YEL alennus 2026: aloittavan 22 %, joustomaksu −20 % ja mitä kumpikin tekee eläkkeelle

YEL-vakuutus maksaa yhtä paljon kaikissa työeläkeyhtiöissä, joten alennusta ei saa kilpailuttamalla. Maksua voi pienentää vain lain keinoilla: aloittavan yrittäjän alennuksella, tilapäisellä joustolla tai alentamalla vahvistettua työtuloa. Ne toimivat eri tavalla, ja ero näkyy eläkkeessä ja sairauspäivärahassa. Tällä sivulla luvut on laskettu vuoden 2026 maksulla 24,4 % työtulosta.

Mitä YEL-alennuksia on vuonna 2026?

Vuonna 2026 YEL-maksua pienentävät aloittavan yrittäjän 22 prosentin alennus, joustomaksu −10–20 prosenttia ja vahvistetun työtulon alentaminen. Lisäksi maksu on hieman pienempi, kun maksat koko vuoden yhdellä erällä tammikuussa. Varsinaisia alennuksia ovat vain kaksi ensimmäistä.

Aloittavan yrittäjän YEL-alennus: 22 % neljän vuoden ajan

Ensimmäistä kertaa yrittäjäksi ryhtyvä saa YEL-maksuun lakisääteisen 22 prosentin alennuksen 48 kuukauden ajaksi. Alennusta ei tarvitse hakea erikseen: eläkeyhtiö soveltaa sitä, kun otat ensimmäisen YEL-vakuutuksesi. Vuonna 2026 maksu on alennuksen kanssa 19,03 % työtulosta, alarajalla 149,45 euroa kuukaudessa.

Alennus pienentää vain maksua. Eläkettä karttuu alennusaikana koko vahvistetusta työtulosta, ja myös Kelan sairaus- ja vanhempainpäivärahat lasketaan työtulosta. Siksi aloittavan ei kannata valita liian pientä työtuloa vain siksi, että maksu on jo alennettu.

• Alennus koskee ensimmäistä yrittäjäjaksoa. Jos yrittäjyys katkeaa ennen 48 kuukautta, jäljellä olevat kuukaudet voi käyttää seuraavalla yrittäjäjaksolla.
• Alennusta ei saa, jos Eläketurvakeskus joutuu ottamaan vakuutuksen puolestasi (pakkovakuutus).
• Vakuutus pitää ottaa kuuden kuukauden kuluessa toiminnan alusta. Myöhästyminen voi tuoda korotetun maksun.
• Alennusaikana et voi käyttää joustomaksua.

Aikataulu, työtulon valinta ja starttiraha on käyty läpi artikkelissa aloittavan yrittäjän YEL. YEL-uudistuksessa aloittavan alennus on esitetty poistettavaksi uusilta yrittäjiltä 1.4.2028 alkaen, mutta jo myönnetty alennus jatkuisi.

YEL-jousto: maksun tilapäinen alennus 10–20 %

YEL-joustolla voit pienentää yhden kalenterivuoden YEL-maksua 10–20 prosenttia ilman, että vahvistettu työtulo muuttuu. Jousto haetaan omalta eläkeyhtiöltä verkkopalvelussa, ja se koskee koko kalenterivuotta. Ilmarisen mukaan maksun alentamista voi käyttää enintään kolme kertaa seitsemän vuoden aikana.

Joustoa voi käyttää, kun nämä ehdot täyttyvät:

• YEL-vakuutus on voimassa koko kalenterivuoden samassa työeläkeyhtiössä.
• Sinulla ei ole avoimia erääntyneitä YEL-maksuja.
• Et saa aloittavan yrittäjän alennusta.
• Et saa työeläkettä, et myöskään osittaista vanhuuseläkettä.

Jos työtulosi muuttuu tai vakuutus päättyy kesken vuoden, jousto purkautuu kokonaan. Silloin vuoden maksu lasketaan uudelleen ilman joustoa. Joustoa ei siis kannata yhdistää siihen, että samana vuonna haet työtulon muutosta.

Jousto toimii myös ylöspäin: voit maksaa YEL:iä 10–100 prosenttia enemmän ja kerryttää lisää eläkettä. Lisämaksu on vähennyskelpoinen samalla tavalla kuin muukin YEL-maksu, joten hyvänä vuonna se pienentää verotettavaa tuloa. Verovaikutus on käyty läpi artikkelissa YEL verovähennys.

Paljonko alennus säästää euroina?

30 000 euron työtulolla YEL-maksu on vuonna 2026 noin 7 320 euroa vuodessa eli 610 euroa kuukaudessa. Aloittavan alennus pienentää sitä 1 610 eurolla vuodessa ja 20 %:n jousto 1 464 eurolla. Saman säästön kuin 20 %:n jousto saa alentamalla työtulon 24 000 euroon, mutta silloin myös päivärahat pienenevät.

YEL-maksu on kokonaan vähennyskelpoinen, joten todellinen säästö on pienempi. Jos marginaaliverosi on 30 %, 20 %:n jousto säästää 30 000 euron työtulolla verojen jälkeen noin 1 025 euroa vuodessa. Vastaavasti se vähentää eläkettä noin 90 euroa jokaiselta eläkevuodelta.

Jousto vai työtulon alentaminen: kumpi kannattaa?

Jousto sopii yksittäiseen heikkoon vuoteen, työtulon alentaminen pysyvään muutokseen. Joustossa maksu pienenee, mutta Kelan sairaus-, vanhempain- ja työttömyysturva lasketaan edelleen vahvistetusta työtulosta. Kun alennat työtuloa, maksu, eläke ja päivärahat pienenevät kaikki.

Työtulon pitäisi vastata palkkaa, joka maksettaisiin samasta työstä toiselle. Jos sitä alennetaan selvästi alle työpanoksen, eläkeyhtiö voi kysyä perusteita. Miten työtulo mitoitetaan, on käyty läpi artikkelissa YEL-työtulo. Kaikki maksua pienentävät keinot taulukkoina löydät artikkelista YEL-maksun suuruus.

Voiko YEL-maksua pienentää muuten?

Muita laillisia tapoja on kaksi. Voit maksaa koko vuoden maksun yhdellä erällä tammikuussa, jolloin maksu on eläkeyhtiöiden mukaan pienin, ja voit vähentää maksut verotuksessa. Eläkeyhtiön vaihtaminen ei muuta maksua, koska YEL-maksuprosentti on laissa sama kaikille. Tästä enemmän artikkelissa halvin YEL.

Jos maksaminen on tilapäisesti vaikeaa, voit pyytää eläkeyhtiöltä maksuaikaa tai jakaa maksun 1–12 erään. Se ei pienennä maksua, mutta estää viivästyskoron kertymisen sovitulta ajalta.

Mitä tapahtuu, jos YEL:iä ei maksa?

Maksamattomille YEL-maksuille lasketaan viivästyskorkoa, ja eläkeyhtiö perii ne viime kädessä ulosotossa. Vakuutus ei pääty sillä, että jätät maksut maksamatta, ja avoimet erääntyneet maksut estävät myös joustomaksun käytön. Jos vakuutus jää kokonaan ottamatta, Eläketurvakeskus vakuuttaa sinut takautuvasti ja Valtiokonttori voi määrätä laiminlyöntimaksun. Takautuvasta vakuuttamisesta kerrotaan artikkelissa YEL takautuvasti.

Tarvitseeko YEL-vakuutuksen?

YEL-vakuutus on pakollinen, kun olet vähintään 18-vuotias yrittäjä etkä ole ylittänyt syntymävuotesi mukaista yläikärajaa, toiminta on kestänyt yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta ja arvioitu työtulosi on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa (2026). Sama raja koskee toiminimeä, osakeyhtiön yrittäjäosakasta ja kevytyrittäjää. Alle rajan YEL ei ole pakollinen, mutta sen voi ottaa vapaaehtoisesti hakemuksesta. Sama oikeus on vanhuuseläkkeellä olevalla yrittäjällä. Ehdot tarkemmin: YEL-vakuutus pakollinen.