YEL-vakuutus 2026: mikä se on, kenen pitää ottaa se, paljonko se maksaa ja mistä yhtiöstä sen ottaa

YEL-vakuutus on yrittäjän eläkelain mukainen pakollinen eläkevakuutus, joka vastaa palkansaajan TyEL-vakuutusta. Se on pakollinen, kun YEL-työtulosi on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa, ja se maksaa vuonna 2026 24,4 prosenttia työtulosta kaikissa työeläkeyhtiöissä. Yrittäjän eläkelain mukaan sosiaali- ja terveysministeriö vahvistaa maksuprosentin vuosittain, joten kun valitset Ilmarisen, Elon, Varman tai Veritaksen, valitset palvelun, et hintaa.

Mikä on YEL-vakuutus ja mitä se korvaa?

YEL-vakuutus on yrittäjän oma työeläkevakuutus. Se ei ole vahinkovakuutus, vaan sen perusteella määräytyvät eläke ja suuri osa yrittäjän sosiaaliturvasta. Kaikki etuudet lasketaan samasta luvusta, vahvistetusta YEL-työtulosta. Siksi esimerkiksi vahinkovakuutusyhtiön kautta otettu YEL on todellisuudessa työeläkeyhtiön vakuutus, ks. YEL If.

Paljonko eläkettä eri työtuloilla kertyy 10, 20 ja 30 vuodessa, on laskettu taulukoksi artikkelissa yrittäjäeläke laskuri. YEL:n yleisesitys, työtulon tarkistus ja uudistukset ovat artikkelissa YEL 2026.

Onko YEL-vakuutus pakko ottaa?

On, kun kaikki ehdot täyttyvät: olet täyttänyt 18 vuotta etkä ole ylittänyt syntymävuotesi mukaista yläikärajaa (1957 tai aiemmin syntyneillä 68, vuosina 1958–1961 syntyneillä 69 ja sitä nuoremmilla 70 vuotta), toimit yrittäjänä vähintään neljä kuukautta yhtäjaksoisesti ja työpanoksesi arvo eli YEL-työtulo on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa. Raja koskee työtuloa, ei liikevaihtoa eikä tulosta. Muut yrittäjän omat vakuutukset, kuten tapaturma- ja vastuuvakuutus, ovat vapaaehtoisia, ellei toimiala tai sopimus edellytä niitä. Työntekijöille työnantajan pitää ottaa TyEL- ja työtapaturmavakuutus.

Kevytyrittäjän erityiskysymykset ovat artikkelissa kevytyrittäjän YEL. Jos laskutat julkista sektoria ilman YEL-vakuutusta, tilaaja voi joutua tekemään työstä julkisen alan eläkemaksun, joten moni kunta pyytää todistuksen YEL-vakuutuksesta.

Milloin YEL-vakuutusta ei tarvitse ottaa tai maksaa?

YEL-vakuutusta ei tarvitse ottaa, jos yksikin pakollisuuden ehto jää täyttymättä: työtulo jää alle 9 423,09 euron vuodessa (2026), yritystoiminta kestää alle neljä kuukautta, olet alle 18-vuotias tai ylität syntymävuotesi yläikärajan. Maksuja ei myöskään kerry, kun vakuutus on päätetty, koska yritystoiminta on loppunut.

• Työtulo alle rajan: sivutoiminen yrittäjä, jonka työpanoksen arvo on alle noin 785 euroa kuukaudessa, ei tarvitse YEL:ää. Vakuutuksen voi silti ottaa vapaaehtoisesti, jos haluat eläkettä ja päivärahat tältä työltä.
• Lyhyt toiminta: alle neljä kuukautta kestävä keikka tai kausityö ei vaadi YEL-vakuutusta.
• Työ tehdään palkkasuhteessa: palkasta maksetaan TyEL-maksu, ei YEL:ää. Osakeyhtiön osakas, jolla ei ole johtavaa asemaa tai omistusraja ei ylity, kuuluu TyEL:iin.
• Vanhuuseläkkeellä: eläkkeen rinnalla jatkava yrittäjä voi ottaa YEL:n vapaaehtoisesti, mutta ei ole velvollinen.
• Toiminta päättyy tai keskeytyy pysyvästi: ilmoita eläkeyhtiöön, niin vakuutus päätetään ja maksut loppuvat. Pelkkä hiljainen kausi ei päätä vakuutusta, mutta työtulon voi pienentää, jos työpanos vähenee.

Rajatapauksissa, esimerkiksi kun teet sekä palkkatyötä että sivutoimista yritystoimintaa, kysy eläkeyhtiöstä tai kirjanpitäjältä ennen kuin jätät vakuutuksen ottamatta. Vakuuttamatta jättämisen seuraukset on kerrottu sivun lopussa. Pakollisuuden ehdot tapauksittain ovat artikkelissa YEL-vakuutus pakollinen.

Mistä YEL-vakuutuksen voi ottaa?

Työeläke.fi-palvelun mukaan yrittäjä järjestää eläkevakuutuksensa haluamastaan työeläkeyhtiöstä: Elo, Ilmarinen, Varma tai Veritas. Apteekkareilla ja metsäalan yrittäjillä on lisäksi omat eläkekassansa. Valinta on sinun.

Vakuutus pitää ottaa kuuden kuukauden kuluessa yritystoiminnan alkamisesta. Hakemus tehdään eläkeyhtiön verkkopalvelussa pankkitunnuksilla, ja siihen tarvitaan arvio liikevaihdosta ja työtulosta. Lakisääteistä YEL-vakuutusta ei voi korvata vapaaehtoisella eläkevakuutuksella.

Kun vakuutus on voimassa, todistuksen siitä saat saman yhtiön verkkopalvelusta. Todistustyypit ja niiden käyttö ovat artikkelissa YEL-todistus. Jos et ole varma, pitääkö vakuutus jo ottaa, katso milloin YEL pitää ottaa.

Ilmarinen, Elo, Varma ja Veritas: mikä on sama, mikä eroaa

Alla olevaan taulukkoon on koottu vain asiat, jotka on säädetty laissa ja jotka siksi voi tarkistaa. Ne ovat samat kaikissa neljässä yhtiössä. Yhtiökohtaisia lupauksia, kuten palveluaikoja tai sijoitustuottoja, emme listaa, koska ne muuttuvat ja niitä pitää verrata yhtiöiden omista tarjouksista.

Erot ovat siis muualla. Käytännössä yrittäjä huomaa ne neljässä kohdassa. Ilmarisen YEL-palvelut ja laskurit on käyty läpi erikseen artikkelissa Ilmarinen YEL ja Elon artikkelissa Elo YEL-vakuutus.

• Työtulon perustelu. Kun yhtiö vahvistaa tai tarkistaa työtulosi, kysy, millä palkkatiedolla se on laskettu. Hyvä yhtiö kertoo perusteet ymmärrettävästi ja ottaa omat tietosi huomioon.
• Verkkopalvelu. Työtulon muutos, maksuerien valinta, joustomaksu ja todistukset hoituvat yhtiön verkkopalvelussa. Kokeile ennen päätöstä, onko se sinulle selkeä.
• Asiakaspalvelu. Soita tai kirjoita yhtiöön kysymys ennen vakuutuksen ottamista ja katso, kuinka nopeasti ja selkeästi vastaus tulee.
• TyEL samassa paikassa. Asiakashyvitykset ja hoitokulut liittyvät ensisijaisesti työnantajan TyEL-vakuutukseen. Jos sinulla on tai tulee työntekijöitä, pyydä tarjous molemmista ja kysy, koskeeko mahdollinen hyvitys myös YEL-vakuutustasi.

Paljonko YEL-vakuutus maksaa?

YEL-vakuutus maksaa vuonna 2026 24,4 prosenttia työtulosta: alarajalla 9 423,09 euroa se on 191,60 euroa kuukaudessa ja 30 000 euron työtulolla 610 euroa. Sama työtulo maksaa saman summan jokaisessa yhtiössä, koska prosentti on laissa. Maksusi muuttuu vain, jos työtulo muuttuu, jos olet aloittava yrittäjä tai jos käytät joustomaksua.

Koska yhtiöiden välillä ei ole hintaeroa, laillisia tapoja maksaa vähemmän on vain muutama. Ne on käyty läpi artikkelissa halvin YEL, ja maksut työtuloittain sekä vuotuinen korotus artikkelissa YEL-vakuutus hinta. YEL-maksu on kokonaan vähennyskelpoinen verotuksessa, joten sen todellinen hinta on pienempi kuin laskun loppusumma.

Aloittavan yrittäjän YEL-alennus: kenelle ja kuinka pitkään?

Aloittavan yrittäjän YEL-alennus on 22 prosenttia maksusta 48 ensimmäiseltä kuukaudelta, ja sen saa yrittäjä, joka ottaa YEL-vakuutuksen ensimmäistä kertaa. Alennus on sama kaikissa yhtiöissä. Se koskee vain maksua, ei etuuksia: eläke, sairauspäiväraha ja vanhempainraha lasketaan täydestä työtulosta.

Alennus on henkilökohtainen, joten se jatkuu, vaikka vaihtaisit yritysmuotoa tai työeläkeyhtiötä. Eläketurvakeskuksen mukaan, jos ensimmäinen yrittäjäjakso jää alle 48 kuukauden, jäljellä olevan alennusajan voi käyttää seuraavassa yrittäjäjaksossa. Valmisteilla olevassa YEL-uudistuksessa alennusta koskeva säännös poistettaisiin laista uusilta yrittäjiltä, mutta jo myönnetty alennus jatkuisi ennallaan. Tilanne on koottu artikkeliin YEL-uudistus. Työtulon mitoittamisesta kerrotaan artikkelissa YEL-työtulo.

YEL-maksun maksaminen: erät, eräpäivät ja maksuaika

YEL-maksun voi maksaa 1–4, 6 tai 12 erässä vuodessa, ja eräpäivä on sovittujen kuukausien 20. päivä. Maksu on pienin, kun koko vuoden maksu maksetaan yhdellä kertaa tammikuussa, koska alkuvuoden maksuille lasketaan korkohyvitystä ja loppuvuoden maksuille korkoa. Laskun voi saada verkkolaskuna yrityksen järjestelmään, e-laskuna omaan verkkopankkiin, sähköpostilla tai paperilla.

• Maksaja: toiminimessä yrittäjä maksaa YEL:n yleensä yrityksen tililtä ja vähentää sen yrityksen kuluna tai omassa verotuksessaan. Osakeyhtiö voi maksaa omistajan YEL-maksut, jolloin ne ovat yhtiön kulu.
• Maksuaika: Elon mukaan maksuaikaa voi hakea verkkopalvelussa enintään kuusi viikkoa alkuperäisestä eräpäivästä, ja ajalta peritään viivästyskorkoa. Hae se ennen eräpäivää.
• Joustomaksu: hyvänä vuonna voit maksaa 10–100 % enemmän ja heikkona vuonna 10–20 % vähemmän ilman, että työtulo muuttuu. Jousto vaikuttaa vain eläkkeeseen, ei päivärahoihin, eikä sitä voi käyttää aloittavan alennuksen aikana.
• Osakeyhtiön palkka: YEL-vakuutetun omistajan palkasta ei peritä TyEL-, työttömyys- eikä tapaturmavakuutusmaksuja, mutta työnantajan sairausvakuutusmaksu maksetaan. Tulorekisteriin ilmoitetaan tieto YEL-vakuutuksesta ja vakuuttamisen poikkeustilanteet.

Maksut kannattaa kertoa kirjanpitäjälle heti, jotta vähennys ei unohdu. Jos mietit, paljonko kirjanpito maksaa YEL-maksujen rinnalla, katso oma hintasi. Kuka maksun maksaa ja miten se kirjataan eri yritysmuodoissa, on artikkelissa kuka maksaa YEL-maksun.

Mikä on paras YEL-vakuutus? Mistä vakuutus kannattaa ottaa?

Paras YEL-vakuutus on se, jonka yhtiön palvelu toimii sinulle ja jossa haluat pitää myös työntekijöiden TyEL-vakuutuksen. Koska maksu on sama, järkevä valinta tehdään kolmella kysymyksellä.

Älä valitse yhtiötä pelkän mainoksen tai laskurin perusteella. Yhtiöiden YEL-laskurit laskevat saman lakisääteisen maksun, ja Työeläke.fi-palvelun YEL-työtulon arviolaskuri on yhtiöistä riippumaton. Esimerkiksi Veritaksen YEL-laskuri laskee saman maksun. Eri työtulojen maksut, nettohinnat ja eläkkeet rinnakkain löydät YEL-vertailusta ja -laskurista.

YEL vai TyEL: kumpi koskee sinua?

Toiminimiyrittäjä ja kevytyrittäjä vakuuttavat itsensä YEL:n mukaan. Osakeyhtiössä YEL koskee johtavassa asemassa olevaa omistajaa, jolla on yksin yli 30 prosenttia tai yhdessä perheenjäsenten kanssa yli 50 prosenttia osakkeista tai äänivallasta. Muut osakeyhtiön työntekijät, myös pienomistajat, kuuluvat TyEL:n piiriin.

Osakeyhtiön omistajan kannattaa tietää, että YEL-vakuutetun palkasta yhtiö ei maksa TyEL-maksua, vaan eläketurva tulee työtulosta. Tämä vaikuttaa siihen, miten palkka ja osinko kannattaa yhdistää. Laskelma on artikkelissa Palkka omasta osakeyhtiöstä. Kevytyrittäjän YEL-velvollisuus ja laskutuspalvelun sairausvakuutusmaksu on selitetty artikkelissa Kevytyrittäjän verotus.

Miten YEL-todistuksen saa?

YEL-todistuksen saat omasta eläkeyhtiöstäsi, tavallisimmin sen verkkopalvelusta kirjautumalla. Todistusta voi pyytää esimerkiksi pankki lainaa varten tai urakan tilaaja tilaajavastuulain selvityksiin, jolloin tarvitset todistuksen siitä, että eläkevakuutus on otettu ja maksut on maksettu.

Jos et muista, missä yhtiössä vakuutuksesi on, katso viimeisin YEL-laskusi tai kysy Eläketurvakeskuksen asiakaspalvelusta.

Kuka maksaa yrittäjäeläkkeet? Valtion osuus YEL:ssä

YEL-eläkkeet rahoitetaan jakojärjestelmällä: kunkin vuoden YEL-maksuilla maksetaan saman vuoden yrittäjäeläkkeitä, ja valtio maksaa puuttuvan osan. Eläketurvakeskuksen mukaan valtion osuus oli 32 prosenttia yrittäjäeläkemenosta vuonna 2024. Toisin kuin TyEL:ssä, yrittäjien eläkkeitä varten ei ole kerätty rahastoja.

Tästä syystä YEL-maksu ei ole säästö omalle tilille, vaan eläke lasketaan vahvistetusta työtulosta. Liian matala työtulo pienentää eläkettä ja päivärahoja, vaikka säästää maksuissa nyt. YEL-yrittäjiä oli Eläketurvakeskuksen mukaan vuoden 2024 lopussa noin 216 000.

Miten YEL-vakuutuksen voi vaihtaa toiseen yhtiöön?

Yrittäjän eläkelain mukaan voit päättää vakuutuksen irtisanomalla sen kirjallisesti viimeistään kolme kuukautta ennen vakuutuksen päättymispäivää. Vakuutus ei voi päättyä irtisanomisen perusteella ennen kuin se on ollut voimassa vähintään vuoden.

Käytännössä vaihto alkaa uudesta yhtiöstä: teet sinne hakemuksen, ja moni yhtiö hoitaa vanhan vakuutuksen irtisanomisen puolestasi. Varma kertoo tekevänsä näin. Tarkista silti, että uusi vakuutus alkaa samana päivänä, kun vanha päättyy.

Vaihto ei ole keino saada pienempää maksua. Laki sanoo, että kun vakuutus alkaa siirron vuoksi, työtuloa ei voi ilman erityistä syytä vahvistaa aiemmasta poikkeavaksi. Jos haluat muuttaa työtuloa, tee se omassa yhtiössäsi työtulon muutoshakemuksella. Irtisanominen ei myöskään vapauta vakuuttamisvelvollisuudesta: jos toiminta jatkuu, uuden vakuutuksen pitää alkaa heti.

Mitä tapahtuu, jos YEL-vakuutusta ei ota tai maksua ei maksa?

Jos vakuutusta ei ota kuudessa kuukaudessa, yrittäjän eläkelain mukaan Eläketurvakeskus ottaa sen puolestasi ja eläkelaitos vahvistaa työtulon arvion perusteella. Lisäksi Valtiokonttori voi määrätä laiminlyöntimaksun, joka on enintään yhtä suuri kuin laiminlyöntiajan vakuutusmaksu. Vakuutusta ei anneta takautuvasti pidemmältä ajalta kuin kuluva ja kolme edellistä kalenterivuotta. Sitä vanhemmalta ajalta eläkeoikeus menetetään.

Jos vakuutus on, mutta maksut jäävät maksamatta, niille kertyy viivästyskorkoa ja ne ovat ulosottokelpoisia. Maksamattomat maksut voidaan myöhemmin vähentää eläkkeestäsi, ja maksuhäiriö voi päätyä luottotietoihin. Maksuvaikeuksissa soita yhtiöön ennen eräpäivää ja kysy maksuerien muuttamisesta tai työtulon tarkistamisesta. YEL:iin valmisteltava muutos, josta hallituksen esitys on annettu lokakuussa 2026, on koottu artikkeliin YEL-uudistus.