YEL-laskuri 2026: laske YEL-maksu, alaraja 9 423 € ja minimimaksu

Laskuri tarvitsee kaksi tietoa: YEL-työtulosi vuodessa ja sen, saatko aloittavan yrittäjän alennuksen. Työtulo on eläkeyhtiön vahvistama luku. Se ei ole yrityksen tulos eikä se, mitä nostat itsellesi. Jos et vielä tiedä omaasi, Työeläke.fi:n työtulolaskuri antaa suosituksen toimialasi palkkatason perusteella.

Tuloksena näet YEL-maksun kuukaudessa ja vuodessa, käytetyn maksuprosentin (24,4 % tai aloittavalla noin 19,03 %) ja eläkkeen, joka samasta työtulosta karttuu vuodessa (1,5 %). Alempana olevista taulukoista näet, mitä sama työtulo maksaa verojen jälkeen ja mitä se tarkoittaa sosiaaliturvallesi.

Vuoden 2026 luvut ovat samat kaikissa työeläkeyhtiöissä, joten Ilmarisen, Elon ja Varman YEL-laskurit antavat samalla työtulolla saman maksun. Alarajan työtulo on kuukaudessa 785,26 euroa (9 423,09 ÷ 12). Osa hakukoneiden vastauksista pyöristää sen noin 786 euroon.

Yrittäjäeläke karttuu 1,5 prosenttia YEL-työtulosta jokaiselta vakuutetulta vuodelta. Kaava on siis työtulo × 0,015 × vakuutusvuodet. Tulos on vuosieläke ennen elinaikakerrointa ja indeksikorotuksia. Esimerkissä työtulo pysyy samana koko uran ajan.

Esimerkki: työtulo 30 000 euroa, 30 vuotta yrittäjänä. Vuodessa karttuu 30 000 × 1,5 % = 450 euroa vuosieläkettä. 30 vuodessa kertymä on 13 500 euroa vuodessa eli 1 125 euroa kuukaudessa. YEL-maksu samalla työtulolla on 610 euroa kuukaudessa, aloittavalla ensimmäiset 48 kuukautta 475,80 euroa. Oman kertyneen eläkkeesi ja eläkeikäsi näet Työeläke.fi:n eläkeotteelta. Eläketurvakeskuksen eläkelaskuri arvioi tulevan eläkkeen elinaikakertoimen kanssa.

YEL-maksu on vuonna 2026 kaikille yrittäjille 24,4 prosenttia vahvistetusta työtulosta. Ikäporrastus poistui, joten 53 vuotta täyttänyt maksaa saman prosentin kuin nuorempi. Kaava on työtulo × 0,244. Esimerkiksi 30 000 euron työtulolla vuosimaksu on 7 320 euroa eli 610 euroa kuukaudessa.

Aloittava yrittäjä saa 22 prosentin alennuksen 48 kuukauden ajan. Silloin maksuprosentti on noin 19,03, ja sama 30 000 euron työtulo maksaa 5 709,60 euroa vuodessa. Alennus koskee ensimmäistä YEL-vakuutusta. Jos yritystoiminta loppuu kesken, käyttämättä jääneet alennuskuukaudet voi käyttää myöhemmällä yrittäjäjaksolla.

Yläraja on 214 000 euroa, eli sitä suuremmasta työtulosta maksua ei lasketa. Maksuprosentti on sama kaikissa työeläkeyhtiöissä, joten Elon, Varman tai Ilmarisen YEL-laskuri antaa samalla työtulolla saman maksun kuin tämä laskuri.

YEL-maksu vähennetään verotuksessa kokonaan. Sen todellinen hinta on siis maksu kerrottuna luvulla 1 miinus marginaaliveroprosenttisi. 30 000 euron työtulolla YEL maksaa 610 euroa kuukaudessa, mutta 40 prosentin marginaaliverolla omaksi kuluksi jää noin 366 euroa. Toiminimessä maksun voi vähentää yrityksen kuluna tai omassa verotuksessa. Osakeyhtiössä yhtiö voi maksaa sen, jolloin se on yhtiön kulu.

Taulukon luvut ovat laskennallisia. Todellinen hyöty riippuu siitä, mihin tuloluokkaan vähennys osuu. Marginaaliveroprosenttisi näet verokortistasi tai laskemalla, paljonko 100 euron lisätulosta menisi veroa.

YEL:n alaraja nousi vuonna 2026 9 423,09 euroon (2025: 9 208,43 €), yläraja 214 000 euroon (2025: 209 125 €) ja yrittäjän työttömyysturvan työtuloraja 15 481 euroon (2025: 15 128 €). Maksuprosentti on vuonna 2026 kaikille 24,4, koska ikään perustuva korotettu maksu poistui. Rajat tarkistetaan palkkakertoimella joka vuosi, joten katso työtulosi uudelleen vuodenvaihteessa.

YEL on yrittäjän eläkelain mukainen pakollinen eläkevakuutus. Se vastaa palkansaajan TyEL-vakuutusta. Maksu kerryttää eläkettä, ja samasta YEL-työtulosta lasketaan Kelan sairaus- ja vanhempainpäivärahat sekä yrittäjän ansiosidonnainen työttömyysturva.

Otat vakuutuksen itse valitsemastasi työeläkeyhtiöstä, kuten Elosta, Ilmarisesta tai Varmasta. Maksuprosentti ja työtulon rajat ovat kaikissa samat, joten laskurin tulos on sama yhtiöstä riippumatta. Yhtiöt eroavat palvelussa ja maksujen jaksotuksessa.

YEL-vakuutus on pakollinen, kun olet täyttänyt 18 vuotta etkä ole ylittänyt syntymävuotesi mukaista yläikärajaa (vuosina 1958–1961 syntyneillä 69 ja sitä nuoremmilla 70 vuotta), yritystoiminta kestää vähintään neljä kuukautta ja YEL-työtulosi on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa. Vakuutus otetaan kuuden kuukauden kuluessa toiminnan alkamisesta.

Raja koskee työtuloa, ei liikevaihtoa eikä tulosta. Sivutoiminen yrittäjä, jonka työpanoksen arvo jää alle rajan, ei ole vakuutusvelvollinen, mutta hän voi ottaa vakuutuksen vapaaehtoisesti. Kevytyrittäjä on eläketurvassa yrittäjä, joten sama 9 423,09 euron raja koskee myös häntä. Osakeyhtiössä YEL koskee johtavassa asemassa olevaa omistajaa, jolla on yksin yli 30 prosenttia tai perheen kanssa yli 50 prosenttia osakkeista tai äänivallasta.

YEL-työtulon pitää vastata vuosipalkkaa, joka maksettaisiin samasta työstä yhtä ammattitaitoiselle työntekijälle. Se ei ole yrityksen tulos eikä se, mitä nostat itsellesi. Eläketurvakeskuksen työtulolaskuri, jota kaikki työeläkeyhtiöt käyttävät, antaa suosituksen toimialasi keskipalkan perusteella. Yrityksesi arvioitu liikevaihto korjaa suositusta ylös tai alas.

Käytännössä mietit kolmea asiaa: mikä on toimialan palkkataso, paljonko teet yrityksessä töitä viikossa ja paljonko sairauspäivärahaa tai työttömyysturvaa haluat. Sivutoiminen yrittäjä voi perustellusti valita pienemmän työtulon, kun työtä on vähemmän.

YEL-maksu on edullisin, kun maksat koko vuoden maksun yhdessä erässä tammikuussa. Työeläkeyhtiöt hyvittävät korkoa alkuvuodesta maksetuista eristä ja lisäävät korkoa loppuvuoteen painottuviin eriin. Euroina ero on pieni verrattuna työtulon valintaan, joten kassan kannalta tasaiset kuukausierät ovat usein järkevin valinta.

Erien määrän ja ensimmäisen eräkuukauden valitset eläkeyhtiön palvelussa. Toiminimessä maksut voi ajastaa samaan rytmiin ennakkoverojen kanssa, jolloin kuukauden kulut on helppo ennakoida.

Työeläke.fi:n mukaan vakuutuksen voi ottaa jälkikäteen kuluvalle ja kolmelle edelliselle vuodelle. Sitä vanhemmalta ajalta eläketurvaa ei voi enää kartuttaa, ja samalla työtulolla lasketut päivärahat jäävät saamatta.

Eläketurvakeskus valvoo vakuuttamista. Se pyytää ensin yrittäjää korjaamaan laiminlyönnin. Jos korjausta ei tule, se ottaa YEL-vakuutuksen yrittäjän puolesta ja tämän kustannuksella. Takautuvat maksut erääntyvät silloin kerralla, joten ota vakuutus heti, kun rajat ylittyvät.

Maksamattomalle YEL-maksulle lasketaan viivästyskorkoa, ja eläkeyhtiö perii maksut. Viime kädessä maksut ja korot voidaan periä ulosotossa. Maksamattomat maksut estävät myös joustomallin käytön, joten maksua ei voi silloin tilapäisesti pienentää.

Vanhentuneet maksamattomat maksut eivät kerrytä eläkettä. Jos kassatilanne on tiukka, ota yhteys eläkeyhtiöön ennen eräpäivää. Maksuaikaa voi yleensä sopia, ja työtulon voi alentaa, jos työpanoksesi arvo on oikeasti pienentynyt.

Yrittäjän ansiosidonnainen työttömyysturva vaatii vuonna 2026 vähintään 15 481 euron YEL-työtulon ja Yrittäjäkassan jäsenyyden. Työssäoloehto täyttyy, kun olet ollut yrittäjänä kassan jäsen 15 kuukautta viimeisten 48 kuukauden aikana. Ansiopäiväraha lasketaan YEL-työtulosta, ei yrityksen tuloksesta.

Alarajan työtulolla 9 423,09 euroa YEL on pakollinen, mutta yrittäjäkassaan se ei riitä. 15 481 euron työtulolla YEL-maksu on 24,4 prosentilla 314,78 euroa kuukaudessa ja aloittavan alennuksella 245,53 euroa. Ilman kassaa työttömäksi jäävä yrittäjä saa vain Kelan yleistukea.

Aloittava yrittäjä saa 22 prosentin alennuksen 48 kuukaudeksi. Työtuloa voi alentaa, kun työpanoksesi arvo on oikeasti pienentynyt. Joustomallilla voit maksaa yhden kalenterivuoden ajan tilapäisesti vähemmän tai 10–100 prosenttia enemmän ilman, että vahvistettu työtulo muuttuu.

Työtuloa ei voi muuttaa takautuvasti. Työtulon alentaminen pienentää myös sairauspäivärahaa, vanhempainrahaa ja työttömyysturvaa. Joustomalli vaikuttaa vain eläkkeeseen. YEL-maksut ovat verotuksessa kokonaan vähennyskelpoisia, joten 610 euron kuukausimaksun todellinen hinta on marginaaliveron verran pienempi.

YEL-työtulo ei ole palkka eikä yrityksen tulos. Se on arvio siitä, mitä työpanoksesi maksaisi, jos palkkaisit jonkun tekemään saman työn. Samasta luvusta lasketaan kolme asiaa: Kelan sairaus- ja vanhempainpäivärahat, ansiosidonnainen työttömyysturva ja eläke.

Yleisin virhe on pitää työtulo säästön vuoksi alarajalla ja huomata vasta sairastuessa, että päiväraha lasketaan samasta pienestä luvusta. Toinen virhe on unohtaa, että yrittäjän työttömyyskassaan liittyminen vaatii vuonna 2026 vähintään 15 481 euron työtulon.

Eläkettä karttuu 1,5 prosenttia työtulosta vuodessa. 30 000 euron työtulolla se tekee noin 450 euroa vuosieläkettä jokaista vakuutettua vuotta kohden. YEL-maksut ovat verotuksessa kokonaan vähennyskelpoisia, joten osa maksusta palaa verojen kautta.

Laskuri näyttää hinnan, mutta oikean työtulon valinta riippuu tuloistasi, perhetilanteestasi ja siitä, mitä turvaa tarvitset. Työtuloa voi muuttaa, kun toiminta muuttuu olennaisesti. Tee muutos ennen kuin tarvitset päivärahaa.

Taukossa voit käydä työtulon kirjanpitäjän kanssa läpi, kun tulot muuttuvat. Kysymykset kuuluvat hintaan, eikä kysyminen maksa erikseen. Kirjanpito on kiinteällä kuukausihinnalla. Toiminimi alkaa 69 €/kk ja osakeyhtiö 89 €/kk (alv 0 %). Katso oma hintasi tai kilpailuta nykyinen tilitoimisto, jos YEL-työtulosta ei ole koskaan keskusteltu kanssasi.