Kirjanpito Espoo: tilitoimisto espoolaiselle IT-konsultille, joka haluaa palkan ja osingon oikeaan suhteeseen
Espoossa on lähes 29 000 yritysten toimipaikkaa, ja ohjelmistot ja konsultointi kuuluvat kaupungin suurimpiin työllistäjiin. Tyypillinen espoolainen asiakas on yhden hengen osakeyhtiö, joka laskuttaa asiantuntijatyötä. Tässä mitä sellainen yritys tarvitsee kirjanpitäjältä, miten palkka ja osinko mitoitetaan, mistä saat apua Business Espoosta ja miksi kirjanpitäjän ei tarvitse istua Otaniemessä.
Lyhyesti
- Espoossa oli 28 882 yritysten toimipaikkaa vuonna 2024 (Tilastokeskus), noin 18 prosenttia enemmän kuin 2019. Ohjelmistot ja konsultointi on kaupungin kolmanneksi suurin työllistäjä.
- Konsultin osakeyhtiössä suurin rahakysymys on palkan ja osingon suhde. Huojennettu osinko on 8 prosenttia yhtiön nettovarallisuudesta, joten voittojen jättäminen yhtiöön kasvattaa ensi vuoden edullista osinkoa.
- Maksutonta perustamisneuvontaa saat Business Espoon ja Espoon Seudun Uusyrityskeskuksen kautta. Starttirahan myöntää Espoon kaupungin työllisyyspalvelut, ja yritysneuvonta on hakijalle pakollinen.
- Valitse kirjanpitäjä, joka laskee palkan ja osingon kanssasi joka syksy ennen tilikauden loppua, ei vasta tilinpäätöksessä.
Millaisia yrityksiä Espoossa on?
Tilastokeskuksen alueellisen yritystoimintatilaston mukaan Espoossa oli vuonna 2024 yhteensä 28 882 yritysten toimipaikkaa. Vuonna 2019 niitä oli 24 426, joten kasvua on viidessä vuodessa noin 4 500. Espoon kaupungin mukaan kolme suurinta työllistäjää vuonna 2023 olivat kauppa, koulutus sekä ohjelmistot ja konsultointi.
Kirjanpitäjän näkökulmasta espoolainen asiakas on usein kokenut asiantuntija, joka on lähtenyt palkkatyöstä omaksi yrittäjäkseen: ohjelmistokehittäjä, arkkitehti, tietoturva-asiantuntija, projektipäällikkö tai tuotekehityksen konsultti. Hänellä on yksi tai kaksi isoa asiakasta, laskutus on säännöllistä ja kulut ovat pienet. Tulos on hyvä, ja siksi verosuunnittelulla on merkitystä: samasta tuloksesta voi jäädä käteen tuhansia euroja enemmän tai vähemmän sen mukaan, miten rahat nostetaan.
Palkka vai osinko: miten espoolainen konsultti nostaa rahat yhtiöstä?
Yhden hengen osakeyhtiön omistaja voi nostaa rahaa palkkana, osinkona tai molempina. Palkka verotetaan progressiivisena ansiotulona. Osinko jaetaan verotuksessa kahteen osaan. Listaamattoman yhtiön osinko on huojennettua siltä osin kuin se on enintään 8 prosenttia yhtiön nettovarallisuudesta: siitä vain 25 prosenttia on veronalaista pääomatuloa 150 000 euroon asti. Kahdeksan prosentin ylittävästä osasta 75 prosenttia verotetaan ansiotulona.
Nettovarallisuus lasketaan edellisen tilikauden tilinpäätöksestä. Kun jätät voittoa yhtiöön, ensi vuoden huojennettu osinko kasvaa. Yhteisövero on 20 prosenttia, ja hallitus esittää sen laskemista 18 prosenttiin vuoden 2027 alusta. Tarkempi läpikäynti on artikkeleissa Osinko vai palkka ja Nettovarallisuus.
- Kerryttää eläkettä ja sosiaaliturvaa YEL-työtulon kautta
- Tasainen tulo, josta pankki näkee maksukyvyn asuntolainaa varten
- Progressio on matala pienillä palkkasummilla
- Suurilla summilla marginaalivero nousee korkeaksi
- Palkasta menee ennakonpidätys joka kuukausi
- Pelkkä palkka jättää huojennetun osingon hyödyntämättä
Mistä Espoossa saa apua yrityksen perustamiseen ja starttirahaan?
Espoon maksuton yritysneuvonta toimii Business Espoon nimellä yhdessä Espoon Seudun Uusyrityskeskuksen kanssa. Neuvontaa saa Otaniemessä paikan päällä, Teams-tapaamisena tai lyhyenä puhelinneuvontana. Palvelu on tarkoitettu espoolaisille ja kauniaislaisille yrittäjille ja näille paikkakunnille rekisteröidyille yrityksille. Business Espoon verkostoon kuuluvat myös Espoon Yrittäjät ja Helsingin seudun kauppakamari.
Starttirahan myöntää Espoon kaupungin työllisyyspalvelut, jotka palvelevat espoolaisia ja kauniaislaisia. Haku tehdään Työmarkkinatorin asiointipalvelussa ennen päätoimisen yrittäjyyden alkua. Espoon kaupungin ohjeen mukaan yritysneuvonta on starttirahan hakijalle pakollinen ja maksuton, ja hakemukseen tarvitaan liiketoimintasuunnitelma, laskelmat, verovelkatodistus ja ansioluettelo. Lue myös Starttiraha.
Missä konsultin kirjanpito menee Espoossa tyypillisesti pieleen?
Konsulttiyhtiön kirjanpito on yksinkertaista, ja juuri siksi virheet jäävät huomaamatta. Tavallinen tilitoimisto kirjaa tositteet oikein, mutta ei katso kokonaisuutta. Nämä tilanteet toistuvat pienissä konsulttiyhtiöissä vuodesta toiseen.
- Omistaja maksaa yksityisiä ostoja yhtiön kortilla ja nostaa rahaa yhtiön tililtä ilman päätöstä. Nostot kirjataan osakaslainaksi, jolla on omat veroseurauksensa.
- Osinko päätetään vasta keväällä, kun edellisen vuoden tulos on jo lukittu. Silloin palkan ja osingon suhteeseen ei voi enää vaikuttaa.
- Ennakkovero on asetettu ensimmäisen vuoden pienen tuloksen mukaan, ja toisena vuonna tulee yllätyksenä jäännösvero.
- Ulkomaiselle yritysasiakkaalle lähtee lasku Suomen ALV:llä, vaikka palvelun myynnissä pitäisi käyttää käännettyä verovelvollisuutta.
- Kotona tehtävän työn kulut, kuten työhuonevähennys ja puhelin, jäävät vähentämättä, koska kukaan ei kysynyt niistä.
| Ajankohta | Mitä konsultin osakeyhtiössä kannattaa tehdä |
|---|---|
| Tammikuu | Tarkista ennakkovero uuden vuoden ennusteen mukaan |
| Keväällä tilinpäätöksen jälkeen | Yhtiökokous ja osingonjako edellisen vuoden luvuilla |
| Kesäkuu | Välitilanne: vastaako tulos ennakkoveroa ja palkkaa? |
| Syys- ja lokakuu | Palkan ja osingon suunnitelma sekä mahdolliset hankinnat ennen tilikauden loppua |
| Joulukuu | Viimeiset palkat ja päätös tuloksen jättämisestä yhtiöön |
Vuosikellon tärkein kohta on syksy. Silloin tuloksesta on jo hyvä kuva, mutta tilikausi on vielä auki, joten palkkaa, osinkoa, hankintoja ja ennakkoveroa voi vielä säätää. Kun sama keskustelu käydään vasta keväällä tilinpäätöksen yhteydessä, vaihtoehdot ovat jo kaventuneet. Kotona työskentelevän kannattaa samalla tarkistaa työhuonevähennys, puhelin- ja laitekulut sekä se, kulkevatko kaikki yhtiön kulut yhtiön tililtä eikä omalta kortilta.
Tarvitseeko espoolainen yritys tilitoimiston Espoosta?
Meillä ei ole toimistoa Espoossa: Tauko palvelee etänä koko Suomea, ja espoolaiselle asiantuntijalle se on yleensä luontevin tapa. Moni konsultti tekee jo töitään asiakkaan tiloissa, kotitoimistosta tai etäyhteydellä ulkomaille. Toimistokäynti tilitoimistossa sopisi huonosti tällaiseen arkeen.
Paikallisuus antaa yhden asian: mahdollisuuden käydä kasvokkain. Sen korvaa videotapaaminen, joka järjestyy samalle päivälle ja jonka voi pitää lounastauolla. Paikallisuus ei anna nopeampia vastauksia, parempaa verosuunnittelua tai osaamista IT-alan erityiskysymyksistä, kuten laskutuksesta ulkomaisille asiakkaille. Ne riippuvat kirjanpitäjästä, eivät osoitteesta.
Miten valita kirjanpitäjä Espoosta tai etänä?
Kirjanpidon hinta riippuu tositemäärästä, yhtiömuodosta ja siitä, mitä hintaan sisältyy. Konsultin osakeyhtiössä tositteita on vähän, joten kirjaaminen on pieni osa työtä. Arvo syntyy neuvonnasta: palkan ja osingon mitoituksesta, ennakkoveroista ja siitä, että yhtiön ja omat rahat pysyvät erillään. Siksi kannattaa kysyä, kuuluuko neuvonta hintaan vai laskutetaanko jokainen puhelu erikseen.
- Nimetty kirjanpitäjä, joka tuntee yhtiösi ja sen asiakkaat.
- Palkan ja osingon suunnittelu ennen tilikauden loppua, ei vasta jälkikäteen.
- Osaaminen EU- ja EU:n ulkopuolisesta laskutuksesta, jos asiakkaasi ovat ulkomailla.
- Reaaliaikainen näkymä tulokseen ja verovaraukseen.
- Hinta, joka näkyy ennen sopimusta, ja kuukauden irtisanomisaika.
Jos laskutat ulkomaisia asiakkaita, lue Laskutus ulkomaille. Jos harkitset siirtymistä toiminimestä osakeyhtiöön, katso Toiminimestä osakeyhtiöksi.
Mitä Tauko tekee espoolaisen yrittäjän kirjanpidossa?
Ensimmäinen askel on 15 minuutin video tai puhelu, jossa oma kirjanpitäjäsi käy läpi yhtiösi luvut ja nostosuunnitelman. Sen jälkeen laskut lähtevät sovelluksesta, kuitit kuvataan puhelimella ja pankkitapahtumat yhdistyvät laskuihin. ALV lasketaan automaattisesti, ja palkat hoituvat samasta paikasta. Näet saldon, verovarauksen ja ennusteen, ja kirjanpitäjäsi näkee saman. Hän ottaa yhteyttä ennen kuin asia on ongelma, esimerkiksi jos ennakkovero ei vastaa tulosta tai jos nostosuunnitelma kannattaa päivittää ennen tilikauden loppua. Hinnan näet täältä.
Usein kysytyt
Mistä löydän kirjanpitäjän Espoosta?+
Voit valita kirjanpitäjän Espoosta tai mistä tahansa muualta Suomesta, koska aineisto ja tapaamiset hoituvat sähköisesti. Vertaa vastausaikaa, nimettyä kirjanpitäjää ja sitä, kuuluuko neuvonta hintaan. Konsultin yhtiössä verosuunnittelun osaaminen on tärkeämpää kuin toimiston sijainti.
Paljonko osakeyhtiön kirjanpito maksaa Espoossa?+
Hinta riippuu tositemäärästä, palkanmaksusta ja siitä, sisältyvätkö tilinpäätös, veroilmoitus ja neuvonta hintaan. Yhden hengen konsulttiyhtiössä tositteita on yleensä vähän. Pyydä aina vuosihinta, jossa kaikki nämä on mukana.
Mistä haen starttirahaa Espoossa?+
Starttirahan myöntää Espoon kaupungin työllisyyspalvelut, ja haku tehdään Työmarkkinatorin asiointipalvelussa ennen päätoimisen yrittäjyyden alkua. Yritysneuvonta on hakijalle pakollinen. Sen saat maksutta Business Espoon ja Espoon Seudun Uusyrityskeskuksen kautta.
Mikä on Business Espoo?+
Business Espoo on Espoon kaupungin yrityspalvelujen verkosto. Se tarjoaa maksutonta yritysneuvontaa Otaniemessä ja etänä, koulutuksia ja tapahtumia. Verkostoon kuuluvat muun muassa Espoon Yrittäjät ja Espoon Seudun Uusyrityskeskus.
Kannattaako konsultin nostaa palkkaa vai osinkoa?+
Yleensä molempia. Huojennettu osinko on 8 prosenttia yhtiön nettovarallisuudesta, ja siitä vain 25 prosenttia on veronalaista. Loput kannattaa usein nostaa palkkana, mutta oikea suhde riippuu tuloksesta ja rahantarpeesta, ja se lasketaan vuosittain.
Voiko espoolainen yritys käyttää etätilitoimistoa?+
Voi. Kirjanpito, veroilmoitukset ja valtuutukset hoituvat sähköisesti, ja tapaamiset voi pitää videolla. Tärkeintä on, että kirjanpitäjä vastaa nopeasti, tuntee yrityksesi ja ehtii mukaan päätöksiin ennen tilikauden loppua. Kysy ennen sopimusta, miten tapaamiset ja yhteydenpito on järjestetty.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Osinko vai palkka osakeyhtiöstä: näin nostat rahaa ulos pienimmällä verolla 2026
Palkka vai osinko on pienen osakeyhtiön omistajan tärkein verokysymys. Tässä selkeästi: 8 prosentin sääntö, 150 000 euron raja, palkan progressio, nettovarallisuuden kasvattaminen ja laskuesimerkit kolmella tulotasolla. Ja miksi tämä pitää laskea joka syksy.
Kirjanpito Helsinki: tilitoimisto helsinkiläiselle yksinyrittäjälle, joka haluaa ALV-rajan, verot ja laskutuksen hallintaan
Helsingissä on yli 81 000 yritysten toimipaikkaa, ja valtaosa niistä on pieniä palveluyrityksiä. Tässä mitä helsinkiläinen yrittäjä oikeasti tarvitsee tilitoimistolta, missä ALV-raja yllättää freelancerin, mistä saat maksutonta apua kaupungilta, miten starttiraha haetaan Helsingissä ja miksi kirjanpitäjän ei tarvitse istua samassa kaupunginosassa.
Konsultin ja IT-asiantuntijan verotus: oy vai toiminimi, palkka ja osinko, ulkomaanlaskutus ja mitä yhden hengen asiantuntijayhtiö saa vähentää
Konsultti, koodari tai muu asiantuntija laskuttaa osaamistaan, ja sen verotus on yksinkertaista mutta optimoitavaa. Tässä yritysmuodon valinta tulotason mukaan, palkan ja osingon suhde yhden hengen oy:ssä, nettovarallisuuden rakentaminen, ulkomaisten asiakkaiden ALV 0, kotitoimisto ja työvälineet, koulutus, laskutusaste ja tuntihinta sekä yleisimmät virheet: liian pieni YEL ja osakaslaina.