka kerryttää eläkettä ja päivärahoja. Jos kevytyrittäjyys on pääasiallinen tulolähde, minimityötulo jättää sairauden, vanhempainvapaan tai työttömyyden ajan turvan pieneksi. Alarajan muut ehdot on koottu artikkeliin minimi YEL. Vakuutustarpeesta palkkatyön, opiskelun tai eläkkeen rinnalla kerrotaan artikkelissa kevytyrittäjä vakuutus.

Mitä laskutuspalvelu tekee ja mitä ei?

Laskutuspalvelu laskuttaa asiakasta, tilittää ALV:n ja maksaa sinulle palkan, josta se pidättää veron verokorttisi mukaan. YEL-vakuutusta se ei ota puolestasi, koska vakuutus on aina yrittäjän oma ja otetaan työeläkeyhtiöstä. Jos palvelu tarjoaa YEL-maksujen maksamista laskutuksestasi, kyse on maksutavasta: vakuutus ja vastuu ovat silti sinun.

Yksi asia muuttuu laskutuspalvelussa, kun YEL-velvollisuus syntyy. Verohallinnon ohjeen mukaan laskutuspalvelun on silloin maksettava palkastasi työnantajan sairausvakuutusmaksu, vuonna 2026 1,91 %, ja se vähennetään laskutuksesta ennen palkkaa. Maksu tulee, vaikka et olisi vielä ottanut vakuutusta. Laskutuspalvelujen hintoja vertaillaan artikkeleissa Eezy vai Truster ja OP Kevytyrittäjä kokemuksia.

Miten kevytyrittäjä ottaa YEL-vakuutuksen?

Mitä tapahtuu, jos kevytyrittäjä ei ota YEL-vakuutusta?

Eläketurvakeskus valvoo yrittäjien vakuuttamista. Työeläke.fi:n mukaan vakuuttamatta jääneen ajan maksut voidaan korottaa kaksinkertaisiksi. Jos yrittäjä ei noudata vakuuttamiskehotusta, Eläketurvakeskus tekee päätöksen ja ottaa YEL-vakuutuksen yrittäjän puolesta ja tämän kustannuksella. Miten vakuutus otetaan jälkikäteen, kerrotaan artikkelissa YEL-vakuutus takautuvasti.

Puuttuva vakuutus maksaa myös muuten. Kela laskee yrittäjän sairauspäivärahan ja vanhempainrahan YEL-työtulosta. Ilman vakuutusta laskutuspalvelun maksama palkka ei kerrytä yrittäjän päivärahoja samalla tavalla, ja työttömyyskassan ansiosidonnaiseen tarvitaan vuonna 2026 vähintään 15 481 euron YEL-työtulo. Jos maksut jäävät maksamatta, sen vuoden työtulo pienenee eläkkeen laskennassa maksamatta jääneiden maksujen suhteessa. Kassan ehdoista lisää artikkelissa yrittäjän työttömyysturva.

Mitä tapahtuu, jos YEL:iä ei maksa?

Vakuutus pysyy voimassa, joten maksut kertyvät, vaikka et maksaisi niitä. Eläkeyhtiö perii myöhästyneistä maksuista viivästyskorkoa ja voi siirtää maksamattomat laskut perintään. Maksamattomat maksut näkyvät myös YEL-todistuksessa, jota tilaajavastuulain piirissä olevat asiakkaat voivat pyytää. Jos maksuvaikeus on tilapäinen, pyydä eläkeyhtiöltä maksuaikaa ennen eräpäivää. Jos tulot ovat pysyvästi pienentyneet, pyydä työtulon tarkistusta.

Milloin uusi YEL tulee voimaan?

Hallitus antoi YEL-uudistuksesta esityksen 8.10.2026, ja sen mukaan lait tulisivat voimaan 1.4.2028. Eduskunta ei ole vielä hyväksynyt lakia. Esityksen mukaan yrittäjä voisi valita, perustuuko YEL-työtulo eläkeyhtiön kokonaisarvioon vai yritystoiminnan veronalaisiin ansiotuloihin. Samalla aloittavan yrittäjän 22 prosentin alennus poistuisi.

Kevytyrittäjälle uudistus voisi tarkoittaa, että työtulo kytkeytyy aiempaa tiiviimmin laskutuspalvelun maksamiin tuloihin. Vuoden 2026 maksuihin uudistus ei vaikuta: nyt voimassa ovat tällä sivulla kuvatut säännöt. Esityksen yksityiskohdat ja aikataulu ovat artikkelissa YEL-uudistus.

Mitä huonoja puolia kevytyrittäjyydessä on?

Kevytyrittäjyyden huonot puolet ovat hinta, rajatut vähennykset ja se, että YEL on silti oma vastuusi. Laskutuspalvelun palvelumaksu on hinnastojen mukaan noin 4–10 % laskun verottomasta summasta, ja se kasvaa laskutuksen mukana. Kuluja voi vähentää vain omassa verotuksessa tulonhankkimiskuluina tai laskuttaa kulukorvauksina, ja YEL-maksu tulee palvelumaksun päälle samalla tavalla kuin toiminimellä.

• Palvelumaksu kasvaa laskutuksen mukana. 30 000 euron vuosilaskutuksella 7 %:n maksu on 2 100 euroa vuodessa.
• YEL ei poistu. Kun työtulo ylittää 9 423,09 euroa, vakuutus on pakollinen kuten toiminimellä.
• Työttömyysturva on tulkinnanvarainen. Kevytyrittäjä on työttömyysturvassa yleensä yrittäjä, ja ansiosidonnainen edellyttää yrittäjäkassan jäsenyyttä ja riittävää työtuloa.
• Ei omaa Y-tunnusta. Osa yritysasiakkaista haluaa sopia suoraan yrityksen kanssa, ja tilaajavastuun selvitykset ovat laskutuspalvelun, eivät sinun.

Rajakohta, jossa toiminimi tulee laskutuspalvelua halvemmaksi, on laskettu artikkelissa kevytyrittäjä vai toiminimi. Toiminimen kirjanpidon kuukausikulun omalle toiminnallesi näet, kun katsot oman hintasi.

Miten päästä eroon YEL-maksuista?

YEL-vakuutus päättyy, kun yrittäjätoiminta päättyy tai työtulo laskee pysyvästi alle alarajan. Ilmoita muutos eläkeyhtiöön. Pelkkä hiljainen kuukausi ei ole peruste lopettaa vakuutusta. Jos maksaminen on tilapäisesti vaikeaa, kysy eläkeyhtiöltä maksuaikaa ennen kuin jätät maksun maksamatta, koska maksamaton YEL pienentää eläkettä ja päivärahoja.

YEL-työtulon tasosta ja sen vaikutuksesta päivärahoihin kerrotaan tarkemmin artikkelissa YEL-työtulo 2026. Kevytyrittäjän verokortista, kuluista ja ALV:stä on oma artikkelinsa kevytyrittäjän verotus. Jos haluat vertailla kokonaiskustannusta, katso kevytyrittäjä vai toiminimi.