Ennakkovero laskuri 2025: vuoden 2025 ennakon laskeminen, veroasteikko ja riittikö ennakko
Vuoden 2025 ennakkovero lasketaan osakeyhtiölle 20 %:na arvioidusta verotettavasta tulosta ja toiminimelle jakamalla yritystulo pääomatuloon (30 %) ja ansiotuloon, jota verotetaan vuoden 2025 progressiivisella asteikolla, jossa valtion tulovero alkaa 12,64 %:sta. Koska verovuoden 2025 verotus valmistuu vuonna 2026, tällä sivulla käydään läpi myös, miten tarkistat jälkikäteen, riittikö vuoden 2025 ennakko, ja mitä jäännösverolle ja palautukselle tapahtuu.
Lyhyesti
- Osakeyhtiön ennakkovero 2025 = arvioitu verotettava tulo × 20 %. Esimerkiksi 50 000 euron tuloksesta 10 000 €, joka maksettiin 12 erässä.
- Toiminimen ennakkovero 2025: yritystulosta vähennetään 5 %:n yrittäjävähennys, 20 % edellisen vuoden lopun nettovarallisuudesta on pääomatuloa (30 %, yli 30 000 €:n osalta 34 %) ja loppu ansiotuloa vuoden 2025 asteikolla.
- Vuoden 2025 valtion tuloveroasteikko: 12,64 % / 19 % / 30,25 % / 34 % / 41,75 % / 44,25 %, rajat 21 200, 31 500, 52 100, 88 200 ja 150 000 €.
- Vuoden 2025 verotus valmistuu vuonna 2026. Liian pieni ennakko näkyy jäännösverona, liian suuri veronpalautuksena. Verotukseen voi hakea oikaisua 3 vuoden ajan.
Tämä on vuoden 2025 ennakkoveron laskentasivu. Vuoden 2026 ennakkoveron laskuri ja erät ovat sivulla ennakkovero laskuri 2026. Alla oleva laskuri käyttää vuoden 2026 veroperusteita, joten vuoden 2025 lukuja varten käytä sen rinnalla tämän sivun vuoden 2025 asteikkoa ja esimerkkejä.
Yrittäjän verolaskuri (vuoden 2026 perusteet)
Yrittäjän verolaskuri omalla sivullaanMiten vuoden 2025 ennakkovero lasketaan?
Vuoden 2025 ennakkovero on Verohallinnon arvio koko verovuoden 2025 verosta niistä tuloista, joista ei pidätetty veroa. Se perustuu joko yrittäjän omaan tulosarvioon tai viimeksi valmistuneeseen verotukseen. Laskutapa riippuu yritysmuodosta.
| Yritysmuoto | Laskukaava 2025 | Esimerkki |
|---|---|---|
| Osakeyhtiö | Verotettava tulo × 20 % | 50 000 € → 10 000 € |
| Toiminimi, pääomatulo-osuus | 20 % nettovarallisuudesta × 30 % (yli 30 000 € osalta 34 %) | Nettovarallisuus 20 000 € → 4 000 € × 30 % = 1 200 € |
| Toiminimi, ansiotulo-osuus | Loput yritystulosta vuoden 2025 ansiotuloasteikolla + kunnallisvero ja maksut | Lasketaan henkilökohtaisen kunnallisveron mukaan |
| Vuokratulo ja muu pääomatulo | Nettotulo × 30 % (yli 30 000 € osalta 34 %) | Vuokratulo 6 000 € netto → 1 800 € |
Vuoden 2025 valtion tuloveroasteikko
Toiminimen ansiotulo-osuuden vero lasketaan vuoden 2025 asteikolla. Valtion tulovero 2025 alkoi 12,64 %:sta, ja ylin rajaveroprosentti 44,25 % sisälsi solidaarisuusveron 150 000 euron ylittävästä verotettavasta ansiotulosta.
| Verotettava ansiotulo (€) | Vero alarajan kohdalla (€) | Vero ylittävästä osasta |
|---|---|---|
| 0 – 21 200 | 0 | 12,64 % |
| 21 200 – 31 500 | 2 679,68 | 19,00 % |
| 31 500 – 52 100 | 4 636,68 | 30,25 % |
| 52 100 – 88 200 | 10 868,18 | 34,00 % |
| 88 200 – 150 000 | 23 142,18 | 41,75 % |
| yli 150 000 | 48 943,68 | 44,25 % |
| Verotettava ansiotulo 2025 | Valtion tulovero asteikon mukaan | Keskimäärin |
|---|---|---|
| 20 000 € | 2 528,00 € | 12,6 % |
| 30 000 € | 4 351,68 € | 14,5 % |
| 40 000 € | 7 207,93 € | 18,0 % |
| 60 000 € | 13 554,18 € | 22,6 % |
| 100 000 € | 28 068,68 € | 28,1 % |
Esimerkki: osakeyhtiön ennakkovero 2025
Esimerkki: toiminimen ennakkovero 2025
Toiminimen ennakkoveron yksityiskohdat ovat artikkelissa ennakkovero toiminimi ja osakeyhtiön artikkelissa osakeyhtiön ennakkovero.
Montako erää vuoden 2025 ennakkoveroa maksettiin?
| Ennakkovero | Erät | Maksukuukaudet |
|---|---|---|
| Henkilö ja toiminimi 170–500 € | 2 | Maaliskuu ja syyskuu |
| Henkilö ja toiminimi yli 500 – 1 700 € | 3 | Helmi-, heinä- ja marraskuu |
| Henkilö ja toiminimi yli 1 700 – 10 000 € | 6 | Joka toinen kuukausi helmikuusta joulukuuhun |
| Henkilö ja toiminimi yli 10 000 € | 12 | Joka kuukausi |
| Osakeyhtiö 500–2 000 € | 2 | Tilikauden 3. ja 9. kuukausi |
| Osakeyhtiö yli 2 000 € | 12 | Tilikauden jokainen kuukausi |
Riittikö vuoden 2025 ennakko? Jäännösvero ja palautus
Vuoden 2025 verotus valmistuu vuoden 2026 aikana, ja verotuspäätöksestä näet, riittikö ennakko. Jos maksoit liian vähän, erotus on jäännösveroa, jolle lasketaan korkoa. Jos maksoit liikaa, saat veronpalautuksen hyvityskorkoineen. Korotonta lisäennakkoa vuodelle 2025 ei voi enää maksaa: henkilöasiakkaan koroton aika päättyi tammikuun 2026 lopussa.
Jos verotuksessa on virhe, siihen voi hakea oikaisua kolmen vuoden ajan. Jäännösveron maksamisesta ja korosta kerrotaan artikkelissa jäännösvero, ja seuraavan vuoden lisäennakosta artikkelissa lisäennakko.
Laske jäännösveron määrä ja korko
Jäännösvero- ja lisäennakkolaskuri omalla sivullaanMistä vuoden 2025 jäännösvero muodostuu?
Jäännösvero on lopullisen veron ja vuoden 2025 aikana maksettujen ennakkoverojen ja ennakonpidätysten erotus, kun ennakot jäivät pienemmiksi. Siihen lisätään huojennettua viivästyskorkoa 1.2.2026 alkaen eräpäivään asti. Vuonna 2026 korko on 4,5 % (viitekorko + 2 prosenttiyksikköä), ja korosta vähennetään 20 euroa. Vertailun vuoksi vuonna 2025 vastaava korko oli 6,5 % ja veron tavallinen viivästyskorko 11,5 %, vuonna 2026 se on 9,5 %.
Milloin ei tarvitse maksaa ennakonpidätystä?
Ennakkoperintärekisteriin merkitylle yrittäjälle maksetusta työkorvauksesta ei toimiteta ennakonpidätystä, vaan yrittäjä maksaa veronsa ennakkoverona. Siksi ennakkoveron oikea määrä on rekisterissä olevalle tärkeä. Rekisteristä kerrotaan artikkelissa ennakkoperintärekisteri.
Paljonko 3 000 euron palkasta jää käteen?
Palkansaajan nettopalkka riippuu omasta veroprosentista ja palkasta pidätettävistä maksuista, eikä siihen sovelleta ennakkoveroa. Laske oma nettopalkkasi vuoden 2026 perusteilla laskurilla artikkelissa nettopalkka laskuri 2026.
Usein kysytyt
Paljonko on ennakkovero?+
Osakeyhtiöllä 20 % arvioidusta verotettavasta tulosta. Toiminimellä yritystulon pääomatulo-osuudesta 30 % ja ansiotulo-osuudesta progressiivinen vero. Henkilön pienin ennakkovero on 170 euroa ja yhteisön 500 euroa.
Mikä oli valtion tuloveroasteikko 2025?+
0–21 200 € 12,64 %, 21 200–31 500 € 19 %, 31 500–52 100 € 30,25 %, 52 100–88 200 € 34 %, 88 200–150 000 € 41,75 % ja yli 150 000 € 44,25 %.
Voiko vuoden 2025 ennakkoveroa vielä muuttaa?+
Ei. Ennakkoveroa voi muuttaa verovuoden aikana. Vuoden 2025 puuttuva vero maksetaan nyt jäännösverona ja liika palautetaan veronpalautuksena.
Milloin ei tarvitse maksaa ennakonpidätystä?+
Kun saaja on ennakkoperintärekisterissä ja kyse on työkorvauksesta. Silloin saaja maksaa veronsa itse ennakkoverona.
Tuleeko ennakonpidätys takaisin?+
Liikaa pidätetty tai maksettu vero palautetaan, kun verotus valmistuu. Vuoden 2025 verotuksen palautukset maksetaan vuonna 2026 verotuksen päättymiskuukauden mukaan.
Mistä tietää ennakonpidätysprosentin?+
Palkansaajan prosentti on verokortissa, jonka näet OmaVerossa. Yrittäjän ennakkovero näkyy OmaVerossa euromääränä eräpäivineen. Vuoden 2025 lopullinen veroprosentti näkyy verotuspäätöksessä.
Voiko veroprosentin nostaa itse?+
Voi. Palkansaaja voi tehdä OmaVerossa muutosverokortin suuremmalla prosentilla, ja yrittäjä voi korottaa ennakkoveroaan hakemalla muutosta. Vuoden 2025 osalta puuttuvan veron olisi voinut maksaa lisäennakkona korotta 31.1.2026 mennessä.
Mistä jäännösvero muodostuu?+
Lopullisen veron ja vuoden aikana maksettujen ennakoiden erotuksesta, kun ennakot olivat liian pienet. Vuoden 2025 jäännösveroon lisätään 1.2.2026 alkaen huojennettua viivästyskorkoa, joka on vuonna 2026 4,5 %.
Miten lasketaan alviton hinta?+
Jaa verollinen hinta luvulla 1,255, kun ALV on 25,5 %. Esimerkiksi 125,50 / 1,255 = 100 euroa. Ennakkovero lasketaan aina alvittomasta tuloksesta.
Kirjoittaa Taukon blogiin veroista, arvonlisäverosta ja palkoista: mitä yrittäjän pitää tehdä, milloin ja paljonko se maksaa.
Lue seuraavaksi
Ennakkovero laskuri: laske toiminimen ja osakeyhtiön ennakkovero vuodelle 2026, erät ja eräkohtainen summa
Ennakkovero lasketaan vuoden arvioidusta verotettavasta tuloksesta: toiminimen 40 000 euron tuloksesta ja 22 000 euron YEL-työtulosta ennakkoveroa tulee vuoden 2026 perusteilla noin 4 600 euroa, joka maksetaan kuudessa noin 766 euron erässä. Osakeyhtiön ennakkovero on 20 prosenttia arvioidusta tuloksesta. Tällä sivulla on laskuri, laskun vaiheet auki kirjoitettuna, valmiit taulukot eri tuloksille, sivutoimisen yrittäjän ja vuokratulon esimerkit sekä ohje siihen, mitkä laskurin luvut syötät OmaVeroon.
Puolipäiväraha 2026: osapäiväraha 25 €, puolitettu kokopäiväraha 27 € ja milloin puolikkaan saa
Puolipäiväraha 2026 tarkoittaa arkikielessä osapäivärahaa, joka on 25 euroa, kun työmatka kestää yli 6 tuntia ja kohde on yli 15 kilometrin päässä. Puolikkaan päivärahan saat myös silloin, kun ilmaiset ateriat puolittavat kokopäivärahan 54 eurosta 27 euroon. Tällä sivulla ovat kaikki tilanteet, joissa päiväraha on puolikas, laskettuina esimerkkeinä, vuosien 2024–2026 summat ja säännöt, joilla matkavuorokausi lasketaan.
Osakeyhtiön ennakkovero 2026: 20 % tulosarviosta, erät, lisäennakko ja OmaVero-ohje
Osakeyhtiön ennakkovero on 20 prosenttia yhtiön arvioidusta verotettavasta tuloksesta, ja se maksetaan tilikauden aikana kuukauden 23. päivä: yli 2 000 euron vero 12 erässä, 500–2 000 euron vero kahdessa erässä ja alle 500 euron vero vasta lopullisessa verotuksessa. Tällä sivulla käydään läpi, miten yhtiön ennakkovero määräytyy, miten sitä haetaan ja muutetaan OmaVerossa, milloin puuttuva osa kannattaa maksaa lisäennakkona ja mitä muita veroja osakeyhtiö maksaa. Mukana kaksi laskettua esimerkkiä.