Aloittavan yrittäjän YEL: 22 % alennus 48 kuukautta, kuuden kuukauden aikaraja ja työtulon valinta
Aloittavan yrittäjän YEL on tavallinen yrittäjän eläkevakuutus, mutta ensimmäistä kertaa yrittäjäksi ryhtyvä maksaa siitä 48 kuukauden ajan 22 prosenttia vähemmän, alarajan työtulolla vuonna 2026 vain 149,45 euroa kuukaudessa. Vakuutus pitää ottaa kuuden kuukauden kuluessa toiminnan alusta, ja se alkaa takautuvasti siitä päivästä, jona ehdot täyttyivät. Tällä sivulla käydään läpi ensimmäisen puolen vuoden aikataulu, miten aloittava valitsee työtulonsa Kelan päivärahojen ja työttömyysturvan kannalta, miten YEL sopii yhteen starttirahan kanssa ja mitä YEL-uudistus tekee alennukselle.
Lyhyesti
- YEL on aloittavalle pakollinen, kun olet 18–69-vuotias, työtulosi on vähintään 9 423,09 €/v (2026) ja toiminta kestää vähintään 4 kuukautta. Sama koskee sivutoimista ja kevytyrittäjää.
- Vakuutus pitää ottaa 6 kuukauden kuluessa toiminnan alusta. Se alkaa takautuvasti, ja myöhästymisestä tulee korotus.
- Ensimmäinen YEL saa 22 % alennuksen 48 kuukaudeksi automaattisesti. Alarajan työtulolla maksu on 149,45 €/kk täyden 191,60 euron sijaan.
- Työtulo ratkaisee myös Kelan sairaus- ja vanhempainpäivärahan. Työttömyyskassaan pääsee vasta 15 481 euron työtulolla (2026).
Aloittavalle yrittäjälle YEL on usein ensimmäinen iso kuukausikulu, ja uuden yrittäjän YEL-alennus pienentää sitä neljäksi vuodeksi. Kuluun liittyy kaksi päätöstä: milloin vakuutus otetaan ja millä työtulolla. Ensimmäinen päätös on helppo, koska aikaraja on kuusi kuukautta. Toinen vaikuttaa vuosiksi eteenpäin, koska työtulo ratkaisee eläkkeen lisäksi sairauspäivärahan, vanhempainpäivärahan ja työttömyysturvan. Alla molemmat käydään läpi aloittajan näkökulmasta.
Laske YEL-maksusi aloittavan yrittäjän alennuksella
YEL-laskuri omalla sivullaanPitääkö aloittavan yrittäjän ottaa YEL heti?
Ei heti, mutta kuuden kuukauden kuluessa siitä, kun YEL-velvollisuuden ehdot täyttyvät. Eläkeyhtiöt kutsuvat tätä järjestelyajaksi. Vakuutus alkaa kuitenkin takautuvasti toiminnan alusta, ja maksut peritään myös tältä ajalta. Odottaminen ei siis säästä rahaa, se vain siirtää maksut myöhemmäksi.
| Ehto | Raja 2026 | Huomio aloittajalle |
|---|---|---|
| Ikä | 18–69 vuotta (1962 tai myöhemmin syntyneillä 70) | Opiskelijakin on YEL-velvollinen, jos muut ehdot täyttyvät |
| YEL-työtulo | Vähintään 9 423,09 €/v | Arvio työpanoksesi arvosta, ei liikevaihto |
| Toiminnan kesto | Vähintään 4 kuukautta | Lyhyt kokeilu ei vaadi YEL:iä |
| Yritysmuoto | Toiminimi, ay, ky tai Oy:n osakas, jolla yli 30 % (perheen kanssa yli 50 %) | Pienempi osakas vakuutetaan TyEL:llä |
| Työ Suomessa | Yrittäjätoiminta Suomessa | Sama koskee kevyt- ja sivutoimista yrittäjää |
- 1Kuukausi 0: toiminta alkaaEsimerkiksi toiminimi perustetaan ja ensimmäinen asiakastyö tehdään 1.2.2026. YEL-velvollisuus alkaa tästä, jos työtulo ylittää alarajan.
- 2Kuukaudet 1–2: arvioi työtuloMieti, mitä maksaisit palkkaa ulkopuoliselle tekijälle samasta työstä. Liiketoimintasuunnitelman tai starttirahahakemuksen luvut auttavat.
- 3Viimeistään kuukausi 6: hae vakuutusEsimerkissä viimeistään 1.8.2026. Hakemus tehdään eläkeyhtiön verkkopalvelussa muutamassa minuutissa.
- 4Maksut alkavat takautuvastiVakuutus alkaa 1.2.2026, ja jo kuluneiden kuukausien maksut jaetaan valitsemiisi eriin. Alennus lasketaan automaattisesti.
- 5Kuukaudet 1–48: alennus22 %:n alennus jatkuu neljä vuotta. Kun se päättyy, maksu nousee samalla työtulolla noin 28 %.
Paljonko aloittavan yrittäjän YEL maksaa?
Aloittavan yrittäjän YEL-maksu on vuonna 2026 noin 19,03 prosenttia työtulosta, kun täysi maksu on 24,4 prosenttia. Alarajan työtulolla 9 423,09 euroa aloittava maksaa 149,45 euroa kuukaudessa. Maksu on verotuksessa vähennyskelpoinen, joten todellinen kustannus on veron verran pienempi.
| YEL-työtulo / v | Aloittava 19,03 % / kk | Täysi 24,4 % / kk | Mitä tämä työtulo antaa |
|---|---|---|---|
| 9 423,09 € (alaraja) | 149,45 € | 191,60 € | Pakollinen vähimmäistaso, pieni päiväraha |
| 15 481 € | 245,53 € | 314,78 € | Raja yrittäjän työttömyyskassaan 2026 |
| 25 000 € | 396,50 € | 508,33 € | Päätoimisen palveluyrittäjän tavallinen taso |
| 30 000 € | 475,80 € | 610,00 € | Parempi sairaus- ja vanhempainpäiväraha |
Kuka saa aloittavan yrittäjän alennuksen?
Alennuksen saa ensimmäistä kertaa yrittäjäksi ryhtyvä, kun hän ottaa ensimmäisen YEL-vakuutuksensa. Alennusta ei tarvitse hakea, ja se koskee kaikkia yritysmuotoja. Jos ensimmäinen yrittäjäjakso jää alle 48 kuukauden, jäljellä olevat alennuskuukaudet siirtyvät toiselle yrittäjäjaksolle. Kolmannelle jaksolle alennusta ei enää ole.
- Ensimmäistä YEL-vakuutusta 48 kuukauden ajan
- Toista yrittäjäjaksoa, jos kuukausia jäi käyttämättä
- Toiminimeä, osakeyhtiön osakasta ja kevytyrittäjää
- Työntekijää, joka siirtyy samassa yhtiössä ensimmäistä kertaa YEL:n piiriin
- Kolmatta yrittäjäjaksoa
- Vakuutusta, jonka Eläketurvakeskus on joutunut ottamaan puolestasi
- Samanaikaisesti YEL-maksun joustoa: alennusaikana ei voi maksaa 10–100 % lisää eikä 10–20 % vähemmän
Paljonko YEL-alennus uudelle yrittäjälle on euroina?
Uuden yrittäjän YEL-alennus on 22 prosenttia 24,4 prosentin maksusta eli noin 5,37 prosenttia työtulosta. Alarajan työtulolla se tarkoittaa 42,15 euroa kuukaudessa ja noin 2 023 euroa koko 48 kuukauden aikana.
| YEL-työtulo / v | Maksu ilman alennusta / kk | Maksu alennuksella / kk | Säästö / kk | Säästö 48 kk |
|---|---|---|---|---|
| 9 423,09 € | 191,60 € | 149,45 € | 42,15 € | 2 023,33 € |
| 15 481 € | 314,78 € | 245,53 € | 69,25 € | 3 324,08 € |
| 20 000 € | 406,67 € | 317,20 € | 89,47 € | 4 294,40 € |
| 30 000 € | 610,00 € | 475,80 € | 134,20 € | 6 441,60 € |
Alennuksen säästö euroina eri työtuloilla on laskettu myös sivulla YEL-raja 2026, ja YEL:n perusteet sivulla YEL 2026.
Miten aloittava yrittäjä valitsee YEL-työtulon?
YEL-työtulo arvioidaan sen mukaan, mitä joutuisit maksamaan palkkaa ammattitaitoiselle henkilölle, joka tekisi saman työn. Se ei ole liikevaihto eikä tulos. Aloittajalle kolme tasoa ovat tyypillisiä: alaraja, työttömyysturvan raja ja oma tavoitepalkka.
Kun liiketoiminta vakiintuu, työtuloa voi nostaa tai laskea hakemalla muutosta eläkeyhtiöstä, mutta ei takautuvasti. Eläkeyhtiö tarkistaa työtulon myös itse kolmen vuoden välein. Työtulon määrittelystä kerrotaan lisää sivulla YEL-työtulo.
Milloin yrittäjän ei tarvitse maksaa YEL-maksua?
YEL-maksua ei tarvitse maksaa, jos työtulosi jää alle 9 423,09 euron vuodessa, toiminta kestää alle neljä kuukautta, olet alle 18-vuotias tai yli yläikärajan, olet jo vanhuuseläkkeellä (silloin YEL on vapaaehtoinen) tai omistat osakeyhtiöstä enintään 30 prosenttia (perheen kanssa enintään 50 prosenttia). Viimeisessä tapauksessa sinut vakuutetaan TyEL:n mukaan.
Jos aloitat sivutoimisesti palkkatyön ohessa, YEL on pakollinen samoilla ehdoilla. Monella sivutoimisella työtulo jää alle alarajan, jolloin YEL:iä ei tarvita. Sivutoimisen yrittäjän verotuksesta ja ALV:stä kerrotaan sivulla sivutoiminen yrittäjä. Sivutoimisen yrittäjän työtulon asettamisesta kerrotaan artikkelissa sivutoimisen yrittäjän YEL.
Mitä tukea aloittavalle yrittäjälle on saatavilla?
Aloittavan yrittäjän tärkeimmät tuet ovat starttiraha, YEL-maksun 22 prosentin alennus ja maksuton yritysneuvonta. Starttiraha on vuonna 2026 37,21 euroa päivässä, ja sen tarkoitus on turvata toimeentulo, kun yritys ei vielä elätä. YEL ei ole laissa starttirahan ehto, mutta päätoiminen starttirahayrittäjä on käytännössä aina YEL-velvollinen, joten YEL-maksu kuuluu starttirahalaskelmaan.
| Tuki | Mitä saat | Lisätietoa |
|---|---|---|
| Starttiraha | 37,21 €/pv toimeentuloon | Starttiraha 2026 |
| YEL-alennus | 22 % pienempi YEL-maksu 48 kk | Automaattinen |
| Kelan päivärahat | Sairaus- ja vanhempainpäiväraha | Määräytyvät YEL-työtulon mukaan |
| Yrityslaina aloittavalle | Rahoitusta investointeihin | Yrityksen rahoitus |
Mitä tapahtuu, jos YEL:iä ei ota tai maksa?
Jos otat YEL:n yli kuusi kuukautta myöhässä, laiminlyöntiajan maksuihin tulee Varman mukaan vähintään 10 prosentin korotus. Jos et ota vakuutusta lainkaan, Eläketurvakeskus selvittää asian ja ottaa vakuutuksen puolestasi, ja korotus voi olla 30–100 prosenttia. Silloin menetät myös aloittavan yrittäjän alennuksen. Maksamattomista maksuista peritään viivästyskorkoa, ja ne voidaan periä ulosotossa. Takautuvan vakuutuksen säännöt ovat sivulla YEL takautuvasti.
Säilyykö alennus YEL-uudistuksessa?
Sosiaali- ja terveysministeriön 8.10.2026 julkistamassa YEL-uudistuksessa aloittavan yrittäjän alennus poistuisi, mutta jo myönnetty alennus jatkuisi loppuun. Uudistuksen esitetty voimaantulo on 1.4.2028. Jos olet aloittamassa nyt, ota YEL ajallaan, niin alennus on varmasti sinun. Uudistuksen muut muutokset on koottu sivulle YEL-muutos.
Usein kysytyt
Paljonko aloittavan yrittäjän YEL maksaa?+
Vuonna 2026 noin 19,03 % työtulosta 48 kuukauden ajan. Alarajan työtulolla 9 423,09 euroa maksu on 149,45 euroa kuukaudessa.
Milloin YEL pitää ottaa?+
Kuuden kuukauden kuluessa siitä, kun velvollisuuden ehdot täyttyvät. Vakuutus alkaa kuitenkin toiminnan alusta, ja maksut peritään takautuvasti.
Mikä on YEL-työtulon alaraja vuonna 2026?+
9 423,09 euroa vuodessa eli noin 785 euroa kuukaudessa. Sitä pienemmällä työtulolla YEL ei ole pakollinen.
Paljonko YEL:iä on pakko maksaa?+
Vähintään alarajan työtulon mukainen maksu, kun YEL-velvollisuuden ehdot täyttyvät: aloittavana 149,45 €/kk ja ilman alennusta 191,60 €/kk vuonna 2026.
Miten päästä eroon YEL-maksuista?+
Vain jos velvollisuuden ehdot lakkaavat täyttymästä: toiminta loppuu tai keskeytyy pitkäksi aikaa, työtulo jää alle alarajan tai omistus laskee. Vakuutusta ei voi laittaa tauolle pelkästään maksujen välttämiseksi.
Saako aloittava yrittäjä alennuksen, jos on ollut yrittäjä ennen?+
Saa, jos ensimmäisen jakson 48 alennuskuukautta jäivät käyttämättä. Jäljelle jääneet kuukaudet käytetään toisessa jaksossa. Kolmannella jaksolla alennusta ei ole.
Onko yrittäjällä pakko olla YEL-vakuutus?+
On, kun työtulo on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa, toiminta kestää vähintään neljä kuukautta ja olet 18–69-vuotias. Vapaaehtoinen eläkesäästäminen ei korvaa YEL:iä.
Milloin uusi YEL tulee voimaan?+
Sosiaali- ja terveysministeriön 8.10.2026 julkistaman YEL-uudistuksen esitetty voimaantulo on 1.4.2028. Siinä aloittavan yrittäjän alennus poistuisi, mutta jo myönnetty alennus jatkuisi loppuun.
Onko YEL pakollinen sivutoimiselle aloittajalle?+
On, samoilla ehdoilla kuin päätoimiselle: työtulo vähintään 9 423,09 euroa ja toiminta vähintään neljä kuukautta.
Kirjoittaa Taukon blogiin veroista, arvonlisäverosta ja palkoista: mitä yrittäjän pitää tehdä, milloin ja paljonko se maksaa.
Lue seuraavaksi
YEL 2026: mikä YEL on, alaraja 9 423 €, maksu 24,4 % ja YEL-työtulon tarkistus
YEL eli yrittäjän eläkevakuutus on lakisääteinen vakuutus, joka yrittäjän on otettava, kun YEL-työtulo on vuonna 2026 vähintään 9 423,09 euroa vuodessa ja toiminta kestää vähintään neljä kuukautta, ja YEL-maksu on 24,4 prosenttia työtulosta. Sama työtulo ratkaisee eläkkeen lisäksi sairauspäivärahan, vanhempainrahan ja työttömyysturvan. Tällä sivulla on koko YEL yhdessä paikassa: mikä YEL-työtulo on, alaraja ja yläraja, paljonko YEL maksaa, miten eläkeyhtiö tarkistaa työtulon, mistä vakuutus otetaan, mitä se turvaa, miten se vähennetään verotuksessa, mitä tapahtuu, jos sitä ei ota tai maksa, ja milloin uusi YEL tulee voimaan. Jokaisesta aiheesta on linkki syvempään oppaaseen.
Autoetu ja lisävarusteet 2026: 1 200 euron raja, mitkä varusteet lasketaan ja paljonko ne nostavat veroa
Autoedun lisävarusteet nostavat verotusarvoa vain siltä osin kuin niiden yhteenlaskettu hinta ylittää 1 200 euroa: ylittävä osa lisätään auton uushankintahintaan, ja siitä lasketaan sama 1,5, 1,2 tai 0,9 prosenttia kuin autosta. Esimerkiksi 45 000 euron autossa 5 000 euron lisävarusteet nostavat vapaan autoedun 905 eurosta 965 euroon kuukaudessa. Tällä sivulla on lista varusteista, jotka lasketaan ja joita ei lasketa, kotilatauslaitteen ja talvirenkaiden säännöt sekä taulukko siitä, paljonko varusteet maksavat verotusarvona.
Auto verotusarvo laskuri: autoedun verotusarvo 2026 suositushinnan ja ikäryhmän mukaan
Auton verotusarvo lasketaan autoedussa Verohallinnon kaavalla: suositushinnasta vähennetään 3 400 euroa, tuloksesta otetaan ikäryhmän prosentti ja siihen lisätään kiinteä kuukausisumma, joten uuden 50 000 euron auton vapaa autoetu on vuonna 2026 975 euroa ja käyttöetu 795 euroa kuukaudessa. Yllä olevalla laskurilla lasket oman autosi verotusarvon. Alla valmis taulukko viidelle hintatasolle ja kolmelle ikäryhmälle, sähköauton luvut, laskukaava vaihe vaiheelta ja selitys siitä, mitä verotusarvo tarkoittaa autoverossa ja ajoneuvoverossa.