Kirjanpito Vantaa: tilitoimisto vantaalaiselle kuljetus- ja logistiikkayrittäjälle, joka haluaa auton, ALV:n ja kassan hallintaan
Vantaalla on lähes 20 000 yritysten toimipaikkaa, ja kuljetus ja varastointi on kaupungin toiseksi suurin toimiala. Moni vantaalainen yrittäjä ajaa pakettiautoa alihankintana, pyörittää varastopalvelua tai palvelee lentoaseman ympärillä toimivia yrityksiä. Tässä mitä tällainen yritys tarvitsee kirjanpitäjältä, miten auton ALV ja poistot hoidetaan, mistä Vantaalla saa apua ja miksi kirjanpitäjän ei tarvitse olla Tikkurilassa.
Lyhyesti
- Vantaalla oli 19 664 yritysten toimipaikkaa vuonna 2024 (Tilastokeskus). Kuljetus ja varastointi työllisti 15 prosenttia vantaalaisista työpaikoista, ja kaupungissa on 16 prosenttia koko Suomen alan työpaikoista (Vantaan kaupunki).
- Pakettiauton ALV on vähennyskelpoinen, kun auto on ALV:llisessa käytössä. Kirjaa hankinta oikein, niin saat ALV:n takaisin jo hankintakuukauden ilmoituksella.
- Auto poistetaan verotuksessa 25 prosentin menojäännöspoistolla. Seuraa lisäksi, tarvitsetko Traficomin ilmoituksen tai tavaraliikenneluvan auton kokonaismassan mukaan.
- Starttirahan myöntää Vantaan kaupunki. Maksutonta neuvontaa saat Business Vantaasta ja Vantaan Uusyrityskeskuksesta. Hae ajoissa, koska määrärahat voivat loppua kesken vuoden.
Millainen on vantaalaisen yrittäjän kirjanpito?
Tilastokeskuksen mukaan Vantaalla oli vuonna 2024 yhteensä 19 664 yritysten toimipaikkaa, kun vuonna 2019 niitä oli 16 781. Vantaan kaupungin työpaikkatilaston mukaan kaupungissa oli vuoden 2023 lopussa 127 410 työpaikkaa, enemmän kuin koskaan aiemmin. Suurimmat toimialat olivat kauppa (18 %), kuljetus ja varastointi (15 %), hallinto- ja tukipalvelut sekä teollisuus.
Kuljetus ja varastointi työllisti Vantaalla 19 700 ihmistä, ja kaupungin osuus koko Suomen alan työpaikoista oli 16 prosenttia. Lentoasema, varastokeskittymät ja kehäteiden varren logistiikka näkyvät myös pienyrittäjissä. Tyypillinen vantaalainen yrittäjä ajaa pakettiautoa kuriiri- tai rahtialihankintana, tekee muuttoja, asentaa tai huoltaa laitteita asiakkaiden tiloissa tai tarjoaa siivous- ja tukipalveluja yrityksille.
Miten kuljetusyrittäjän auto kirjataan oikein?
Kuljetusyrittäjän suurin yksittäinen hankinta on auto, ja sen kirjaus ratkaisee sekä kassan että verot. Pakettiauton hankinnan arvonlisävero on vähennyskelpoinen, kun autoa käytetään arvonlisäverolliseen toimintaan. Henkilöauton ALV:tä ei yleensä saa vähentää, joten rekisteröintiluokalla on väliä. Tavarankuljetuksen myynnissä käytetään yleistä 25,5 prosentin verokantaa.
Verotuksessa auto on kalustoa, joka poistetaan menojäännöspoistona enintään 25 prosenttia vuodessa. Poisto lasketaan jäljellä olevasta arvosta, joten se pienenee joka vuosi. Leasingissa kuukausierä on kulu, ja siihen sisältyvä ALV vähennetään. Kumpi on parempi, riippuu kassasta ja siitä, kuinka pitkään autoa aiot ajaa. Poistojen logiikka on käyty läpi artikkelissa Poistot.
Kumpikaan ei ole aina parempi. Ostettu auto sopii, kun ajat sillä pitkään ja kassassa on varaa. Leasing sopii, kun haluat tasaisen kuukausikulun ja vaihdat autoa usein. Laske molemmat ennen päätöstä ja ota mukaan huollot, renkaat ja vakuutukset, koska ne voivat sisältyä leasingerään.
Missä tavallinen tilitoimisto epäonnistuu kuljetusyrittäjän kanssa?
Kuljetusalan kirjanpito ei ole vaikeaa, mutta se on määrältään suurta ja tapahtumat ovat pieniä: tankkauksia, siltamaksuja, pysäköintejä, renkaita, huoltoja ja tilityksiä rahdinantajalta. Tavallinen tilitoimisto kirjaa vain sen, mitä yrittäjä toimittaa, ja yrittäjä toimittaa mitä ehtii. Lopputuloksena kulut jäävät pienemmiksi kuin todellisuudessa ja verot suuremmiksi.
- Tilitykset kirjataan nettona, vaikka myynti pitää kirjata bruttona ja välityspalkkio kuluna.
- Auton hankinta kirjataan kokonaan kuluksi tai ALV jää vähentämättä rekisteröintiluokan epäselvyyden takia.
- Yksityisajoja ei eritellä, vaikka autoa käytetään myös omiin menoihin.
- Ennakkovero asetetaan edellisen hiljaisen vuoden mukaan, vaikka ajoja on nyt kaksinkertainen määrä.
- Raportti tulee kuukausien viiveellä, joten yrittäjä ei tiedä, paljonko autosta ja kassasta on jäljellä.
Kun kirjanpito on ajan tasalla, voitat kolme asiaa. Ensinnäkin jokainen polttoaine-, huolto- ja rengaskulu vähentää veroja, koska se on kirjattu. Toiseksi näet kuukauden vaihteessa, paljonko ajoista jäi oikeasti käteen auton kulujen jälkeen, ja voit neuvotella rahdinantajan kanssa hinnasta luvuilla etkä tunteella. Kolmanneksi ennakkovero pysyy tuloksen tasalla, eikä kevään veropäätös tuo mukanaan tuhansien eurojen jäännösveroa.
Mistä Vantaalla saa apua yrityksen perustamiseen ja starttirahaan?
Vantaan yrityspalvelut toimivat nimellä Business Vantaa. Aloittavan yrittäjän neuvonnan tuottaa Vantaan kaupunki yhdessä Vantaan Uusyrityskeskuksen kanssa, ja neuvojat auttavat liiketoimintasuunnitelman ja laskelmien tekemisessä. Paikallinen yrittäjäjärjestö on Vantaan Yrittäjät.
Vuoden 2025 alusta Vantaa on oma työllisyysalueensa, ja starttirahan myöntää Vantaan kaupunki. Haku tehdään Työmarkkinatorin asiointipalvelussa ennen kuin aloitat päätoimisena. Starttiraha on noin 800 euroa kuukaudessa ennen veroja, ja sitä myönnetään aluksi kuudeksi kuukaudeksi, yhteensä enintään 12 kuukautta. Työllisyysalueet myöntävät tukea omista määrärahoistaan, ja esimerkiksi Keravan ja Sipoon työllisyysalue keskeytti myöntämisen syksyllä 2025. Hae siis ajoissa. Lisää aiheesta: Starttiraha.
- 1NeuvontaVaraa aika Business Vantaan yritysneuvontaan ja tee liiketoimintasuunnitelma ja kannattavuuslaskelma.
- 2StarttirahaHae Vantaan kaupungilta ennen päätoimisen yrittäjyyden alkua.
- 3PerustamisilmoitusTee ilmoitus PRH:lle ja Verohallinnolle. Rekisteröidy ennakkoperintärekisteriin ja ALV-rekisteriin, jos myynti ylittää 20 000 euroa tai haluat vähentää auton ALV:n heti.
- 4LuvatTee Traficomille ilmoitus tai hae tavaraliikennelupa auton kokonaismassan mukaan.
- 5KirjanpitoOta kirjanpitäjä ja sovellus käyttöön ennen ensimmäistä ajoa, jotta kuitit ja kilometrit tallentuvat alusta asti.
Tarvitseeko vantaalainen yrittäjä paikallisen tilitoimiston?
Taukolla ei ole toimistoa Vantaalla. Hoidamme kirjanpidon etänä koko Suomeen. Kuljetusyrittäjälle se sopii hyvin, koska työpäivä on autossa eikä toimistolla. Paikallinen toimisto on auki samaan aikaan, kun sinä ajat, ja käynti sinne vie ajoaikaa, joka on sinulle rahaa. Kuitin kuvaaminen tankilla vie viisi sekuntia.
Paikallisuus antaa mahdollisuuden viedä kansion toimistoon. Se ei anna nopeampaa vastausta, parempaa alan osaamista tai reaaliaikaista kuvaa kassasta. Vantaalaisen yrittäjän kannattaa kysyä tilitoimistolta samat asiat kuin missä tahansa: kuka on minun kirjanpitäjäni, kuinka nopeasti hän vastaa, tunteeko hän kuljetusalan ja mitä hinta sisältää. Hinnan muodostumisesta kerrotaan artikkelissa Kirjanpidon hinta.
Yksi asia paikallisuudessa voi tuntua tärkeältä: halu tuntea kirjanpitäjä ihmisenä. Se onnistuu myös etänä, kun kirjanpitäjä on nimetty ja pysyy samana. Taukossa tapaat hänet aloituspuhelussa, ja hän on sama ihminen, joka vastaa viesteihisi, tekee tilinpäätöksesi ja soittaa, kun ennakkovero kaipaa korjausta. Vaihtuva asiakaspalvelija lähimmässä toimistossa ei anna samaa.
Mitä Tauko tekee vantaalaisen kuljetusyrittäjän kirjanpidossa?
Aloitamme 15 minuutin puhelulla, jonka voit soittaa vaikka taukopaikalta. Siinä käydään läpi autosi, tilityksesi ja ALV-tilanteesi. Sen jälkeen kuvaat kuitit puhelimella, ajopäiväkirja ja päivärahat kulkevat sovelluksessa ja pankkitapahtumat yhdistyvät laskuihin ja tilityksiin. ALV lasketaan automaattisesti, ja näet saldon, verovarauksen ja ennusteen. Kirjanpitäjäsi näkee saman ja ottaa yhteyttä ennen kuin ennakkovero jää jälkeen tuloksesta tai auton vaihto kannattaa suunnitella. Alan erityiskysymyksiä käsitellään artikkelissa Kuljetusyrityksen kirjanpito. Hinnan näet täältä.
Usein kysytyt
Mistä löydän kirjanpitäjän Vantaalta?+
Voit valita kirjanpitäjän Vantaalta tai muualta Suomesta, koska aineisto ja tapaamiset hoituvat sähköisesti. Kuljetusyrittäjän kannattaa varmistaa, että kirjanpitäjä tuntee alan tilitykset, auton verokäsittelyn ja ajopäiväkirjan. Vastausaika kertoo palvelusta enemmän kuin osoite.
Saako pakettiauton ALV:n vähentää?+
Saa, kun pakettiautoa käytetään arvonlisäverolliseen toimintaan. Henkilöauton ALV:tä ei yleensä saa vähentää. Vähennys tehdään sen kuukauden ALV-ilmoituksella, jolloin auto hankitaan.
Mistä haen starttirahaa Vantaalla?+
Starttirahan myöntää Vantaan kaupunki, ja haku tehdään Työmarkkinatorin asiointipalvelussa ennen päätoimisen yrittäjyyden alkua. Liiketoimintasuunnitelman ja laskelmien tekemiseen saat maksutonta apua Business Vantaasta ja Vantaan Uusyrityskeskuksesta.
Tarvitseeko pakettiautolla ajava yrittäjä liikenneluvan?+
Se riippuu auton kokonaismassasta. Enintään 2,5 tonnin ajoneuvolla lupaa tai ilmoitusta ei tarvita. Yli 2,5 mutta enintään 3,5 tonnin ajoneuvolla tehdään ilmoitus Traficomille, ja yli 3,5 tonnin ajoneuvolla tarvitaan tavaraliikennelupa.
Kuinka paljon auton poistoja saa tehdä vuodessa?+
Verotuksessa auto kuuluu koneisiin ja kalustoon, joiden menojäännöspoisto on enintään 25 prosenttia vuodessa. Poisto lasketaan jäljellä olevasta arvosta, joten euromäärä pienenee vuosittain. Poistoa voi myös tehdä vähemmän, jos tulos on pieni.
Paljonko kuljetusyrityksen kirjanpito maksaa?+
Hinta riippuu tositteiden ja tilitysten määrästä, palkoista ja siitä, sisältyykö tilinpäätös ja neuvonta hintaan. Kuljetusalalla tositteita kertyy paljon, joten sovellus, joka tunnistaa kuitit automaattisesti, pitää työmäärän kohtuullisena. Pyydä aina vuosihinta.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Auto yrityksen nimiin vai oma auto? Laskelma, jonka useimmat tekevät väärin päin
Yrityksen auto kuulostaa edulta, mutta useimmille pienyrittäjille oma auto ja 0,55 euron kilometrikorvaus on halvempi. Tässä laskelma kolmella ajomäärällä, autoedun verotusarvo, ALV-vähennyksen ehdot, pakettiauton erikoisasema, sähköauton etu ja leasing vai osto.
Ajopäiväkirja: mitä Verohallinto vaatii, mikä kelpaa ja miten se täyttyy ilman, että ajattelet sitä
Ilman ajopäiväkirjaa kilometrikorvausta tai lisävähennystä ei hyväksytä, ja yrityksen autosta oletetaan yksityiskäyttöä. Tässä mitä merkintöjä vaaditaan, mikä muoto kelpaa (vihko, taulukko, sovellus, GPS), miten yksityis- ja yritysajot erotetaan, mitkä virheet johtavat hylkäykseen ja miksi jälkikäteen tehty ajopäiväkirja on huonompi kuin ei mitään.
Tilitoimisto verkossa: mitä etätilitoimisto tarkoittaa, mitä menetät ilman toimistoa naapurissa ja mitä saat tilalle
Yhä useampi yrittäjä valitsee tilitoimiston, jota ei koskaan tapaa kasvokkain. Tässä mitä verkossa toimiva tilitoimisto käytännössä tekee eri tavalla, mitä paikallisuus oikeasti antoi (ja mitä ei), mitä kysyä etätoimistolta ennen sopimusta, miten tapaamiset, aineisto ja luottamus hoituvat ilman fyysistä toimistoa, ja kenelle paikallinen toimisto on edelleen parempi.