Freelancer tilitoimisto: näin valitset kirjanpitäjän, kun tuloja tulee palkkana, laskuina ja ulkomailta
Freelancerille sopiva tilitoimisto hinnoittelee pienen tositemäärän edullisesti, erottaa palkan, työkorvauksen ja toiminimen laskutuksen toisistaan ja mitoittaa ennakkoveron niin, ettei keväällä tule jäännösveroa. Freelancerilla on yleensä alle 30 tositetta kuukaudessa, joten Taukossa kirjanpito on 69 €/kk (alv 0 %). Tässä mitä kysyä ennen sopimusta, missä freelancerin kirjanpito tavallisesti pettää ja milloin tilitoimisto ylipäätään kannattaa.
Lyhyesti
- Freelancerin kirjanpito on yleensä kevyt: alle 30 tositetta kuukaudessa. Älä maksa paketista, joka on tehty palkkoja ja varastoa pyörittävälle yritykselle.
- Tärkein taito on erottaa palkka, työkorvaus ja toiminimen laskutus. Ne verotetaan eri tavalla, ja vain toiminimen tulot kuuluvat yrityksen kirjanpitoon.
- Kysy ennen sopimusta, mitoittaako toimisto ennakkoveron kaikkien tulojesi mukaan ja seuraako se 20 000 euron ALV-rajaa ja YEL-työtuloa.
- Taukossa freelancerin toiminimi maksaa alle 30 tositteella 69 €/kk ja EU-asiakkaiden kanssa 30–60 tositteella 108 €/kk (alv 0 %). Oman hintasi näet hintalaskurista.
Freelancer tilitoimisto valitaan kolmella perusteella: hinta pysyy pienellä tositemäärällä pienenä, kirjanpitäjä ymmärtää, että tulosi tulevat useasta lähteestä, ja neuvonta sisältyy hintaan, koska freelancerin kysymykset koskevat veroja enemmän kuin kirjauksia. Oman hintasi näet hintalaskurista, ja nykyistä laskuasi voit verrata tilitoimiston kilpailutuksessa. Mitä freelance-työ tarkoittaa ja millä neljällä tavalla sitä voi tehdä, on vertailtu omassa oppaassaan.
Mitä freelancerin kirjanpito vaatii tilitoimistolta?
Freelancerin kirjanpito vaatii tilitoimistolta vähän kirjaamista mutta paljon rajanvetoa. Sama ihminen voi saada samana vuonna palkkaa keikkatyöstä, työkorvausta ilman Y-tunnusta ja laskutusta toiminimellä. Kirjanpitäjän pitää tietää, mikä kuuluu yrityksen kirjanpitoon ja mikä ei, koska kaikki vaikuttavat samaan ennakkoveroon. Jos etsit ammattinimikettä ja ansiotasoa, katso freelancer.
| Freelancerin tulo | Miten se verotetaan | Mitä tilitoimisto tekee |
|---|---|---|
| Palkka keikkatyöstä | Työnantaja pidättää veron ja maksaa TyEL:n | Ei kirjaa yritykselle, mutta ottaa palkan huomioon ennakkoveron mitoituksessa |
| Työkorvaus ilman Y-tunnusta | Maksaja pidättää veron verokortin mukaan | Ei kirjaa yritykselle, mutta muistuttaa YEL-velvollisuudesta |
| Toiminimen myyntilasku | Elinkeinotuloa, ennakkovero maksetaan itse | Kirjaa myynnin, kulut ja ALV:n, seuraa ALV-rajaa |
| Lasku EU-maan yritykselle | Ei Suomen ALV:tä, käännetty verovelvollisuus | Tarkistaa asiakkaan ALV-tunnisteen ja tekee yhteenvetoilmoituksen |
| Ulkomainen ohjelmisto tai työkalu | Ostosta ilmoitetaan käännetty ALV | Kirjaa ja ilmoittaa veron joka kuukausi |
Tulolajien säännöt on käyty läpi tarkemmin artikkelissa freelancerin verotus. Tämä sivu keskittyy siihen, miten valitset toimiston, joka hoitaa ne oikein.
Miltä freelancerin kuukausi näyttää tilitoimiston silmin?
Freelancerin kuukausi on tilitoimistolle tyypillisesti 10–20 tositetta. Siksi hinnan pitää osua alimpaan portaaseen, ja jokainen lisäveloitus kannattaa kyseenalaistaa.
Mitä freelancerin kannattaa kysyä tilitoimistolta ennen sopimusta?
Kysy jokaiselta ehdokkaalta samat seitsemän kysymystä. Hyvä toimisto vastaa euroina ja esimerkein. Jos vastaus on "katsotaan sitten", pyydä vuosihinta kirjallisena.
- Mikä on vuosihinta, jos tositteita on 10–20 kuukaudessa, tilinpäätös ja veroilmoitus mukaan luettuina?
- Otatteko ennakkoveron mitoituksessa huomioon myös palkkani ja verokortilla saamani työkorvaukset?
- Seuraatteko 20 000 euron ALV-rajaa kuukausittain, ja kerrotteko, kannattaako minun rekisteröityä vapaaehtoisesti?
- Kuuluuko EU-asiakkaiden laskutus ja yhteenvetoilmoitus kuukausihintaan?
- Kirjaatteko ulkomaisten ohjelmistojen käännetyn ALV:n, vaikka en olisi ALV-rekisterissä?
- Tarkistatteko YEL-työtuloni, kun tulos muuttuu?
- Laskutetaanko kysymykset tunneittain, vai kuuluuko neuvonta hintaan?
Missä freelancerin kirjanpito tavallisesti menee pieleen?
Freelancerin kirjanpito menee pieleen harvoin kirjauksissa. Virheet syntyvät siitä, että eri lähteistä tulevia tuloja ei katsota yhdessä.
- Ennakkovero mitoitetaan vain toiminimen mukaan. Kun samana vuonna on myös palkkaa, progressio nostaa veroa, ja keväällä tulee jäännösvero. Ennakkovero kannattaa tarkistaa aina, kun tulot muuttuvat.
- Ennakkoperintärekisteri unohtuu. Ilman sitä toimeksiantaja pidättää laskusta veron verokortin mukaan, ja sama vero maksetaan helposti toiseen kertaan ennakkoverona. Ohje on artikkelissa ennakkoperintärekisteri.
- Työostot maksetaan omalta kortilta. Kun yrityksellä ei ole omaa tiliä, kirjanpitäjä selvittää jokaisen rivin erikseen. Tunneilta laskuttavassa toimistossa se näkyy laskussa.
- YEL-työtulo jää aloitustasolle. Liian pieni työtulo pienentää sairauspäivärahaa ja eläkettä, liian suuri maksaa turhaan. Rajat ovat artikkelissa YEL-työtulo.
Paljonko tilitoimisto maksaa freelancerille?
Toiminimen kirjanpito maksaa markkinalla mediaanina 75 €/kk noin kymmenellä tositteella, ja tilinpäätös ja veroilmoitus erikseen mediaanina 220 euroa. Koko vuosi on mediaanina 1 069 euroa (alv 0 %), Taukon hintatutkimuksen mukaan, jossa käytiin läpi 18 tilitoimiston julkiset hinnastot 11.10.2026.
| Freelancer | Oletukset | Tauko, alv 0 % |
|---|---|---|
| Toiminimi, kotimaiset asiakkaat | Alle 30 tositetta, ei palkansaajia | 69 €/kk |
| Toiminimi, asiakkaita myös EU:ssa | 30–60 tositetta, yhteenvetoilmoitus | 89 € + EU 19 € = 108 €/kk |
| Osakeyhtiö, palkka omistajalle | Alle 30 tositetta, yksi palkansaaja | 89 € + palkka 19 € = 108 €/kk |
Tarkemmat esimerkit ja laskelma laskutuspalvelun prosenttimaksua vastaan ovat sivulla freelancerin kirjanpidon hinta. Jos teet töitä tietyllä alalla, katso myös graafikko tilitoimisto tai toimittaja tilitoimisto.
Tarvitseeko freelancer tilitoimiston vai riittääkö laskutuspalvelu?
Laskutuspalvelu riittää, kun laskutat satunnaisesti. Tilitoimisto ja toiminimi kannattavat, kun laskutus on säännöllistä: laskelmamme mukaan toiminimi ja oma kirjanpitäjä tulevat laskutuspalvelua halvemmaksi noin 1 750 euron kuukausilaskutuksesta alkaen, ja vähennykset ovat laajemmat. Kirjanpidon voi tehdä myös itse, mutta ennakkovero, YEL ja ALV-raja ovat kohtia, joissa virhe tulee ilmi vasta jälkikäteen.
Vertailu euroina on artikkelissa kevytyrittäjä vai toiminimi, ja laskutuspalvelujen hinnat artikkelissa halvin kevytyrittäjäpalvelu.
Milloin freelancerin kannattaa siirtyä osakeyhtiöön?
Osakeyhtiö kannattaa tavallisesti, kun tulos on vakiintunut niin suureksi, että rahaa voi jättää yhtiöön 20 %:n yhteisöverolla, tai kun haluat erottaa yrityksen riskit omasta taloudestasi. Silloin tilitoimistolta tarvitaan lisäksi palkanlaskenta, palkka vai osinko -laskelma ja osakeyhtiön tilinpäätös. Oman tilanteesi voit laskea toiminimi vai osakeyhtiö -laskurilla.
Pitääkö freelancerin tilitoimiston olla lähellä?
Ei. Freelancerin aineisto on valmiiksi sähköistä: myyntilaskut, ohjelmistolaskut ja tiliotteet. Tärkeämpää kuin sijainti on, että sama nimetty kirjanpitäjä vastaa kysymyksiin nopeasti ja tuntee tilanteesi. Etätilitoimiston valinnasta kerrotaan artikkelissa tilitoimisto verkossa.
Usein kysytyt
Tarvitseeko freelancer tilitoimiston?+
Laki ei vaadi. Tilitoimisto kannattaa, kun laskutus on säännöllistä tai tuloja tulee useasta lähteestä, koska ennakkovero, ALV-raja ja YEL ovat kohtia, joissa virheet tulevat kalliiksi.
Paljonko freelancerin kirjanpito maksaa?+
Taukossa toiminimen kirjanpito alle 30 tositteella on 69 €/kk (alv 0 %). Markkinan mediaani on 75 €/kk ja koko vuosi tilinpäätöksineen 1 069 €.
Kuuluuko palkka freelancerin kirjanpitoon?+
Ei. Työsuhteessa saatu palkka ja verokortilla saatu työkorvaus eivät kuulu toiminimen kirjanpitoon, mutta ne vaikuttavat ennakkoveroon, ja kirjanpitäjän pitää tietää niistä.
Pitääkö freelancerin olla ALV-rekisterissä?+
Pakollinen se on, kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa. Yrityksille laskuttavalle vapaaehtoinen rekisteröinti voi kannattaa, koska silloin ostojen ALV on vähennyskelpoinen.
Mitä freelancer maksaa tilinpäätöksestä?+
Taukon hintatutkimuksessa toiminimen tilinpäätöksen ja veroilmoituksen mediaani oli 220 € (alv 0 %). Taukossa se laskutetaan erikseen kerran vuodessa.
Voiko freelancerin tilitoimisto olla toisella paikkakunnalla?+
Voi. Laskut ja kuitit siirtyvät sähköisesti, ja tapaamiset hoituvat videolla.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Freelance-laskutus ja verotus 2026: työkorvaus, toiminimi vai laskutuspalvelu, ja mitä saa vähentää
Freelancer laskuttaa omalla toiminimellään, työkorvauksena ilman Y-tunnusta tai laskutuspalvelun kautta, ja laskutustapa ratkaisee, kuka pidättää veron ja lisätäänkö laskuun ALV. Jokainen tapa verotetaan eri tavalla. Tässä selkeästi: miten laskutat, ennakkoperintärekisteri, ennakonpidätys työkorvauksesta, YEL ja ALV freelancerille, vähennykset ja laskelma siitä, missä kohtaa oma Y-tunnus kannattaa.
Leipomo tilitoimisto: kirjanpitäjä kotileipomolle, leipomo-kahvilalle ja kauppoihin myyvälle leipomolle
Leipomolle sopiva tilitoimisto näyttää raaka-ainekatteen kuukausittain, osaa 13,5 %:n ja 25,5 %:n kannat ja hoitaa aamuvuorojen palkat. Mitä tilitoimistolta pitää vaatia, riippuu leipomon tyypistä: kotileipomo tarvitsee lähinnä neuvoja ALV-rajasta, leipomo-kahvila kassan ja palkkojen hallintaa ja kauppoihin myyvä leipomo laskutuksen, hyvitysten ja varaston seurantaa. Tässä kunkin tarpeet, kysymykset tilitoimistolle ja hinnat.
Lakiasiaintoimisto tilitoimisto: kirjanpitäjä pienelle lakitoimistolle, joka myy kiinteähintaisia palveluja kuluttajille
Lakiasiaintoimistolle sopiva tilitoimisto on kevyt ja edullinen, koska pienellä toimistolla tositteita on vähän, mutta se osaa kolme asiaa: kuluttajille myytyjen kiinteähintaisten palvelujen ALV:n, ennakkomaksujen kirjaamisen ja asiakkaan puolesta maksettujen viranomaismaksujen käsittelyn läpikulkuerinä. Moni lakiasiaintoimisto toimii aluksi toiminimenä, jolloin myös ALV-raja ja ennakkovero kuuluvat kirjanpitäjän seurattaviin. Tässä mitä kysyä, laskettu esimerkki kiinteästä hinnasta ja mitä kirjanpito maksaa vuonna 2026.