Yrittäjän eläke:Paljonko YEL oikeasti kerryttää, riittääkö se ja mitä sen rinnalle kannattaa rakentaa

Osa opasta: Toiminimen opas 2026

Yrittäjän eläke kertyy YEL-työtulosta 1,5 % vuodessa, samalla prosentilla kuin palkansaajalle palkasta. Esimerkiksi 30 000 euron työtulolla eläkettä kertyy 37,50 euroa kuussa jokaiselta vuodelta, eli 30 vuodessa noin 1 125 euroa kuussa. Eläkkeen koko riippuu siis lähes kokonaan siitä, minkä työtulon olet vakuuttanut.

Miten yrittäjän eläke kertyy?

Yrittäjän eläke kuuluu samaan työeläkejärjestelmään kuin palkansaajan. Ero on siinä, mistä kertymä lasketaan: palkansaajalla palkasta, yrittäjällä YEL-työtulosta, joka on arvio työpanoksesi arvosta. Kertymä on sama 1,5 prosenttia vuodessa. Vuoden 2025 loppuun 53 ja 62 vuoden ikäisille kertyi siirtymäsäännöllä 1,7 prosenttia, mutta vuodesta 2026 kertymä on kaikille sama. Kertynyt eläke tarkistetaan vuosittain palkkakertoimella ja maksussa oleva eläke työeläkeindeksillä. Säännöt ovat yrittäjän eläkelaissa.

Mekaanisesti kertymä on siis sama. Yrittäjien eläkkeet ovat silti usein pienempiä, koska työtulo on asetettu alas pienemmän maksun vuoksi. Vuosikymmeniä alarajan työtulolla vakuutettu yrittäjä saa alarajan työtulon mukaisen eläkkeen. Työtulon määrittelyn tulevista muutoksista kerrotaan artikkelissa YEL-uudistus 2028.

Riittääkö yrittäjän eläke?

Se riippuu vertailukohdasta. Palkansaaja, joka ansaitsee 3 500 euroa kuussa 40 vuotta, saa noin 2 100 euron eläkkeen. Yrittäjä, jonka työtulo on 42 000 euroa 40 vuotta, saa saman. Yrittäjä, jonka työtulo on 15 000 euroa, saa noin 750 euroa ja sen päälle osittaisen kansaneläkkeen. Ero ei ole järjestelmässä, vaan luvussa, jonka yrittäjä itse valitsi.

Katso myös, mitä eläkkeen rinnalla on. Asunnon ja säästöjen lisäksi sinulla voi olla myytävissä oleva yritys tai osakeyhtiö, johon on kertynyt varallisuutta. Ne eivät korvaa eläkettä, koska ne eivät ole varmoja, mutta ne kuuluvat kokonaisuuteen, ja realistinen suunnitelma laskee molemmat. Yritystoimintaa voi jatkaa myös vanhuuseläkkeen rinnalla, ja eläkeläisen yrittäjän YEL on silloin vapaaehtoinen.

YEL vai sijoittaminen: kumpi kannattaa?

Moni yrittäjä laskee, että YEL-maksu indeksirahastoon sijoitettuna tuottaisi enemmän kuin eläke. Pelkän vanhuuseläkkeen osalta laskelma voi pitää paikkansa, mutta siitä puuttuu kolme asiaa.

• YEL on verovähennyskelpoinen. 600 euron kuukausimaksu maksaa 40 prosentin marginaaliverolla 360 euroa nettona, kun sijoitus tehdään verotetusta rahasta.
• YEL ostaa muutakin kuin eläkkeen. Sairauspäiväraha, vanhempainraha, kuntoutusraha, työkyvyttömyyseläke, perhe-eläke ja työttömyysturva määräytyvät työtulosta, ja niiden ostaminen erikseen vakuutuksina maksaisi paljon.
• Eläke on elinikäinen ja sidottu indeksiin. Sijoitussalkku voi loppua tai romahtaa, eläke ei. Se on vakuutus pitkää ikää vastaan, jota on vaikea ostaa muualta.

Reilu vertailu asettaa vastakkain kohtuullisen työtulon YEL:n ja sijoittamisen sen päälle sekä alarajan YEL:n ja enemmän sijoittamista. Ensimmäinen on turvallisempi ja verotuksellisesti usein parempi. Toinen voi tuottaa enemmän, jos kaikki menee hyvin, ja jättää tyhjän päälle, jos ei. Työtulon valinnasta kerromme artikkelissa YEL-työtulo 2026.

Mitä YEL:n rinnalle kannattaa rakentaa?

Osakeyhtiöön kertyvä varallisuus

Osakeyhtiön omistajalle yhtiö voi toimia säästötilinä. Voitosta maksetaan 20 prosentin yhteisövero, ja huojennettu osinko verotetaan omistajalla 7,5 prosentilla. Voitto, jota ei nosteta, kasvattaa nettovarallisuutta ja siten huojennetun osingon määrää, ja yhtiö voi sijoittaa varojaan. Eläkeiässä voit nostaa osinkoa vuosittain tai purkaa yhtiön. Malli edellyttää, että tulos riittää sekä palkkaan että säästämiseen. Lue lisää artikkelista Nettovarallisuus osakeyhtiössä.

Osakesäästötili ja rahastot

Osakesäästötilille voi tallettaa enintään 100 000 euroa, ja tuotto verotetaan vasta nostettaessa. Toiminimiyrittäjälle, jolla ei ole yhtiötä säästämiseen, se on luonteva ensimmäinen askel YEL:n päälle.

Vapaaehtoinen eläkevakuutus ja PS-tili

Vapaaehtoisen eläkevakuutuksen ja PS-tilin maksut voi vähentää pääomatuloista enintään 5 000 euroa vuodessa. Varat ovat kuitenkin lukossa eläkeikään asti, ja kulut voivat olla korkeat. Ratkaisu sopii, jos sinulla on pääomatuloja ja haluat lukita säästön eläkkeeseen. Useimmille osakesäästötili on joustavampi.

Vaihtoehdot rinnakkain vuoden 2026 verosäännöillä:

• YEL kohtuullisella työtulolla: maksut vähennyskelpoisia ja eläke ansiotuloa. Ei nostettavissa ennen eläkettä. Pohjaksi kaikille päätoimisille.
• Osakeyhtiön nettovarallisuus: 20 % yhteisövero ja huojennettu osinko 7,5 %. Joustava, sopii kannattavan oy:n omistajalle.
• Osakesäästötili: tuotto verotetaan nostettaessa, talletukset enintään 100 000 €. Joustava, sopii toiminimiyrittäjälle ja kaikille.
• Vapaaehtoinen eläkevakuutus tai PS-tili: vähennys pääomatuloista enintään 5 000 €/v, mutta lukossa eläkeikään. Sopii, jos pääomatuloja on.
• Yrityksen myyntiarvo: luovutusvoiton vero, ja arvo on epävarma. Bonukseksi, ei perustaksi.

Voiko yrityksen myyntiin luottaa eläkkeenä?

Moni yrittäjä laskee eläkkeensä yrityksen myynnin varaan. Se on realistista, jos yritys toimii ilman sinua: sillä on asiakassopimuksia, työntekijöitä, brändi tai omaisuutta, josta joku maksaa. Yhden hengen asiantuntijayrityksen arvo on usein lähellä sen nettovarallisuutta, koska ostaja ostaisi käytännössä sinut, ja sinä olet lähdössä. Kysy itseltäsi: mitä yritykseni olisi arvoltaan, jos jäisin huomenna pois?

Realistisempaa on rakentaa eläke kolmesta osasta: YEL työtulolla, joka vastaa todellista palkkatasoa, yhtiöön tai osakesäästötilille kertyvä varallisuus ja yrityksen mahdollinen myyntiarvo bonuksena. Taukossa työtulo ja yhtiöön jätettävä voitto käydään läpi joka syksy samassa keskustelussa kuin palkka ja osinko, koska ne ovat sama päätös eri aikajänteellä. Palkan ja osingon suhteesta kerromme artikkelissa Osinko vai palkka ja sairausajan turvasta artikkelissa Yrittäjän sairausloma. Hinnan näet laskurista.

Kirjoittaja

Pekka Saarinen

Tauko kirjanpito

Kirjoittaa Taukon blogiin veroista, arvonlisäverosta ja palkoista: mitä yrittäjän pitää tehdä, milloin ja paljonko se maksaa.