Ennakkovero laskuri: laske toiminimen ja osakeyhtiön ennakkovero vuodelle 2026, erät ja eräkohtainen summa

Ennakkoveron saa laskettua kolmella luvulla: arvioitu tulos, YEL-työtulo ja yrityksen nettovarallisuus. Alla oleva laskuri käyttää vuoden 2026 veroasteikkoja ja vähennyksiä ja näyttää vuoden veron, nettotulon ja ennakkoveron kuukausierän. Laskurin alla käydään sama laskelma läpi käsin, jotta näet, mistä luku tulee ja miksi se voi poiketa Verohallinnon päätöksestä.

Laskuri on vuoden 2026 ennakkovero laskuri: se käyttää vuoden 2026 valtion tuloveroasteikkoa, kunnallisveroa, YEL-maksua 24,4 % ja vähennyksiä. Jos lasket, riittikö edellisen vuoden ennakko, käytä vuoden 2025 asteikkoa artikkelissa ennakkovero laskuri 2025. YEL-työtulon ja aloittavan yrittäjän alennuksen vaikutus on purettu tarkemmin artikkelissa yrittäjän ennakkovero laskuri. Prosentin määräytymisestä kerrotaan artikkelissa ennakkovero prosentti.

Miten ennakkovero lasketaan? Laskelma vaihe vaiheelta

Toiminimen ennakkovero lasketaan samalla tavalla kuin lopullinen vero, mutta arvioidusta tuloksesta. Tuloksesta vähennetään ensin 5 prosentin yrittäjävähennys, loppu jaetaan pääoma- ja ansiotuloksi nettovarallisuuden mukaan, ansiotulosta vähennetään YEL-maksut ja päivärahamaksu, ja jäljelle jäävästä lasketaan valtion vero, kunnallisvero ja sairaanhoitomaksu. Työtulovähennys pienentää veroa, yle-vero lisää sitä. Vuoden 2026 säännöt ja esimerkit ovat sivulla yrittäjävähennys 2026.

YEL-maksu ei kuulu ennakkoveroon, vaan maksat sen erikseen eläkeyhtiölle. Se kuitenkin pienentää ennakkoveroa, koska se vähennetään verotuksessa. Samalla tuloksella yrittäjä maksaa siis kahta eri maksua, ja molemmat pitää varata. Esimerkissä veroja ja YEL-maksuja on yhteensä noin 9 965 euroa eli noin 25 prosenttia tuloksesta. YEL-maksun voit laskea tarkemmin YEL-laskurilla.

Paljonko on ennakkovero? Taulukko toiminimen tuloksen mukaan 2026

Toiminimen ennakkovero on vuoden 2026 perusteilla noin 1 800 euroa 30 000 euron tuloksesta, noin 8 200 euroa 50 000 euron tuloksesta ja noin 20 200 euroa 80 000 euron tuloksesta. Taulukossa on myös erien määrä ja yhden erän koko, joka on se summa, joka tililtäsi oikeasti lähtee.

Taulukosta näkee kaksi asiaa, jotka yllättävät usein. Ensinnäkin ennakkovero kasvaa nopeammin kuin tulos: 40 000 eurosta 50 000 euroon tulos kasvaa neljänneksen, mutta ennakkovero lähes kaksinkertaistuu. Toiseksi 50 000 euron tuloksella yksi erä on suurempi kuin 60 000 euron tuloksella, koska alle 10 000 euron ennakko maksetaan kuudessa erässä. Jos haluat tasaisen kuukausierän, valitse se OmaVerossa.

Aloittava yrittäjä saa YEL-maksusta 22 prosentin alennuksen 48 ensimmäisen kuukauden ajan. Alennus pienentää YEL-maksua, mutta koska vähennettävää on vähemmän, ennakkovero nousee hieman: 40 000 euron esimerkissä YEL-maksu laskee 5 368 eurosta noin 4 187 euroon ja ennakkovero nousee noin 4 597 eurosta noin 5 032 euroon. Yhteensä maksettavaa jää silti vähemmän.

Osakeyhtiön ennakkovero laskuri: 20 % tuloksesta

Osakeyhtiön ennakkovero on 20 prosenttia yhtiön arvioidusta verotettavasta tuloksesta, joten sen voi laskea ilman laskuria: kerro tulosarvio 0,2:lla. Verotettava tulos on tulos sen jälkeen, kun omistajan palkka, sen sivukulut ja yhtiön maksamat YEL-maksut on vähennetty. Omistajan palkan vero maksetaan verokortilla, ei yhtiön ennakkoverona.

Osakeyhtiö ei saa yrittäjävähennystä, eikä sen verossa ole progressiota, joten laskelma on sama pienelle ja suurelle yhtiölle. Jos yhtiö jakaa osinkoa, osakkaan oma vero on eri asia. Palkan ja osingon yhdistelmää voi vertailla toiminimi vai osakeyhtiö -laskurilla, ja osingon verotus on artikkelissa osinkojen verotus.

Sivutoiminen yrittäjä: paljonko ennakkoveroa tulee palkan päälle?

Jos sinulla on palkkatuloja, toiminimen tulo verotetaan niiden päälle marginaaliverollasi, joten ennakkovero on selvästi suurempi kuin pelkän toiminimen taulukossa. Esimerkiksi 40 000 euron palkan päälle tuleva 10 000 euron toiminimen tulos lisää vuoden veroja noin 4 040 eurolla, eli noin 40 prosenttia tuloksesta.

Sivutoimisella yrittäjällä on kaksi tapaa maksaa tämä vero. Joko haet ennakkoveron, jolloin palkan verokortti pysyy ennallaan, tai ilmoitat yritystoiminnan tuloksen palkan verokorttiin, jolloin palkan veroprosentti nousee eikä erillistä ennakkoveroa tule. Verokortti-tapa on yksinkertainen pienessä sivutoimessa. Ennakkovero on parempi, jos tulos vaihtelee paljon, koska sen voi muuttaa ilman, että palkan pidätys heittelee. Sivutoimen muut säännöt ovat artikkelissa sivutoiminen yrittäjä.

Ennakkovero vuokratuloista: 30 % nettotulosta

Vuokratulon ennakkovero on 30 prosenttia vuokrien ja vuokrauskulujen erotuksesta ja 34 prosenttia siltä osin kuin pääomatulot ylittävät 30 000 euroa vuodessa. Kuluja ovat esimerkiksi hoitovastike, vuokralaisen käyttämä vesimaksu, korjaukset ja vuokra-asunnon lainan korot.

Vuokratulon veron voi myös lisätä palkan verokorttiin, jolloin ennakkoveroa ei tarvita. Lyhytaikaisen vuokrauksen erityiskysymykset ovat artikkelissa Airbnb-vuokrauksen verotus.

Kuinka monessa erässä ennakkovero maksetaan?

Henkilön ja toiminimen ennakkovero maksetaan 2–12 erässä summan mukaan ja osakeyhtiön 2 tai 12 erässä. Eräpäivä on kuukauden 23. päivä. Jos se osuu viikonloppuun tai pyhäpäivään, eräpäivä siirtyy seuraavaan arkipäivään.

Kun haet ennakkoveroa tai muutat sitä kesken vuoden, uusi summa jaetaan jäljellä oleville erille. Syyskuussa haettu korotus kasvattaa siis loka- ja joulukuun eriä, ja jos eriä on vähän jäljellä, yksittäinen erä voi olla suuri. Siksi tulosarvio kannattaa tarkistaa jo kesällä.

Miten haet ennakkoveroa laskurin luvuilla?

Ennakkoveroa haetaan ja muutetaan OmaVerossa, ja laskurista saat siihen tarvittavat luvut. Tärkein on tulosarvio: se on myynti ilman ALV:tä miinus vähennyskelpoiset kulut. Älä vähennä siitä itse yrittäjävähennystä, koska Verohallinto tekee sen. YEL-maksut ilmoitetaan omana kohtanaan, ja muut tulot, kuten palkka, starttiraha ja vuokratulot, omissaan.

Ensimmäisenä vuonna ennakko perustuu omaan arvioosi. Sen jälkeen Verohallinto laskee ennakon viimeksi päättyneen verotuksen tiedoista, ellet anna uutta arviota. Kasvavalla yrityksellä ennakko jää siksi usein liian pieneksi. Vaiheittainen ohje ja ennakkoveron muut säännöt ovat artikkelissa Ennakkovero 2026.

Milloin ennakkoveroa ei tarvitse maksaa?

Ennakkoveroa ei tarvitse maksaa, kun arvioitu vero jää henkilöllä alle 170 euron tai yhteisöllä alle 500 euron, kun toiminta on tappiollista tai kun yritystulo on ilmoitettu palkan verokorttiin. Taulukon mukaan toiminimen 20 000 euron tuloksesta ei synny ennakkoa, kun YEL-maksut vähennetään, koska vero jää noin 96 euroon.

• Vero alle rajan: henkilön alle 170 euron ja yhteisön alle 500 euron vero maksetaan lopullisessa verotuksessa.
• Tappiollinen vuosi: jos tulosarvio on nolla tai negatiivinen, ennakkoa ei määrätä. Hae muutos heti, kun tiedät tämän.
• Tulo verokortissa: sivutoiminen yrittäjä voi maksaa yritystulon veron palkan pidätyksessä.
• Toiminta loppuu: kun yritys lopetetaan, ennakkoveron saa pois hakemalla muutosta OmaVerossa.

Mitä jos ennakkovero on liian pieni tai liian suuri?

Liian pieni ennakko tarkoittaa jäännösveroa korkoineen seuraavana vuonna. Henkilöasiakas voi välttää koron maksamalla puuttuvan osan lisäennakkona viimeistään 31.1. verovuoden jälkeen, ja yhteisö kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Liian suuri ennakko palautetaan veronpalautuksena, mutta raha on Verohallinnolla siihen asti, joten selvästi liian suuri ennakko kannattaa alentaa heti.

Puuttuvan veron ja sen koron voi laskea jäännösvero laskurilla. Lisäennakon eräpäivät ja hakuohje ovat artikkelissa Lisäennakko 2026 ja jäännösveron maksaminen artikkelissa Jäännösvero yrittäjälle. Verojen varaamisesta tilille kerrotaan artikkelissa verojen varaaminen.