Sivutoimisen yrittäjän YEL 2026: milloin pakollinen, miten työtulo asetetaan ja paljonko se maksaa palkkatyön rinnalla

Sivutoimisen yrittäjän YEL on yrittäjän eläkevakuutus, joka pitää ottaa myös silloin, kun yritystoimintaa tehdään palkkatyön, opiskelun tai eläkkeen rinnalla. Velvollisuus ei riipu siitä, onko yritys pää- vai sivutoimi, vaan yrittäjätyön arvosta. Sivutoimen verotuksesta ja ALV:stä kerrotaan artikkelissa sivutoiminen yrittäjä.

Milloin sivutoiminen yrittäjä on YEL-velvollinen?

Sivutoiminen yrittäjä on YEL-velvollinen, kun kaikki ehdot täyttyvät yhtä aikaa: ikä 18–69 vuotta (1962 tai myöhemmin syntyneillä 70), yrittäjätoiminta on kestänyt yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta ja arvioitu työtulo on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa. Vakuutus otetaan kuuden kuukauden kuluessa toiminnan alkamisesta.

Palkkatyön TyEL-vakuutus kattaa vain palkkatyön. Vaikka eläkettä kertyisi palkasta hyvin, sivutoimen yrittäjätyö vakuutetaan erikseen. Ehtojen yksityiskohdat ovat artikkelissa YEL-velvollisuus.

Miten sivutoimisen yrittäjän YEL-työtulo asetetaan?

Työtulo on se palkka, joka maksettaisiin, jos joku muu tekisi saman työn, suhteutettuna sivutoimen työmäärään. Lähtökohta on kokoaikaisen vastaavan työn vuosipalkka, ja siitä otetaan se osa, jonka sivutoimi vie. Työtulo ei ole liikevaihto eikä tulos, mutta jos tulos on pysyvästi työtuloa paljon pienempi, työtuloa voi hakea alemmaksi.

Työtulo ratkaisee myös sosiaaliturvan: Kelan sairauspäiväraha ja vanhempainpäiväraha lasketaan yrittäjätyön osalta YEL-työtulosta, ja eläkettä karttuu 1,5 prosenttia työtulosta vuodessa. 10 500 euron työtulolla se on noin 158 euroa vuodessa lisää vuotuista eläkettä jokaista vakuutettua vuotta kohden. Laskentaperusteet ovat artikkelissa YEL-työtulo.

Paljonko YEL maksaa sivutoimiselle verojen jälkeen?

YEL-maksut vähennetään verotuksessa kokonaan, joten sivutoimisen yrittäjän todellinen kustannus on maksu miinus verosäästö. Koska palkka käyttää jo alemmat veroportaat, sivutoimen YEL vähennetään korkealla marginaalilla, ja verosäästö on suuri.

Milloin YEL:iä ei tarvitse maksaa?

• Työtulo jää alle 9 423,09 euron vuodessa (2026). Halutessasi voit silti ottaa YEL-vakuutuksen vapaaehtoisesti hakemuksesta.
• Toiminta on kestänyt alle neljä kuukautta yhtäjaksoisesti, esimerkiksi yksittäinen kesäprojekti.
• Olet alle 18-vuotias tai yli yläikärajan (69 vuotta 1958–1961 syntyneillä, 70 vuotta nuoremmilla).
• Olet vanhuuseläkkeellä. Silloin YEL on vapaaehtoinen.
• Omistat yrityksen, mutta et työskentele siinä, tai omistat osakeyhtiöstä 30 % tai vähemmän (perheen kanssa enintään 50 %).
• Olet maatalousyrittäjä tai apurahansaaja, jolloin vakuutus on MYEL Melassa.

Pelkkä palkan nostamatta jättäminen ei vapauta YEL:stä, eikä vakuutusta voi laittaa tauolle. Jos sivutoimi loppuu tai työ vähenee pysyvästi rajan alle, ilmoita siitä eläkevakuutusyhtiölle. Rajan historia ja vuoden 2025 luku ovat artikkelissa YEL alaraja.

Aloittavan yrittäjän YEL-alennus sivutoimiselle

Sivutoiminen yrittäjä saa saman aloittavan yrittäjän alennuksen kuin päätoiminen: kun otat YEL-vakuutuksen ensimmäistä kertaa, maksu on 22 prosenttia pienempi 48 kuukauden ajan. Vuonna 2026 maksu on silloin 19,03 prosenttia työtulosta 24,4 prosentin sijaan. Alennus ei riipu siitä, onko yritystoiminta pää- vai sivutoimi.

Alennus tulee automaattisesti, kun vakuutus otetaan ensimmäistä kertaa. Tarkemmin alennuksen ehdoista artikkelissa aloittavan yrittäjän YEL.

YEL-työtulon tarkistus: muuttuuko sivutoimen työtulo?

Eläkeyhtiö tarkistaa YEL-työtulon kolmen vuoden välein, jos sitä ei ole sillä välin muutettu. Velvoite tuli YEL-uudistuksessa vuoden 2023 alusta, ja se koskee myös sivutoimisia. Jos työtulo vastaa työpanostasi, tarkistus ei muuta mitään. Jos se on selvästi liian pieni, yhtiö ehdottaa uutta työtuloa.

• Vastausaika on kaksi viikkoa. Sen jälkeen eläkeyhtiö tekee päätöksen käytössään olevilla tiedoilla.
• Korotuksella on katto. Kahdella ensimmäisellä tarkistuskerralla työtuloa voidaan korottaa ilman suostumustasi enintään 4 000 euroa kerralla ja yhteensä 8 000 euroa. Vuoden 2026 alusta raja koskee vuoteen 2028 asti myös vuosina 2023–2025 vakuutuksen ottaneita.
• Muutos ei ole takautuva. Uusi työtulo tulee voimaan tarkistuksen alkamista seuraavan toisen kuukauden alusta.
• Sivutoimen tunnit ratkaisevat. Kerro yhtiölle, paljonko aikaa sivutoimi oikeasti vie. Se on sivutoimisen yrittäjän tärkein peruste matalammalle työtulolle.

Lähde: Elo, YEL-työtulotarkistukset (luettu 12.10.2026); periaatteet ovat samat kaikissa työeläkeyhtiöissä. 4 000 euron korotus nostaa maksua 24,4 prosentin maksulla noin 976 euroa vuodessa eli noin 81 euroa kuussa.

Kevytyrittäjän YEL-raja: tarvitseeko kevytyrittäjä YEL-vakuutuksen?

Tarvitsee samoin ehdoin kuin muutkin yrittäjät: kun kevytyrittäjän työtulo on vähintään 9 423,09 euroa ja toiminta kestää yli neljä kuukautta. Raja ei ole laskutuksen määrä: 20 000 euron laskutus voi tarkoittaa alle rajan jäävää työtuloa, jos laskutuksesta suuri osa on tarvikkeita, ja pienempikin laskutus voi ylittää rajan, jos työ on päätoimista. Laskutuspalvelu ei ota YEL-vakuutusta kevytyrittäjän puolesta, vaikka se perii palvelumaksussaan esimerkiksi tapaturmavakuutuksen. Kevytyrittäjän YEL:stä enemmän artikkelissa kevytyrittäjän YEL.

OP kevytyrittäjä ja YEL: mistä vakuutus otetaan?

YEL-vakuutuksen voi ottaa mistä tahansa työeläkeyhtiöstä: Elo, Ilmarinen, Varma tai Veritas, tai alan eläkekassasta. OP:n sivujen mukaan OP:n kautta tarjottavan YEL-vakuutuksen myöntää Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen. OP Kevytyrittäjä -palvelun käyttäjä hoitaa YEL:n samalla tavalla kuin muutkin: ottaa vakuutuksen itse, kun ehdot täyttyvät. Maksuprosentti on sama 24,4 kaikissa yhtiöissä, ja ero syntyy lähinnä palvelusta ja asiakashyvityksistä.

Yhtiöiden vertailu on artikkelissa YEL-vakuutusyhtiöt vertailu, ja OP:n kevytyrittäjäpalvelun kokemukset artikkelissa OP kevytyrittäjä kokemuksia.

Mitä tapahtuu, jos sivutoiminen yrittäjä ei ota YEL:iä?

Jos YEL-velvollinen ei ota vakuutusta, Eläketurvakeskus selvittää asian ja voi vakuuttaa yrittäjän takautuvasti, jolloin maksut peritään jälkikäteen korotettuina. Lisäksi sairauspäivärahan yrittäjäosuus jää puuttumaan. Takautuvasta vakuuttamisesta kerrotaan artikkelissa YEL takautuvasti.