Tilitoimisto toiminimelle: oma kirjanpitäjä ja ilmoitukset ajallaan

Laki ei vaadi sitä. Toiminimi saa tehdä kirjanpitonsa itse, ja pienellä tositemäärällä se onnistuu. Tilitoimisto kannattaa yleensä silloin, kun yritys on ALV-rekisterissä, tositteita on kymmeniä kuukaudessa tai oma aika on arvokkaampaa myynnissä kuin kirjaamisessa.

Toiminimen verotus kulkee suoraan omistajan kautta, joten virhe kirjanpidossa on virhe omassa verotuksessasi. Siksi kirjanpitäjän arvo näkyy usein enemmän neuvonnassa kuin kirjauksissa: oikein mitoitettu ennakkovero, käytetyt vähennykset ja ajallaan annetut ilmoitukset. Kun kirjanpito on ajan tasalla joka kuukausi, tiedät myös kesken vuoden, paljonko yrityksesi tuottaa ja paljonko veroa siitä on varattava.

Myöhässä oleva ALV-ilmoitus maksaa 3 euroa päivältä, enintään 135 euroa, ja yli 45 päivää myöhässä lisäksi 2 prosenttia verosta. Liian pieni ennakkovero tarkoittaa jäännösveroa ja sille korkoa. Unohtuneet vähennykset, kuten kilometrikorvaus 0,55 €/km tai työhuonevähennys, ovat suoraan omaa rahaa. YEL-työtulo vaikuttaa sekä maksuun että sosiaaliturvaan: YEL on pakollinen, kun työtulo on vähintään 9 423 euroa vuodessa, ja maksu on 24,4 prosenttia työtulosta.

Kirjanpitäjä estää nämä käytännössä tavallisella rutiinilla: kuukausittainen täsmäytys, ilmoitukset ennen eräpäivää ja ennakkoveron tarkistus kesken vuoden.

Kevytyrittäjä laskuttaa laskutuspalvelun kautta ilman omaa Y-tunnusta, ja palvelu ottaa julkisten hinnastojen mukaan noin 6,5-8 prosenttia laskutuksesta. Se on helppo tapa kokeilla. Kun laskutat säännöllisesti noin 1 000 euroa kuukaudessa tai enemmän, toiminimi ja kiinteähintainen kirjanpito tulevat yleensä edullisemmiksi, ja saat lisäksi yrittäjävähennyksen. Laskelma on artikkelissa kevytyrittäjä vai toiminimi.

Jos tulos kasvaa suureksi, seuraava kysymys on osakeyhtiö. Vertailu on artikkelissa toiminimi vai osakeyhtiö, ja osakeyhtiön palvelu on sivulla tilitoimisto osakeyhtiölle.

ALV-rekisteröinti on pakollinen, kun myynti ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa. Rajaa katsotaan sekä kuluvalta että edelliseltä vuodelta. Rekisteröityä voi myös vapaaehtoisesti, jolloin ostojen arvonlisäveron saa vähentää alusta asti. Rekisteröinnin jälkeen jokaiseen myyntiin lisätään oikea verokanta, 25,5, 13,5 tai 10 prosenttia, ja ilmoitus annetaan verokauden mukaan.

Juuri tässä kohdassa moni toiminimi siirtyy kirjanpitäjälle. Väärä verokanta tai unohtunut ilmoitus näkyy myöhemmin korjauksina ja maksuina, kun taas oikein kirjattu kuukausi on valmis ilmoitusta varten ilman erillistä työtä.

Toiminimi antaa elinkeinotoiminnan veroilmoituksen lomakkeella 5. Tulos jaetaan pääomatuloon ja ansiotuloon, ja pääomatulo-osuus lasketaan oletuksena 20 prosentista edellisen vuoden nettovarallisuudesta. Ennen jakoa tuloksesta vähennetään yrittäjävähennys 5 prosenttia.

Kirjanpitäjä tekee veroilmoituksen kirjanpidon pohjalta ja kertoo samalla, riittikö ennakkovero. Veroilmoitus sovitaan erikseen, ja hinta kerrotaan ennen sopimusta.

Aloittavalle toiminimelle kirjanpitäjä kannattaa valita ennen ensimmäistä myyntiä, jolloin tositteet ja ALV-valinnat ovat kunnossa alusta asti. Jos sinulla on jo tilitoimisto, vaiheet ovat sivulla vaihda tilitoimistoa. Mahdollinen vaihtomaksu kerrotaan ennen sopimusta.

Alakohtaisia esimerkkejä löydät sivuilta konsultointi, terveys ja hyvinvointi ja kuljetus ja logistiikka. Hinnan näet kyselystä noin kahdessa minuutissa ilman sähköpostia, ja halutessasi voit varata 15 minuutin tapaamisen oman kirjanpitäjän kanssa.