Kevytyrittäjä vai toiminimi 2026?Erot, koko vuoden kulut ja missä kohtaa oma Y-tunnus tulee halvemmaksi

Osa opasta: Toiminimen opas 2026

Kevytyrittäjä vai toiminimi riippuu ennen kaikkea siitä, paljonko laskutat. Kevytyrittäjyys on halvempi, kun laskutat vähän tai satunnaisesti, koska laskutuspalvelu ottaa noin 6,5–10 prosenttia laskutuksesta ja toiminimen kirjanpito on kiinteä kuukausihinta. Kun laskutat säännöllisesti yli noin 1 000 euroa kuussa, toiminimi tulee halvemmaksi. Saat myös yrittäjävähennyksen, laajemmat kulujen vähennykset ja mahdollisuuden starttirahaan.

Jos päädyt toiminimeen, voit antaa kirjanpidon kokonaan kirjanpitäjälle. Mitä se sisältää kuukausittain ja vuosittain ALV-ilmoituksista veroilmoitukseen, on kuvattu sivulla tilitoimisto toiminimelle.

Raja saadaan, kun toiminimen kirjanpito 69 €/kk jaetaan palvelumaksulla. 6,5 %:n palvelumaksulla toiminimi on halvempi noin 1 060 euron kuukausilaskutuksesta eli noin 12 700 eurosta vuodessa. 7 %:lla (esim. Eezy) raja on noin 990 €/kk eli noin 11 800 € vuodessa. 7,5 %:lla (esim. OP Kevytyrittäjä ilman Y-tunnusta) noin 920 €/kk eli noin 11 000 €. Noin 10 %:lla (esim. UKKO: 5 % + 3 % + alv) raja on noin 690 €/kk eli noin 8 200 € vuodessa.

Toiminimen tilinpäätös ja veroilmoitus (mediaani 220 €/v) laskutetaan erikseen kerran vuodessa, ja ne nostavat rajaa jonkin verran. Yrittäjävähennys ja laajemmat kulujen vähennykset taas laskevat sitä.

Mitä kevytyrittäjyys tarkoittaa?

Kevytyrittäjä ei ole juridinen termi. Kevytyrittäjä tekee työtä yrittäjämäisesti, mutta laskuttaa laskutuspalvelun (esimerkiksi UKKO, OP Kevytyrittäjä, Eezy tai Truster) kautta ilman omaa Y-tunnusta. Palvelu lähettää laskun asiakkaallesi omalla Y-tunnuksellaan, perii maksun, vähentää palvelumaksunsa ja maksaa loput sinulle palkkana. Palkasta pidätetään vero verokorttisi mukaan. Palveluiden hinnat ja erot ovat vertailussa kevytyrittäjän laskutuspalvelut. Työkorvauksena laskuttamisesta kerrotaan artikkelissa freelance-laskutus.

Malli on aidosti helppo: ei perustamista, ei kirjanpitoa eikä ALV-ilmoituksia. Hinta on prosenttiosuus laskutuksesta, ja siinä on koko kysymyksen ydin. Prosenttihinta on halpa pienellä laskutuksella ja kallis suurella.

Eläketurvassa ja työttömyysturvassa kevytyrittäjä on yrittäjä, joten häntä koskee yrittäjän työttömyysturva. YEL-vakuutus on pakollinen, kun työtulo on vähintään 9 423 euroa vuodessa ja toiminta jatkuu yli neljä kuukautta. Helppous koskee siis hallintoa, ei asemaa. Kevytyrittäjän tulon verotus on artikkelissa Kevytyrittäjän verotus.

Mikä on halvin kevytyrittäjäpalvelu 2026?

Palvelumaksu koostuu yleensä kahdesta osasta: varsinaisesta palvelumaksusta ja pakollisesta vakuutuksesta (Turva). Tässä suurimpien palvelujen julkiset hinnastot lokakuussa 2026.

• Truster: palvelumaksu 3,99 % ja Truster Turva 2,5 %, yhteensä 6,49 %. Vaihtoehtona kiinteä 55 €/kk, johon Turva sisältyy.
• Eezy: palvelumaksu 4 % (laskee 3 %:iin, kun laskutusta on kertynyt yli 50 000 €) ja Turva 3 %, yhteensä 7 %.
• OP Kevytyrittäjä ilman Y-tunnusta: palvelumaksu 5 % ja Turva 2,5 %, yhteensä 7,5 %.
• UKKO: palvelumaksu 5 % + alv ja Turva 3 % + alv, yhteensä noin 10 % (8 % + ALV 25,5 %).

Lähteet: truster.com/fi/kevytyrittaja ja Trusterin ohje Mitä palvelu maksaa? (truster.com/fi/ohjeet), kevytyrittajat.eezy.fi/hinnasto, op-kevytyrittaja.fi/hinnasto ja ukko.fi/kevytyrittaja/hinnasto-ja-lisapalvelut, tarkistettu 18.10.2026. Maksuja voi tulla myös esimerkiksi pikapalkasta ja kulukorvauksista. Jos olet YEL-velvollinen, laskutuksesta vähennetään myös työnantajan sairausvakuutusmaksu 1,91 %.

Trusterin kiinteä 55 euron kuukausihinta on säännöllisesti ja paljon laskuttavalle usein halvin, ja pelkillä maksuilla laskettuna se on halvempi kuin toiminimen 69 euron kirjanpito. Ero toiminimen hyväksi syntyy silloin vähennyksistä, ei maksuista. Palvelujen tarkemmat erot ovat artikkeleissa Eezy vai Truster, OP Kevytyrittäjä kokemuksia ja UKKO vai toiminimi. Käyttäjien kokemuksista kerrotaan artikkelissa kevytyrittäjä kokemuksia.

Mitä kevytyrittäjyys maksaa verrattuna toiminimeen?

Verrataan kahta yrittäjää, jotka laskuttavat saman summan. Kevytyrittäjä maksaa 7 prosenttia laskutuksesta. Toiminimiyrittäjä maksaa Taukossa kirjanpidosta alle 30 tositteella 69 euroa ja 30 ja 60 tositteella 89 euroa kuussa, ja neuvonta kuuluu hintaan. Tilinpäätös ja veroilmoitus laskutetaan erikseen kerran vuodessa. Taukon hintatutkimuksessa (18 tilitoimistoa, 11.10.2026) ne maksoivat toiminimeltä mediaanina 220 euroa. Molemmat maksavat YEL:n ja tuloveron. Toiminimen hinnat tositemäärän mukaan ovat sivulla toiminimen kirjanpidon hinta.

Toiminimi vai kevytyrittäjä: koko vuoden kulut reilusti laskettuna

Pelkkien kuukausimaksujen vertailu suosii toiminimeä liikaa. Toiminimen tilinpäätös ja veroilmoitus laskutetaan yleensä erikseen, ja toiminimi hankkii vakuutuksensa itse, kun taas laskutuspalvelun prosenttiin sisältyy vakuutusturva. Tässä vertailussa toiminimen vuosikuluihin on lisätty tilinpäätös ja veroilmoitus.

Reilusti laskettuna raja on noin 15 000 euron vuosilaskutuksessa, kun toiminimi maksaa tilinpäätöksen erikseen, ja vakuutukset nostavat sitä vielä hieman. Toiminimen vastuu-, oikeusturva- ja tapaturmavakuutusten hinnat ovat artikkelissa yrittäjän vakuutukset hinta. Toiminimen vähennykset ovat kuitenkin usein suurempi etu kuin koko maksujen ero.

Mitä kevytyrittäjä menettää, mikä ei näy palvelumaksussa?

Palvelumaksu on näkyvä kustannus. Isompi ero syntyy usein siitä, mitä laskutuspalvelun kautta toimiva ei voi tehdä. Kaikki kevytyrittäjyyden huonot puolet euroina ovat omassa artikkelissaan.

• Yrittäjävähennys 5 %: toiminimen tuloksesta vähennetään verotuksessa 5 prosenttia. Kevytyrittäjän tulo on palkkaa, johon vähennys ei sovellu. 40 000 euron tuloksella se on 2 000 euroa vähemmän verotettavaa.
• ALV-raja 20 000 euroa: laskutuspalvelu on ALV-velvollinen, joten kevytyrittäjän laskuihin lisätään 25,5 prosenttia laskutuksen määrästä riippumatta. Kuluttajille myyvä toiminimi voi rajan alla hinnoitella ilman ALV:tä.
• Kulujen vähentäminen: laskutuspalvelut hyväksyvät kulukorvauksia omien ehtojensa mukaan. Toiminimi vähentää kaikki tulon hankkimisesta johtuneet menot, kuten työhuoneen, puhelimen, tietokoneen, koulutuksen ja ohjelmistot.
• Kilometrit ja päivärahat: toiminimi vähentää työajot 0,55 €/km ja kokopäivärahan 54 € lisävähennyksenä. Laskutuspalveluiden käytännöt vaihtelevat.
• Starttiraha: ilman omaa Y-tunnusta kevytyrittäjä ei voi saada starttirahaa. Toiminimen perustaja voi.
• Y-tunnus: osa yritysasiakkaista ja julkinen sektori edellyttävät sopimuskumppanilta omaa Y-tunnusta ja ennakkoperintärekisteriä.

Miten kevytyrittäjäksi ryhdytään?

Kevytyrittäjäksi ryhdytään rekisteröitymällä laskutuspalveluun pankkitunnuksilla. Yritystä ei perusteta eikä PRH:lle tai Verohallinnolle ilmoiteta mitään, joten ensimmäisen laskun voi lähettää samana päivänä. Rekisteröityminen on suurimmissa palveluissa maksutonta, ja maksu peritään vasta maksetuista laskuista. Vaiheet ovat artikkelissa kevytyrityksen perustaminen.

Toiminimen perustaminen vie hieman enemmän aikaa: teet perustamisilmoituksen YTJ:hin, ja Y-tunnus tulee yleensä muutamassa päivässä. Vaiheet ovat artikkelissa toiminimen perustaminen. Kun toiminta on säännöllistä, vertaa prosenttimaksua kiinteään hintaan: katso oma hintasi.

Saako kevytyrittäjä starttirahaa?

Ei, jos laskutat laskutuspalvelun kautta ilman omaa Y-tunnusta. Starttiraha edellyttää, että aloitat päätoimisen yritystoiminnan, ja laskutuspalvelussa tulosi maksetaan palkkana. Jos starttiraha on sinulle tärkeä, perusta toiminimi ja hae tukea ennen kuin aloitat päätoimisena. Hakemus tehdään Työmarkkinatorissa, ja sen käsittelevät kotikuntasi työllisyyspalvelut. Ehdot ja summat ovat artikkelissa Starttiraha.

Milloin kevytyrittäjyys on oikea valinta?

Laskutuspalvelu on hyvä ratkaisu kolmessa tilanteessa.

• Kokeilet ideaa: muutama keikka, ja katsot, onko kysyntää. Yritystä ei kannata perustaa ennen kuin tiedät, että jatkat.
• Laskutat satunnaisesti ja vähän, alle 1 000 euroa kuussa. Prosenttihinta on silloin halvempi kuin kiinteä.
• Teet sivutoimisesti palkkatyön ohessa etkä halua hoitaa ALV-ilmoituksia ja kirjanpitoa. Myös kevytyrittäjä voidaan työttömyysturvassa katsoa yrittäjäksi, jos toiminta on laajaa.

Kun toiminta vakiintuu, laskutus ylittää säännöllisesti noin 1 000 euroa kuussa tai kuluja alkaa kertyä, laskutuspalvelusta tulee kallein tapa hoitaa hallinto. Sen huomaa siitä, että palvelumaksu vuodessa on enemmän kuin kirjanpitäjän vuosihinta ja että vähentämättömät kulut alkavat harmittaa.

Kolmas vaihtoehto: kevytyrittäjä Y-tunnuksella

Osa laskutuspalveluista tarjoaa välimallin: saat oman Y-tunnuksen ja toiminimen verotuksen, mutta laskutus, kirjanpito ja ilmoitukset hoidetaan palvelussa. Esimerkiksi UKKOn mukaan Y-tunnuksellisessa kevytyrittäjyydessä Y-tunnuksen kirjanpito ja veroilmoitukset maksavat 4,90 €/kk + alv, ja jokaisesta maksetusta laskusta peritään palvelumaksu ja UKKO-turva (ukko.fi, luettu 12.10.2026).

• Saat oman Y-tunnuksen, 5 %:n yrittäjävähennyksen, mahdollisuuden hakea starttirahaa, tuotemyynnin ja pääsyn aloille, joilla asiakas vaatii Y-tunnuksen.
• Prosenttipohjainen palvelumaksu säilyy, joten iso laskutus maksaa yhä paljon. UKKOn mukaan malli ei sovi esimerkiksi silloin, kun yli 50 % auton ajoista on yritysajoa, kun vähennettävää on paljon tai kun laskutat ulkomaille.
• Malli sopii satunnaisesti laskuttavalle, joka tarvitsee Y-tunnuksen asiakkaan tai luvan takia mutta ei halua vielä omaa kirjanpitäjää.

Kun laskutus vakiintuu, sama logiikka pätee: prosenttimaksu kasvaa laskutuksen mukana, kiinteä kirjanpito ei. Palvelujen vertailu: kevytyrittäjän laskutuspalvelut.

Kannattaako toiminimi?

Toiminimi kannattaa, kun vähintään kaksi seuraavista pitää paikkansa. Jos yksikään ei pidä, kevytyrittäjyys on todennäköisesti parempi, ainakin toistaiseksi.

• Laskutat säännöllisesti yli noin 1 000–1 250 euroa kuussa, eli yli 12 000–15 000 euroa vuodessa.
• Sinulla on kuluja, joita laskutuspalvelu ei korvaa: työhuone, kalusto, ohjelmistot, auto tai koulutus.
• Myyt kuluttajille ja pysyt alle 20 000 euron ALV-rajan, jolloin voit hinnoitella ilman arvonlisäveroa.
• Aiot hakea starttirahaa, yrityslainaa tai Finnveran takausta. Lisää: rahoitus yritykseen yritysmuodon mukaan.
• Asiakkaasi tai toimialasi edellyttää omaa Y-tunnusta ja ennakkoperintärekisteriä.

Mitä eroa on toiminimellä ja kevytyrittäjällä?

Toiminimellä sinulla on oma Y-tunnus ja yritys, jonka tuloksesta maksat veroa yritystulona. Kevytyrittäjä laskuttaa laskutuspalvelun Y-tunnuksella, ja tulo maksetaan hänelle palkkana. Arkikielessä molemmat ovat freelancereita, ja kumpikin on eläketurvassa yrittäjä, jolla on YEL-velvollisuus. Ero on hallinnossa, hinnassa ja vähennyksissä. Laskun perusasiat ovat artikkelissa laskutus.

Paljonko kevytyrittäjänä tai toiminimellä saa tienata?

Kummassakaan ei ole tulojen ylärajaa. Tunne toiminimen ALV-alaraja: kun myynti ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa, toiminimen pitää rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi. Kevytyrittäjän laskuihin ALV lisätään aina, joten rajaa ei ole. YEL tulee pakolliseksi kummassakin, kun työtulo on vähintään 9 423 euroa vuodessa.

Käytännössä ansioita rajaa siis vain kulurakenne. Mitä enemmän laskutat, sitä enemmän laskutuspalvelun prosentti maksaa euroina, kun toiminimen kirjanpidon hinta pysyy lähes samana. Kun toiminimen tulos kasvaa noin 50 000 euroon tai yli, vertaa myös toiminimeä ja osakeyhtiötä. Toiminimen omaan laskutukseen riittää usein ilmainen laskutusohjelma.

Paljonko toiminimen perustaminen maksaa?

Toiminimen perustaminen on ilmaista, kun teet perustamisilmoituksen YTJ:ssä vain Verohallinnolle, mutta silloin et saa nimisuojaa. Kaupparekisteriin merkitseminen maksaa 75 € sähköisesti vuonna 2026. Se suojaa nimen, ja rahoittajat edellyttävät sitä usein, esimerkiksi Finnveran alkutakauksessa. Varsinaiset kulut tulevat juoksevista kuluista.

• Kirjanpito Taukossa alkaen 69 €/kk (alv 0 %). Kiinteä kuukausihinta, neuvonta kuuluu hintaan.
• Tilinpäätös ja veroilmoitus mediaanina 220 €/v (vaihteluväli 89–340 €) Taukon hintatutkimuksessa 11.10.2026. Ne eivät kuulu Taukon kuukausihintaan.
• YEL 24,4 % työtulosta, aloittavalle 22 % alennus. Pakollinen, kun työtulo on vähintään 9 423 €/v.

Mitkä ovat toiminimen riskit?

Suurin riski on henkilökohtainen vastuu. Toiminimen velat ovat yrittäjän omia velkoja, eikä yrityksen ja oman talouden välillä ole juridista rajaa.

• Vastaat omalla omaisuudellasi, jos asiakas haastaa virheestä tai yritys jää velkaa. Vastuuvakuutus pienentää riskiä alalla, jossa virheet voivat tulla kalliiksi.
• Toiminimi maksaa ennakkoveroa. Jos tulos kasvaa ennakkoa nopeammin, edessä on jäännösvero. Laskutuspalvelu taas pidättää veron jokaisesta palkasta.
• Hallintoon kuuluvat kirjanpito, ALV-ilmoitukset rajan ylityttyä ja veroilmoitus. Kirjanpitäjä hoitaa ne, mutta ne maksavat kiinteän summan myös hiljaisina kuukausina.

Toiminimen perustaminen vaihe vaiheelta on artikkelissa toiminimen perustaminen.

Miten siirryt kevytyrittäjästä toiminimeen?

Siirtymä ei katkaise mitään. Asiakassuhteet, YEL-vakuutus ja aloittavan yrittäjän alennus jatkuvat. Toiminimen kirjanpidon vaatimukset ovat artikkelissa Toiminimen kirjanpito. Jos tulosi kasvavat edelleen, seuraava kysymys on Toiminimi vai osakeyhtiö.

Kirjoittaja

Iiro Purimäki

Tauko kirjanpito

Kirjoittaa Taukon blogiin yrityksen perustamisesta, yritysmuodon ja tilitoimiston valinnasta sekä yrittäjän arjesta.