Yrittäjän ennakkovero laskuri 2026: näin YEL-työtulo, aloittavan alennus ja nettovarallisuus muuttavat ennakkoveroa

Yrittäjän ennakkovero lasketaan arvioidusta tuloksesta, mutta sama tulos ei tuota kaikille samaa ennakkoveroa. Kolme valintaa muuttaa sitä: YEL-työtulo, aloittavan yrittäjän YEL-alennus ja yrityksen nettovarallisuus. Syötä laskuriin arvioitu tulos ja YEL-työtulo, niin näet vuoden verot, YEL-maksut ja käteen jäävän summan.

Paljonko on yrittäjän ennakkovero 2026?

Toiminimiyrittäjän ennakkovero 2026 on 50 000 euron tuloksesta noin 7 755 €, kun YEL-työtulo on 30 000 euroa, nettovarallisuutta ei ole ja kunnallisvero on keskimääräinen 7,57 %. Ennakkovero sisältää valtion ja kunnan veron, sairausvakuutusmaksut ja yle-veron. YEL-maksu ei kuulu siihen, vaan maksat sen erikseen eläkeyhtiölle.

Ennakkoveroa ei lasketa liikevaihdosta. Tulos on myynti ilman ALV:tä miinus vähennyskelpoiset kulut, ennen omia nostojasi ja YEL-maksuja. Yksityisotot eivät ole kulu, eivätkä ne pienennä veroa. Laskelma vaihe vaiheelta ja osakeyhtiön ennakkovero ovat artikkelissa ennakkovero laskuri.

Toiminimen ennakkovero laskuri taulukkona: tulos 10 000–100 000 €

Jos haluat nähdä toiminimen ennakkoveron ilman laskurin täyttämistä, taulukossa se on laskettu valmiiksi tavallisille tuloksille. Sarakkeet näyttävät, miten YEL-työtulon valinta ja aloittavan yrittäjän alennus muuttavat samaa ennakkoveroa. Kuukausierä on ennakkovero jaettuna kahdellatoista, kun YEL-työtulo on puolet tuloksesta.

Pienellä tuloksella ennakkovero jää pieneksi, koska YEL-maksut, yrittäjävähennys ja perusvähennys vievät suuren osan verotettavasta tulosta. Jos toimit sivutoimisesti palkkatyön ohessa, palkka nostaa yritystulon marginaaliveroa, eikä taulukko silloin päde. Sivutoimisen yrittäjän laskelma on artikkelissa ennakkovero laskuri.

Miten YEL-työtulo muuttaa ennakkoveroa?

YEL-maksut vähennetään yrittäjän verotuksessa, joten suurempi YEL-työtulo pienentää ennakkoveroa. Samalla YEL-maksu kasvaa enemmän kuin vero pienenee, joten kokonaisuutena käteen jää vähemmän, mutta eläke ja Kelan päivärahat kasvavat. Taulukossa tulos on aina 50 000 euroa.

Työtulo kannattaa valita sen mukaan, mitä työsi vastaa, ei veron mukaan: se ratkaisee sairauspäivärahan, vanhempainrahan ja eläkkeen. YEL-maksun voit laskea YEL-laskurilla.

Aloittavan yrittäjän ennakkovero

Ensimmäistä kertaa yrittäjäksi ryhtyvä saa 22 prosentin alennuksen YEL-maksuun 48 kuukauden ajan. Koska YEL-maksu on pienempi, sitä vähennetään verotuksessa vähemmän, ja ennakkovero on hieman suurempi. 50 000 euron tuloksella ja 30 000 euron työtulolla ennakkovero on aloittavalla noin 8 422 € ja muilla noin 7 755 €.

Ensimmäisenä vuonna tulos on usein vaikea arvioida. Arvioi mieluummin hieman yläkanttiin ja korjaa ennakkoveroa OmaVerossa, kun ensimmäiset kuukaudet ovat takana. Jos ennakkoa jää maksamatta, sen voi maksaa lisäennakkona tammikuun loppuun mennessä ilman korkoa.

Nettovarallisuus ja pääomatulo-osuus

Jos toiminimellä on nettovarallisuutta, eli varoja enemmän kuin velkoja edellisen vuoden lopussa, osa tuloksesta verotetaan pääomatulona 30 prosentin verolla. Oletuksena osuus on 20 % nettovarallisuudesta, mutta voit vaatia 10 tai 0 %. Pääomatulo kannattaa silloin, kun ansiotulon marginaalivero on yli 30 %.

Nettovarallisuuden laskeminen on ohjeistettu artikkelissa nettovarallisuus.

Paljonko yrittäjän pitää varata kuukaudessa veroihin ja YEL:iin?

Toiminimiyrittäjän kannattaa siirtää joka kuukausi sivuun sekä ennakkoveron että YEL-maksun osuus. Taulukossa YEL-työtulo on puolet tuloksesta, mikä on tavallinen valinta pienyrittäjällä.

Verottaja jakaa ennakkoveron eriin, joten kaikki kuukaudet eivät veloita samaa summaa. Tasainen kuukausivaraus omalle verotilille pitää kassan vakaana. Käytännön tavat varata on koottu artikkeliin verojen varaaminen.

Miten toiminimellä maksetaan verot?

Toiminimiyrittäjä maksaa tuloveronsa ennakkoverona. Haet ennakkoveron OmaVerossa arvioidulla tuloksella, ja Verohallinto lähettää eräpäivät ja viitteet. Lopullinen vero lasketaan seuraavana vuonna veroilmoituksen perusteella: jos ennakkoa maksettiin liikaa, saat palautusta, ja jos liian vähän, maksat jäännösveron korkoineen.

1. Arvioi vuoden tulos ilman ALV:tä ja YEL-maksuja.
2. Hae tai muuta ennakkovero OmaVerossa kohdassa Ennakkoveron muutos.
3. Ilmoita YEL-maksut, jotta ne vähennetään ennen veron laskemista.
4. Maksa erät eräpäivinä tai valitse tasaiset kuukausierät.
5. Tarkista arvio puolivuotiskatsauksen tai ison kaupan jälkeen.

Pitääkö toiminimen maksaa ennakkoveroa?

Toiminimen pitää maksaa ennakkoveroa, kun toiminnasta odotetaan voittoa ja vuoden vero on niin suuri, että Verohallinto määrää ennakon. Pienellä tuloksella, esimerkiksi sivutoimisessa yrittäjyydessä, ennakkoa ei välttämättä määrätä, mutta vero maksetaan silti jäännösverona. Sivutoimisen yrittäjän tilanne, jossa palkka nostaa marginaaliveroa, on laskettu artikkelissa ennakkovero laskuri.

Miten ennakkoveron saa pois tai pienemmäksi?

Ennakkoveroa ei saa pois kokonaan, jos toiminnasta tulee voittoa, mutta sen voi muuttaa vastaamaan todellista tulosta. Hae muutosta OmaVerossa kohdasta Ennakkoveron muutos, kun tulos jää arvioitua pienemmäksi, toiminta keskeytyy tai yritys lopettaa. Jos arvioit, ettei voittoa tule lainkaan, voit hakea ennakkoveron muuttamista nollaan. Jos jo maksetut erät ylittävät uuden ennakon, jäljellä olevat erät poistuvat ja liikaa maksettu osa palautetaan, kun verotus valmistuu.

Ennakkoveroa ei kannata pienentää pelkästään kassan helpottamiseksi. Jos ennakkoa maksetaan liian vähän, erotus tulee jäännösverona korkoineen seuraavana vuonna. Muutoksen ajoitus ja euromääräiset esimerkit ovat artikkelissa ennakkoveron muutos.

Mikä on yrittäjän tulovero ja paljonko toiminimiyrittäjä maksaa veroa?

Toiminimiyrittäjän tulovero on sama progressiivinen ansiotulovero kuin palkansaajalla, ja mahdollinen pääomatulo-osuus verotetaan 30 prosentilla. Ennen jakoa tuloksesta vähennetään 5 prosentin yrittäjävähennys. 50 000 euron tuloksesta veroja on vuoden 2026 perusteilla noin 7 755 € ja YEL-maksuja 7 320 €, kun YEL-työtulo on 30 000 euroa. Toiminimen verotus kokonaisuutena on artikkelissa toiminimen verotus.