Yrittäjän verolaskuri 2026: toiminimen verot ja ennakkovero

Toiminimi ei maksa veroa itse, vaan tulos verotetaan yrittäjän omana tulona. Ensin tuloksesta vähennetään yrittäjävähennys, joka on 5 prosenttia. Loppu jaetaan pääomatuloksi ja ansiotuloksi yrityksen nettovarallisuuden eli varojen ja velkojen erotuksen perusteella.

Pääomatuloa on 20 prosenttia edellisen vuoden lopun nettovarallisuudesta, ja sitä verotetaan 30 prosentin verolla. Loput on ansiotuloa, jota verotetaan progressiivisesti: valtion vero, kunnallisvero ja sairausvakuutusmaksut. Voit myös vaatia, että pääomatulo-osuus on 10 prosenttia tai nolla, jos ansiotulojesi vero jää alle 30 prosentin.

YEL-maksut vähennetään verotuksessa. Laskuri olettaa, että ne vähennetään omassa verotuksessasi ansiotuloista, mikä on tavallisin tapa. Yksityisotot eivät ole kulu eivätkä vaikuta veroihin: vero lasketaan tuloksesta, ei siitä, paljonko rahaa nostat.

Taulukon luvut on laskettu tällä laskurilla. Oletukset: nettovarallisuus nolla, keskimääräinen kunnallisvero 7,57 prosenttia, ei kirkollisveroa, ei muita tuloja eikä omia vähennyksiä. Ne ovat arvioita, eivät verotuspäätöksiä.

Mukana ovat valtion tuloveroasteikko 2026, perusvähennys ja työtulovähennys, kunnallisvero, sairaanhoitomaksu 1,10 prosenttia, YEL-yrittäjän päivärahamaksu 1,11 prosenttia YEL-työtulosta, yle-vero ja pääomatulon vero. Kirkollisveron voit lisätä valinnalla.

Laskuri ei tiedä muista tuloistasi, kuten palkasta, vuokratuloista tai osingoista. Se ei myöskään huomioi lapsikorotusta, kotitalousvähennystä, työhuonevähennystä tai muita omia vähennyksiä. Työhuonevähennys ja muut yrityksen kulut kannattaa vähentää jo tuloksesta ennen kuin syötät sen.

Mallin laskentaa on verrattu Veronmaksajain Keskusliiton julkaisemaan palkansaajan veroprosenttitaulukkoon 2026, ja ero on alle euron vuodessa. Yrittäjän tulo verotetaan samoilla asteikoilla, mutta yrittäjävähennys, pääomatulo-osuus ja YEL tekevät lopputuloksesta erilaisen.

Ennakkovero on arvio vuoden verosta, ja se maksetaan erissä. Jos tulos kasvaa ennakoitua suuremmaksi, hae muutosta OmaVerossa. Liian pienestä ennakosta tulee jäännösveroa ja sille korkoa. Lisäennakon voi maksaa ilman korkoa, kun sen maksaa viimeistään 31.1. verovuoden jälkeen.

Taukossa näet toiminimen tuloksen ja verovarauksen sovelluksesta koko vuoden ajan. Kirjanpitäjäsi tarkistaa ennakkoveron kesällä ja syksyllä ja kertoo, jos sitä pitää muuttaa.