Paljonko veroihin pitää säästää? Yrittäjän verovaraus prosentteina tulotasoittain 2026
Ensimmäisen vuoden yrittäjän yleisin yllätys ei ole huono myynti vaan veroerä, johon rahat eivät riitä. Tässä nyrkkisäännöt verovaraukseen: paljonko ALV:hen, ennakkoveroon ja YEL:iin pitää siirtää jokaisesta maksusta, taulukko tulotasoittain vuoden 2026 perusteilla ja esimerkkikuukausi euro eurolta.
Lyhyesti
- Varaa koko ALV jokaisesta laskusta: 25,5 %:n kannalla se on 20,3 % asiakkaan maksamasta summasta. Se ei ole koskaan sinun rahaasi.
- Toiminimen tuloveroihin ja YEL:iin kuluu vuoden 2026 perusteilla laskennallisesti noin 13 % 20 000 euron tuloksesta, 19 % 30 000 eurosta, 27 % 45 000 eurosta ja 36 % 80 000 eurosta.
- Siirrä varaus heti maksun saapuessa erilliselle tilille, ei kuun lopussa. ALV erääntyy kauden jälkeisen toisen kuukauden 12. päivänä ja ennakkovero kuukauden 23. päivänä.
- Jos varaus kasvaa ennakkoveroa suuremmaksi, korota ennakkoa OmaVerossa tai maksa lisäennakko. Silloin jäännösveroa ja sen korkoa ei tule.
Hinnat: Kirjanpidon hinta 2026
Yrittäjän kannattaa säästää veroihin koko ALV ja lisäksi toiminimellä noin 15-35 prosenttia tuloksesta tuloveroihin ja YEL:iin tulotasosta riippuen. 30 000 euron tuloksella osuus on noin 19 %, 45 000 eurolla noin 27 % ja 80 000 eurolla noin 36 %. Osakeyhtiön tuloksesta varataan 20 % yhteisöveroon. Varaus siirretään erilliselle tilille heti, kun asiakkaan maksu saapuu.
Mihin veroihin yrittäjän pitää varautua?
Palkansaajalta vero pidätetään ennen kuin raha tulee tilille. Yrittäjällä koko summa tulee ensin sinulle, ja osa siitä kuuluu muille. Varattavia eriä on kolme, ja ne erääntyvät eri päivinä.
| Erä | Mistä lasketaan | Eräpäivä | Kenelle |
|---|---|---|---|
| ALV | Myynnin ALV miinus ostojen ALV | Kauden päättymistä seuraavan toisen kuukauden 12. päivä | Verohallinto |
| Ennakkovero | Arvioitu tulos ja muut tulosi | Kuukauden 23. päivä, 2-12 erää vuodessa | Verohallinto |
| YEL | Vahvistettu työtulo, 24,4 % (aloittava 19,03 %) | Eläkeyhtiön laskun mukaan | Työeläkeyhtiö |
Jos maksat palkkaa, mukaan tulevat ennakonpidätykset ja työnantajamaksut. Ne erääntyvät palkanmaksua seuraavan kuukauden 12. päivänä, ja ne kannattaa varata samalla tavalla. Termit selitetään sanastossa: ennakkovero ja jäännösvero.
Paljonko ALV:hen pitää varata?
ALV on helpoin osa, koska sen voi laskea suoraan. Jokaisessa verollisessa laskussa on ALV-osuus, joka tilitetään valtiolle ostojen ALV:llä vähennettynä. Kun lasket osuutta asiakkaan maksamasta kokonaissummasta, prosentti on pienempi kuin verokanta.
| ALV-kanta | Osuus verollisesta summasta | Esimerkki: asiakas maksaa 1 000 € |
|---|---|---|
| 25,5 % (yleinen) | 20,3 % | 203 € ALV:tä |
| 13,5 % (mm. elintarvikkeet, ravintolat, kirjat, liikunta) | 11,9 % | 119 € ALV:tä |
| 10 % (sanoma- ja aikakauslehdet) | 9,1 % | 91 € ALV:tä |
Jos myyntisi on alle 20 000 euroa kalenterivuodessa etkä ole hakeutunut ALV-rekisteriin, tätä osaa ei ole. Raja ja sen ylittymisen seuraukset ovat artikkelissa ALV-alaraja. Yksittäisen laskun ALV:n saat ALV-laskurista.
Paljonko toiminimen tuloveroihin ja YEL:iin pitää varata?
Tulovero on progressiivinen, joten prosentti kasvaa tuloksen mukana. Alla oleva taulukko on laskettu vuoden 2026 veroperusteilla. Oletuksena on, että YEL-työtulo on puolet tuloksesta, yrityksellä ei ole nettovarallisuutta, kunnallisvero on keskiarvo 7,57 % eikä sinulla ole muita tuloja.
| Toiminimen tulos vuodessa | Verot ja YEL yhteensä | Osuus tuloksesta | Varaa kuukaudessa |
|---|---|---|---|
| 20 000 € | noin 2 540 € | noin 13 % | noin 210 € |
| 30 000 € | noin 5 710 € | noin 19 % | noin 480 € |
| 45 000 € | noin 11 960 € | noin 27 % | noin 1 000 € |
| 60 000 € | noin 19 110 € | noin 32 % | noin 1 590 € |
| 80 000 € | noin 29 140 € | noin 36 % | noin 2 430 € |
Tulos tarkoittaa myyntiä ilman ALV:tä miinus yrityksen kulut. Käytännössä varaus on helpointa tehdä jokaisesta saapuvasta maksusta: ALV kokonaan pois, sitten taulukon prosentti verottomasta summasta. Kulujen osuus jää silloin puskuriksi, mikä on aloittavalle yrittäjälle vain hyvä asia. Oman prosenttisi saat laskurista.
Laske oma verovarauksesi ja ennakkoveron kuukausierä
Yrittäjän verolaskuri omalla sivullaanEntä osakeyhtiö?
Osakeyhtiössä verovaraus jakautuu kahteen. Yhtiö maksaa tuloksestaan 20 prosentin yhteisöveron, joten yhtiön tililtä varataan ALV ja 20 % arvioidusta tuloksesta. Omistajan palkasta vero pidätetään verokortin mukaan, ja palkkaan liittyvät maksut erääntyvät seuraavan kuukauden 12. päivänä. Osingon verot riippuvat yhtiön nettovarallisuudesta, ja ne lasketaan, kun osingonjaosta päätetään.
Esimerkkikuukausi: mihin yksi maksu jakautuu
- 1KäyttötiliAsiakkaiden maksut tulevat tänne, ja tästä maksetaan juoksevat kulut ja omat nostot.
- 2VerotiliErillinen säästötili, jolle siirretään ALV ja verovaraus heti maksun saavuttua. Tililtä maksetaan vain verot ja YEL.
- 3PuskuritiliTavoitteena muutaman kuukauden kiinteät kulut. Käytetään hiljaisena kuukautena, ei veroihin.
Mallin perustelut ja 90 päivän kassaennusteen teko on käyty läpi artikkelissa Kassavirran hallinta.
Miten palkka tai starttiraha muuttaa varausta?
Taulukko olettaa, että yritys on ainoa tulosi. Jos sinulla on lisäksi palkkaa, eläkettä tai starttirahaa, yritystulo verotetaan niiden päälle, ja jokainen yrityksen euro osuu korkeampaan veroportaaseen. Sivutoiminen yrittäjä, jolla on 40 000 euron palkka, maksaa yrityksen tuloksesta usein selvästi enemmän kuin taulukon prosentti, vaikka tulos olisi pieni. Palkasta pidätetty vero ei kata yritystuloa, jos verokortti on laskettu pelkälle palkalle.
Starttiraha on veronalaista ansiotuloa, joten se nostaa samalla tavalla yritystulon veroa. Laske silloin varaus kokonaistulojesi mukaan: syötä laskuriin yrityksen tulos ja katso, miten veroprosenttisi muuttuu, tai kysy kirjanpitäjältä ennakkoveron tasoa ennen ensimmäistä erää. Sivutoimisen yrittäjän erityispiirteet ovat artikkelissa Sivutoiminen yrittäjä.
Mitä teen, jos varaus ja ennakkovero eivät täsmää?
- Varaus kasvaa ennakkoja suuremmaksi: tulos on parempi kuin arvioit. Korota ennakkoa OmaVerossa heti, jotta korotus jakautuu loppuvuoden erille. Lue Ennakkovero yrittäjälle.
- Vuosi on jo lopussa: maksa puuttuva osa lisäennakkona, niin vältät jäännösveron koron. Ohje: Lisäennakko.
- Ennakko on selvästi liian suuri: hae alennusta, mutta vain jos koko vuoden tulos on laskemassa. Kausivaihtelu ei ole syy.
- Varaus on käytetty muuhun: älä jätä ilmoituksia antamatta. Ilmoitus ajallaan ja maksujärjestely on halvempi kuin myöhästymismaksut ja arvioverotus.
Ensimmäisen vuoden yrittäjän kannattaa varata ylärajan mukaan. Ensimmäinen ennakkovero perustuu omaan arvioosi, ja jos myynti kasvaa nopeasti, sitä ei kukaan päivitä puolestasi. Ylimääräinen varaus ei katoa: jos sitä ei tarvita, siitä tulee puskuri tai seuraavan vuoden investointi. Liian pieni varaus taas muuttuu jäännösveroksi, joka erääntyy seuraavana vuonna samaan aikaan uusien ennakoiden kanssa. Lisää aiheesta artikkelissa Omat ja yrityksen rahat.
Usein kysytyt
Paljonko veroihin pitää säästää yrittäjänä?+
Koko ALV ja toiminimellä vuoden 2026 perusteilla noin 13-36 % tuloksesta tuloveroihin ja YEL:iin tulotasosta riippuen. Osakeyhtiön tuloksesta varataan 20 % yhteisöveroon.
Paljonko toiminimen pitää varata veroihin 30 000 euron tuloksesta?+
Laskennallisesti noin 19 % eli noin 5 700 euroa vuodessa tuloveroihin ja YEL:iin, kun YEL-työtulo on 15 000 euroa eikä muita tuloja ole. ALV varataan tämän lisäksi.
Paljonko ALV:tä pitää varata laskusta?+
Yleisellä 25,5 %:n kannalla 20,3 % asiakkaan maksamasta verollisesta summasta. Ostojen ALV pienentää lopullista maksua.
Mihin verovaraus kannattaa säilyttää?+
Erilliselle säästötilille, jolta maksetaan vain verot ja YEL. Silloin käyttötilin saldo kertoo, paljonko voit oikeasti käyttää.
Milloin yrittäjän verot maksetaan?+
ALV verokauden päättymistä seuraavan toisen kuukauden 12. päivänä, ennakkovero kuukauden 23. päivänä ja YEL eläkeyhtiön laskun mukaan.
Mitä jos säästin veroihin liikaa?+
Ylijäämä jää yritykselle puskuriksi. Jos ennakkoveroa on maksettu liikaa, Verohallinto palauttaa sen verotuksen valmistuttua.
Pitääkö sivutoimisen yrittäjän varata enemmän?+
Yleensä kyllä, koska palkka nostaa marginaaliveroa ja yritystulo verotetaan sen päälle. Laske varaus kokonaistulojesi mukaan.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Ennakkovero yrittäjälle: mitä se on, miten se lasketaan ja miten vältät jäännösveron
Ennakkovero on yrittäjän tuloveroa, joka maksetaan etukäteen kuukausittain. Jos se on liian pieni, edessä on jäännösvero ja korko. Tässä selkeästi: miten ennakkovero määräytyy, paljonko veroihin pitää varata vuonna 2026, milloin ennakko pitää muuttaa ja mitä lisäennakko tarkoittaa.
Kassavirran hallinta pienyrityksessä: miksi tilillä oleva raha ei ole sinun ja miten tiedät, paljonko on
Voitollinen yritys voi kaatua kassaan. Tässä käytännön kassavirran hallinta pienyrittäjälle: mitä pankkitilin saldo ei kerro, kolmen tilin malli, 90 päivän ennuste, maksuehtojen vaikutus ja miksi kirjanpito, joka näkyy kaksi kuukautta myöhässä, ei auta tässä lainkaan.
Jäännösvero yrittäjälle: miksi mätkyt tulevat, mitä ne maksavat ja miten ne loppuvat pysyvästi
Jäännösvero eli mätkyt on merkki siitä, että ennakkoverot olivat liian pienet. Tässä miksi se toistuu yrittäjillä joka vuosi, mitä korko vuonna 2026 maksaa, milloin erät erääntyvät, mitä tehdä jos rahaa ei ole ja miten koko ilmiö poistuu, kun joku katsoo lukuja pitkin vuotta.