Graafikko tilitoimisto: kirjanpitäjä, joka tuntee käyttöoikeudet, Adobe-laskut ja ulkomaiset asiakkaat
Graafikolle sopiva tilitoimisto tietää, että logo ja mainos ovat 25,5 %:n ALV:n alaisia käyttöoikeuksista huolimatta, kirjaa Adoben ja Figman laskujen käännetyn ALV:n joka kuukausi ja laskuttaa EU-asiakkaat oikein. Graafikolla on yleensä alle 30 tositetta kuukaudessa, joten Taukossa kirjanpito on 69 €/kk (alv 0 %). Tässä mitä kysyä ennen sopimusta ja missä graafikon kirjanpito tavallisesti pettää.
Lyhyesti
- Graafikon tilitoimiston pitää tietää, että käyttöoikeuksien luovutus ei tee mainos- tai logotyöstä verotonta. Yrityksille tehty graafinen suunnittelu on 25,5 %:n ALV:n alaista.
- Adobe, Figma ja muut ulkomaiset ohjelmistot tuovat käännetyn ALV:n joka kuukausi, myös silloin, kun et ole ALV-rekisterissä. Kysy, kuuluuko se hintaan.
- Pyydä hinta vuositasolla pienellä tositemäärällä. Graafikon kirjanpidosta suuri osa voi olla tilinpäätös.
- Taukossa graafikon toiminimi maksaa alle 30 tositteella 69 €/kk ja EU-asiakkaiden kanssa 30–60 tositteella 108 €/kk (alv 0 %). Oman hintasi näet hintalaskurista.
Graafikko tilitoimisto valitaan sen perusteella, osaako kirjanpitäjä kolme asiaa: käyttöoikeuksien ALV-käsittelyn, ulkomaisten ohjelmistolaskujen käännetyn ALV:n ja EU-asiakkaiden laskutuksen. Tositteita on vähän, joten hinnan pitää olla pieni, mutta juuri näissä kohdissa virhe toistuu joka kuukausi. Oman hintasi näet hintalaskurista, ja nykyistä laskuasi voit verrata kilpailutuksessa.
Mitä graafikon kirjanpito vaatii tilitoimistolta?
Graafikon kirjanpito vaatii tilitoimistolta ALV-osaamista enemmän kuin kirjaustyötä. Lähes jokainen ostolasku tulee ulkomailta, ja myyntilaskuissa pitää ratkaista, onko kyse verollisesta palvelusta vai verottomasta tekijänoikeuden luovutuksesta.
| Graafikon tapahtuma | Oikea käsittely | Mitä tapahtuu, jos se tehdään väärin |
|---|---|---|
| Logo, visuaalinen ilme tai mainos yritykselle | 25,5 % ALV, myös kun lasku sisältää käyttöoikeuksien luovutuksen | Lasku tehdään ilman ALV:tä, ja vero maksetaan myöhemmin omasta pussista |
| Kirjan kuvituksen oikeudet kustantajalle | Voi olla veroton tekijänoikeuskorvaus, kun tekijä luovuttaa oikeuden itse | Turha ALV laskulla, joka pitää korjata hyvityslaskulla |
| Adobe, Figma, fontit, kuvapankit | Käännetty ALV ilmoitetaan joka kuukausi | Ilmoitus puuttuu, ja Verohallinto huomauttaa jälkikäteen |
| Lasku ruotsalaiselle tai virolaiselle yritykselle | Ilman Suomen ALV:tä, ALV-tunniste tarkistetaan, yhteenvetoilmoitus | Asiakkaalle laskutetaan Suomen ALV, jota se ei voi vähentää |
| Kone, näyttö, piirtopöytä | Enintään 1 200 € kerralla, kalliimmat poistoina | Kallis kone kirjataan kerralla kuluksi, ja verotus oikaisee sen |
ALV-säännöt ja ohjelmistolaskujen kirjaus on käyty läpi tarkemmin artikkelissa graafikon kirjanpito. Käännetty verovelvollisuus on selitetty myös sanastossa.
Mitä graafikon kannattaa kysyä tilitoimistolta ennen sopimusta?
Kysy jokaiselta ehdokkaalta samat kysymykset. Hyvä toimisto vastaa käyttöoikeuskysymykseen esimerkillä eikä yleisellä "riippuu tilanteesta" -vastauksella.
- Lisätäänkö ALV logon ja visuaalisen ilmeen laskuun, kun laskussa luovutan myös käyttöoikeudet?
- Miten kirjaatte Adoben, Figman ja kuvapankkien laskut, jos en ole ALV-rekisterissä?
- Kuuluuko EU-asiakkaiden laskutus ja yhteenvetoilmoitus kuukausihintaan?
- Tarkistatteko alihankkijoiden ennakkoperintärekisterin, kun ostan työtä toiselta freelancerilta?
- Mikä on vuosihinta 15–25 tositteella, tilinpäätös mukaan luettuna?
- Kerrotteko etukäteen, kun 20 000 euron ALV-raja lähestyy?
- Kuka on nimetty kirjanpitäjäni, ja kuuluvatko kysymykset hintaan?
Missä graafikon kirjanpito tavallisesti menee pieleen?
Graafikon kirjanpito menee pieleen yleensä neljässä kohdassa. Kaikki ovat sellaisia, että kirjanpito näyttää kunnossa olevalta, kunnes Verohallinto tai asiakas kysyy.
- Käyttöoikeudet tulkitaan verottomiksi. Laskulle kirjoitettu "tekijänoikeuksien luovutus" ei muuta logoa verottomaksi. Jos ALV jää laskuttamatta, se maksetaan myöhemmin omasta katteesta.
- Käännetty ALV jää ilmoittamatta. Kun et ole ALV-rekisterissä, ulkomaisista ohjelmistoista pitää silti ilmoittaa ja maksaa vero. Moni huomaa tämän vasta, kun Verohallinto kysyy.
- EU-asiakkaalle laskutetaan Suomen ALV. Asiakas ei voi vähentää sitä, ja lasku pitää korjata. Laskutuksen säännöt ovat artikkelissa laskutus ulkomaille.
- Kone kirjataan kerralla kuluksi. Yli 1 200 euron tietokone poistetaan enintään 25 %:lla vuodessa. Poistot voi laskea poistolaskurilla.
Paljonko tilitoimisto maksaa graafikolle?
Graafikon kirjanpito maksaa Taukossa 69–108 €/kk tositemäärän ja EU-asiakkaiden mukaan (alv 0 %). Perinteisessä tilitoimistossa toiminimen kirjanpito maksaa tavallisesti 60–120 €/kk, ja Taukon hintatutkimuksessa koko vuoden mediaani tilinpäätöksineen oli 1 069 euroa.
| Graafikko | Oletukset | Tauko, alv 0 % |
|---|---|---|
| Freelance-graafikko, toiminimi | Alle 30 tositetta, kotimaiset yritysasiakkaat | 69 €/kk |
| Graafikko, EU-asiakkaita | 30–60 tositetta, yhteenvetoilmoitus | 89 € + EU 19 € = 108 €/kk |
| Suunnittelutoimisto oy | Alle 30 tositetta, palkka omistajalle | 89 € + palkka 19 € = 108 €/kk |
Esimerkit ja mitä hintaan sisältyy ovat sivulla graafikon kirjanpidon hinta. Jos teet myös videoita tai kuvauksia, katso videokuvaaja tilitoimisto.
Tarvitseeko graafikko tilitoimiston?
Ei välttämättä. Toiminimen kirjanpidon voi tehdä itse, ja kevytyrittäjänä kirjanpitoa ei tarvita ollenkaan. Tilitoimisto kannattaa, kun laskutus on säännöllistä, asiakkaita on ulkomailla tai myynti lähestyy 20 000 euron ALV-rajaa. Silloin ALV-virheiden korjaaminen maksaa helposti enemmän kuin vuoden kirjanpito.
Kevytyrittäjyyden ja toiminimen ero on laskettu artikkelissa kevytyrittäjä vai toiminimi. Jos mietit vielä hinnoittelua, katso graafikon hinnasto.
Kannattaako graafikon rekisteröityä ALV-velvolliseksi vapaaehtoisesti?
Usein kannattaa, jos asiakkaasi ovat yrityksiä. Yritysasiakas vähentää laskusi ALV:n, joten hinta ei sille nouse, ja sinä saat vähentää koneiden ja ohjelmistojen ALV:n. Jos asiakkaasi ovat yksityishenkilöitä, rekisteröinti nostaa hintaa 25,5 %, ja rajan alla pysyminen voi olla järkevämpää. Kirjanpitäjän pitää laskea tämä kanssasi ennen kuin raja ylittyy. Rajan säännöt ovat artikkelissa ALV-alaraja.
Usein kysytyt
Paljonko graafikon kirjanpito maksaa?+
Taukossa graafikon toiminimi maksaa alle 30 tositteella 69 €/kk ja EU-asiakkaiden kanssa 30–60 tositteella 108 €/kk (alv 0 %). Tilinpäätös ja veroilmoitus laskutetaan erikseen.
Onko logon käyttöoikeuden luovutus arvonlisäveroton?+
Ei. Tekijänoikeuspoikkeus ei koske mainosteoksia, joten logo, visuaalinen ilme ja mainos ovat 25,5 %:n ALV:n alaisia. Veroton voi olla esimerkiksi kirjan kuvituksen oikeuksien luovutus kustantajalle.
Pitääkö Adobe-laskusta ilmoittaa ALV, jos en ole ALV-rekisterissä?+
Pitää. Ulkomaisen yrityksen palvelusta ilmoitetaan ja maksetaan käännetty ALV, vaikka et olisi rekisterissä. Rekisterissä vero on myös vähennyskelpoinen.
Tarvitseeko graafikko tilitoimiston?+
Laki ei vaadi. Tilitoimisto kannattaa, kun laskutus on säännöllistä, asiakkaita on ulkomailla tai myynti lähestyy 20 000 euron ALV-rajaa.
Miten graafikko laskuttaa EU-asiakasta?+
Ilman Suomen ALV:tä, kun asiakas on yritys. Laskuun merkitään asiakkaan ALV-tunniste ja maininta käännetystä verovelvollisuudesta, ja myynti ilmoitetaan yhteenvetoilmoituksella.
Saako graafikko vähentää tietokoneen kerralla?+
Enintään 1 200 euron (alv 0) laitteen saa, kun pienhankintoja on vuodessa yhteensä enintään 3 600 euroa. Kalliimmat poistetaan enintään 25 % vuodessa.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Graafikon kirjanpito: ALV, käyttöoikeudet ja ohjelmistot graafiselle suunnittelijalle
Graafinen suunnittelija myy luovaa työtä, mutta arvonlisäverotuksessa se on useimmiten tavallista palvelua. Kokosimme graafikon kirjanpidon kipukohdat: milloin käyttöoikeuden luovutus on veroton, miten Adoben ja Figman laskut kirjataan, miten ulkomaisia asiakkaita laskutetaan ja kannattaako aloittaa toiminimellä vai kevytyrittäjänä.
Graafinen suunnittelu tuntihinta 2026: freelancer 40–85 €/h, mainostoimisto 80–150 €/h, ja miten graafikko laskee oman hintansa
Graafisen suunnittelun tuntihinta on freelance-graafikolla julkisissa hinnastoissa noin 40–85 euroa ja mainostoimistossa noin 80–150 euroa ilman ALV:tä; esimerkiksi Viima Designs veloittaa 75 € + alv ja Luontimo 85 € tunnilta. Logo maksaa tuntihinnoista koottuna noin 185–3 000 euroa. Palkansaajana graafisen suunnittelijan tuntiansion mediaani oli Tilastokeskuksen mukaan 23,11 euroa, joten yrittäjän tuntihinta on noin kolminkertainen palkkaan verrattuna. Tässä hinnastot lähteineen, graafikon palkka, tuntihinnan laskukaava, projektihinnan rakentaminen, käyttöoikeuden ja ALV:n vaikutus hintaan ja ulkomaisten asiakkaiden laskutus.
Mainostoimisto tilitoimisto: kirjanpitäjä, joka erottaa mediaostot palkkiotyöstä ja hallitsee projektien tilikauden vaihteen
Mainostoimistolle sopiva tilitoimisto kirjaa mediaostot erilleen omasta palkkiotyöstä, ilmoittaa Googlen ja Metan laskuista käännetyn ALV:n, tarkistaa freelancereiden ennakkoperintärekisterin ja arvioi kesken olevat kampanjat tilikauden vaihteessa. Jos nämä menevät väärin, liikevaihto näyttää isolta ja kate pieneltä, eikä kukaan tiedä, tuottaako toimisto omalla työllään. Tässä mitä kysyä ennen sopimusta, laskettu esimerkki mediaostosta ja mitä kirjanpito maksaa mainostoimistolle vuonna 2026.