YEL-vakuutuksen päättäminen: milloin YEL:n voi lopettaa, miten haet ja mitä maksetuille maksuille tapahtuu
YEL-vakuutuksen voi päättää, kun työskentelysi yrittäjänä loppuu tai siihen tulee pitkä tauko, kun työpanoksesi arvo jää alle vuoden 2026 alarajan 9 423,09 euroa tai kun omistuksesi yhtiössä pienenee niin, ettet ole enää YEL-velvollinen. Vakuutus päätetään hakemuksesta eläkeyhtiössä, etukäteen tai takautuvasti viimeiseen työpäivään, ja päättymispäivän jälkeiset maksut palautetaan. Pelkkä palkan nostamatta jättäminen, kausiluonteinen tauko tai heikko tulos ei riitä. Tällä sivulla ovat perusteet taulukkona, hakemus vaihe vaiheelta, laskettu esimerkki maksujen palautuksesta ja keinot, joilla YEL-maksua voi pienentää, jos yritystoiminta jatkuu.
Lyhyesti
- YEL-vakuutuksen voi päättää, kun yrittäjätyö päättyy tai siihen tulee pitkä tauko (yleensä noin neljä kuukautta), kun työpanos jää alle 9 423,09 euron vuodessa (2026) tai kun omistus pienenee yksin enintään 30 prosenttiin tai perheen kanssa enintään 50 prosenttiin.
- Vakuutus päätetään hakemuksesta eläkeyhtiön asiointipalvelussa. Hakemuksen voi tehdä etukäteen tai takautuvasti, ja päättymispäivä on viimeinen yrittäjänä tehty työpäivä.
- Päättymisen jälkeiset maksut palautetaan. Jos olet maksanut koko vuoden ja vakuutus päättyy 30.9., loka–joulukuun maksut tulevat takaisin.
- YEL ei pääty, vaikka lopettaisit palkan nostamisen, toiminta olisi kausiluonteista tai tulos heikko. Silloin oikea keino on työtulon alentaminen tai joustomaksu.
- Vanhuuseläkkeelle jäädessä vakuutus päättyy automaattisesti. Eläkkeen rinnalla YEL on vapaaehtoinen.
YEL-vakuutuksen päättäminen tarkoittaa, että yrittäjän eläkevakuutus lopetetaan, koska vakuuttamisvelvollisuus on päättynyt. Velvollisuus ei pääty itsestään, kun lopetat työt, vaan sinun pitää hakea päättämistä eläkeyhtiöstäsi ja ilmoittaa viimeinen päivä, jona työskentelit yrittäjänä. Ainoa poikkeus on vanhuuseläke: kun eläke alkaa, YEL-vakuutus päättyy automaattisesti eläkettä edeltävään päivään.
Milloin YEL-vakuutuksen voi päättää?
YEL-vakuutuksen voi päättää neljässä tilanteessa: yrittäjätyö päättyy kokonaan tai siihen tulee pitkä tauko, työpanoksen arvo putoaa alle alarajan, omistus pienenee alle YEL-rajojen tai jäät vanhuuseläkkeelle. Ratkaisevaa on aina työskentely, ei tulos tai nostettu palkka.
| Tilanne | Voiko YEL:n päättää? | Päättymispäivä |
|---|---|---|
| Toiminimi tai yhtiö lopetetaan, työt loppuvat | Kyllä | Viimeinen yrittäjänä tehty työpäivä, ei lopettamisen paperitöiden päivä |
| Pitkä tauko, esim. vanhempainvapaa, asepalvelus, kokoaikainen opiskelu tai pitkä sairausloma | Kyllä, kun tauko on yleensä noin neljä kuukautta tai pidempi | Tauon alku. Uusi vakuutus otetaan, kun työt jatkuvat |
| Työpanoksen arvo jää alle 9 423,09 € vuodessa (2026) | Kyllä, kun työskentely on todella vähentynyt | Päivä, josta lähtien työskentely on vähentynyt |
| Omistus yksin enintään 30 % tai perheen kanssa enintään 50 % | Kyllä. Jos jatkat töissä, yhtiö vakuuttaa sinut TyEL:n mukaan | Omistusmuutoksen päivä |
| Vanhuuseläke alkaa | Päättyy automaattisesti | Eläkkeen alkamista edeltävä päivä |
| Täytät vakuuttamisvelvollisuuden yläikärajan (69 tai 70 v) | Velvollisuus päättyy | Sen kuukauden loppu, jona täytät ikärajan |
Jos työpanoksesi arvo jää pysyvästi alle 9 423,09 euron, pakollinen vakuutus päättyy, mutta voit halutessasi hakea vapaaehtoista YEL-vakuutusta. Sitä ei myönnetä takautuvasti. Alaraja ja sen muutokset vuosittain ovat artikkelissa YEL alaraja 2026.
Milloin YEL-vakuutusta ei voi päättää?
YEL-vakuutusta ei päätetä lyhyen tauon, kausiluonteisen toiminnan tai pienen tuloksen vuoksi. Varman ohjeen mukaan vakuuttamisvelvollisuus määräytyy työpanoksen arvosta, eikä verotettava tulos tai yrityksen voitto ole ainoa peruste. Moni yrittäjä yrittää päättää vakuutuksen huonona vuonna, ja hakemus hylätään.
- Yritystoiminta loppuu kokonaan.
- Työt keskeytyvät noin neljäksi kuukaudeksi tai pidemmäksi aikaa.
- Työpanoksesi vähenee pysyvästi alle alarajan.
- Myyt osakkeita niin, ettet ole enää YEL-velvollinen.
- Lopetat palkan tai yksityisottojen nostamisen.
- Tulos on tappiollinen tai pieni.
- Toiminta on kausiluonteista, esimerkiksi kesäkioski joka vuosi.
- Kesäloma tai lyhyt sairastuminen.
- Lopetat yhden yrityksen, mutta jatkat toisessa.
YEL-vakuutus on henkilökohtainen. Yksi vakuutus kattaa kaiken yrittäjätyösi, vaikka sinulla olisi useampi yritys, joten yhden yrityksen lopettaminen ei päätä vakuutusta, jos jatkat toisessa. Kausiluonteinen toiminta, joka jatkuu vuodesta toiseen, pidetään YEL:ssä jatkuvana. Silloin kausi otetaan huomioon työtulossa, ja maksut voi pyytää erääntymään työkuukausina.
Miten lopetan YEL-vakuutuksen?
YEL-vakuutus päätetään hakemuksella eläkeyhtiön verkkopalvelussa, ja päätös tulee käsittelyn jälkeen. Elo, Ilmarinen, Varma ja Veritas ottavat hakemuksen vastaan omissa asiointipalveluissaan. Hakemuksessa ilmoitetaan viimeinen yrittäjänä tehty työpäivä.
- 11. Päätä viimeinen työpäiväPäivä, jona teit viimeksi yrittäjätyötä asiakkaille. Kirjanpidon, veroilmoitusten ja lopettamisilmoitusten tekemistä ei lasketa yrittäjätyöksi.
- 22. Tee hakemus eläkeyhtiöönKirjaudu eläkeyhtiön asiointiin pankkitunnuksilla ja valitse YEL-vakuutuksen päättäminen. Hakemuksen voi tehdä etukäteen tai takautuvasti.
- 33. Ilmoita tilinumeroJos olet maksanut maksuja päättymispäivän jälkeiselle ajalle, ne palautetaan hakemuksessa ilmoittamallesi tilille.
- 44. Odota päätösEläkeyhtiö voi pyytää lisätietoja, esimerkiksi selvityksen toiminnan loppumisesta. Päätöksessä on vakuutuksen päättymispäivä.
- 55. Hoida muut lopetusilmoituksetYEL ei päätä yritystä. Toiminimen tai yhtiön lopettaminen ilmoitetaan erikseen YTJ:hen ja Verohallinnolle.
Yrityksen lopettamisen ilmoitukset ja verot ovat artikkeleissa toiminimen lopettaminen ja osakeyhtiön lopettaminen.
Mitä maksetuille YEL-maksuille tapahtuu, kun vakuutus päättyy?
YEL-maksu lasketaan vain siltä ajalta, jona vakuutus on voimassa. Jos olet maksanut maksuja päättymispäivän jälkeiselle ajalle, eläkeyhtiö palauttaa ne. Jos voimassaoloajalta on maksuja maksamatta, ne laskutetaan normaalisti, ja loppumaksulle voi pyytää maksuaikaa.
YEL-maksut vähennetään verotuksessa sinä vuonna, jona ne maksetaan. Kun saat maksuja takaisin, varmista kirjanpitäjäsi kanssa, miten palautus näkyy vuoden veroilmoituksella. YEL-maksun laskenta työtulon mukaan on artikkelissa YEL-maksu.
Voiko YEL-vakuutuksen päättää takautuvasti?
Voi. Päättämishakemuksen voi tehdä jälkikäteen, ja vakuutus päätetään viimeiseen yrittäjänä tehtyyn työpäivään. Työtuloa sen sijaan ei voi alentaa takautuvasti, joten jos toiminta vain hiljeni mutta jatkui, menneen ajan maksut jäävät ennalleen. Takautuvat tilanteet molempiin suuntiin, eli myös vakuutuksen ottaminen jälkikäteen, on käyty läpi artikkelissa YEL takautuvasti.
Miten päästä eroon YEL-maksuista, jos yritys jatkaa?
Jos yritystoiminta jatkuu ja YEL-ehdot täyttyvät, YEL-maksuista ei pääse eroon, mutta niitä voi pienentää. Oikea keino riippuu siitä, onko työpanos oikeasti pienentynyt vai onko kyse yhden vuoden kassatilanteesta.
| Keino | Milloin se sopii | Mitä pitää tietää |
|---|---|---|
| Työtulon alentaminen | Työpanoksesi on pysyvästi pienentynyt | Muutos tehdään hakemuksesta, ei takautuvasti. Pienempi työtulo pienentää myös eläkettä, sairauspäivärahaa ja vanhempainrahaa |
| Joustomaksu | Yksi heikompi vuosi | Voit maksaa vahvistettua maksua 10–20 % vähemmän yksittäisenä vuonna ilman, että työtulo muuttuu |
| Maksuaika | Hetkellinen kassapula | Eläkeyhtiöltä voi pyytää maksuaikaa laskulle |
| Aloittavan alennus | Ensimmäiset 48 kuukautta yrittäjänä | 22 %:n alennus maksuun. Ei käytettävissä uudelleen, jos se on jo käytetty |
Työtulon mitoituksen perusteet ja sen vaikutus sosiaaliturvaan ovat artikkelissa YEL-työtulo. Muista, että YEL-työtulo ratkaisee myös Kelan sairauspäivärahan: liian alas painettu työtulo tulee kalliiksi, jos sairastut, ks. yrittäjän sairausloma.
Pitääkö YEL-vakuutus ottaa uudelleen, kun yritystoiminta jatkuu?
Pitää, jos YEL-ehdot täyttyvät taas. Uusi vakuutus otetaan siitä päivästä, kun työskentely jatkuu, esimerkiksi vanhempainvapaan tai opiskelun jälkeen. Vakuuttamisvelvollisuus syntyy, kun olet 18–69- tai 70-vuotias, asut Suomessa, toimintasi on kestänyt yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta ja työtulosi on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa (2026). Vakuutus on otettava kuuden kuukauden kuluessa toiminnan alkamisesta. Ehdot tarkemmin: milloin YEL pitää ottaa.
YEL ja vanhuuseläke: päättyykö vakuutus automaattisesti?
Päättyy. Kun jäät vanhuuseläkkeelle, YEL-vakuutus päättyy automaattisesti eläkkeen alkamista edeltävään päivään, ja vahvistus on eläkepäätöksessä. Jos lopetat yrittäjätyön jo ennen eläkkeen hakemista, ilmoita siitä eläkeyhtiölle ennen eläkehakemusta. Jos jatkat yrittäjänä eläkkeen rinnalla, YEL-vakuutus on vapaaehtoinen, ja sen voi ottaa lisäeläkettä varten. Eläkeläisen yrittämisestä enemmän: eläkeläinen yrittäjänä.
Usein kysytyt
Miten lopetan YEL-vakuutuksen?+
Hakemuksella eläkeyhtiösi asiointipalvelussa. Ilmoita viimeinen yrittäjänä tehty työpäivä ja tilinumero mahdollista palautusta varten. Hakemuksen voi tehdä etukäteen tai takautuvasti.
Mikä on YEL-vakuutuksen alaraja?+
Vuonna 2026 YEL-työtulon alaraja on 9 423,09 euroa vuodessa. Jos työpanoksesi arvo jää pysyvästi tätä pienemmäksi, vakuutus voidaan päättää. Alle alarajan YEL:n voi halutessaan ottaa vapaaehtoisesti hakemuksesta.
Voiko YEL-vakuutuksen päättää, jos en nosta palkkaa?+
Ei pelkästään sillä perusteella. YEL-velvollisuus määräytyy työpanoksen arvosta, ei nostetusta palkasta tai yrityksen tuloksesta.
Saanko maksetut YEL-maksut takaisin?+
Saat päättymispäivän jälkeiseltä ajalta maksetut maksut. Jos vakuutus päättyy esimerkiksi 30.11. ja olet maksanut koko vuoden, joulukuun maksu palautetaan.
Voiko YEL maksaa jälkikäteen?+
Kyllä. Jos vakuutus jäi ottamatta, se otetaan takautuvasti toiminnan alusta, mutta enintään kuluvalta ja kolmelta edelliseltä kalenterivuodelta, ja myöhästymisestä voi tulla laiminlyöntikorotus.
Pitääkö YEL-vakuutus ottaa takautuvasti?+
Pitää, jos YEL-ehdot ovat täyttyneet eikä vakuutusta ole otettu. Mitä nopeammin se korjataan, sitä pienempi on mahdollinen laiminlyöntikorotus.
Päättyykö YEL, kun jään eläkkeelle?+
Vanhuuseläkkeellä vakuutus päättyy automaattisesti eläkettä edeltävään päivään. Eläkkeen rinnalla yrittäjä voi ottaa vapaaehtoisen YEL-vakuutuksen.
Mikä on YEL?+
Yrittäjän eläkelain mukainen pakollinen eläkevakuutus, joka kartuttaa eläkettä ja ratkaisee myös sairauspäivärahan, vanhempainrahan ja työttömyysturvan tason. Lisää artikkelissa mikä on YEL-vakuutus.
Kirjoittaa Taukon blogiin veroista, arvonlisäverosta ja palkoista: mitä yrittäjän pitää tehdä, milloin ja paljonko se maksaa.
Lue seuraavaksi
YEL takautuvasti: vakuutus jälkikäteen, laiminlyöntikorotus ja YEL:n päättäminen takautuvasti
YEL takautuvasti on mahdollista enintään kuluvalle ja kolmelle edelliselle kalenterivuodelle eli enintään noin neljän vuoden ajalta (yrittäjän eläkelaki, Eläketurvakeskus). YEL otetaan takautuvasti yritystoiminnan alusta, mutta enintään kuluvalta ja kolmelta edelliseltä kalenterivuodelta, ja jos vakuutus otetaan yli kuusi kuukautta myöhässä, maksujen päälle voi tulla Varman mukaan vähintään 10 prosentin laiminlyöntikorotus. Takautuvasti toimii myös toiseen suuntaan: kun yritystoiminta loppuu, YEL-vakuutuksen voi päättää jälkikäteen viimeiseen työpäivään, ja liikaa maksetut maksut palautetaan. Tässä molemmat tilanteet, lasketut esimerkit kahdelle vuodelle, mitä takautuvia maksuja ei saa takaisin ja miten takautuvat maksut kirjataan.
Toiminimen lopettaminen 2026: lopetusilmoitus YTJ:ssä, verotus ja kustannukset vaihe vaiheelta
Toiminimen lopettaminen on maksutonta, ja se tehdään lopettamisilmoituksella YTJ-palvelussa tai paperisella Y6-lomakkeella. PRH:n ja Verohallinnon mukaan sama ilmoitus poistaa yrityksen kaupparekisteristä, jos se on siellä, sekä ALV-, ennakkoperintä- ja työnantajarekisteristä. Sen jälkeen annetaan viimeiset ALV-ilmoitukset, ilmoitetaan yksityiskäyttöön jäävä omaisuus, päätetään YEL ja annetaan veroilmoitus 5 lopettamisvuodelta.
YEL-työtulon määrittäminen 2026: miten työtulo arvioidaan, vahvistetaan, lasketaan ja maksetaan
YEL-työtulo on vuosipalkka, jonka maksaisit yhtä ammattitaitoiselle henkilölle samasta työstä, ja eläkeyhtiö vahvistaa sen kokonaisarviona toimialan palkkatasoon ja liikevaihtoon perustuvan suosituksen avulla. Eläketurvakeskuksen mukaan työtulon on vuonna 2026 oltava 9 423,09–214 000 € vuodessa, ja YEL-maksu on 24,4 % työtulosta. Yrittäjän työttömyysturvaan tarvitaan vähintään 15 481 euron työtulo.