Osinkolaskuri 2026: laske listaamattoman osakeyhtiön osingon vero
Syötä yhtiön nettovarallisuus, jaettava osinko ja ansiotulojesi marginaaliveroprosentti. Laskuri jakaa osingon pääomatulo- ja ansiotulo-osaan, laskee arvioidun veron ja näyttää, paljonko osingosta jää käteen ja paljonko yhtiö pidättää ennakkoa.
Laskuri olettaa, ettei sinulla ole muita pääomatuloja eikä muita listaamattomien yhtiöiden osinkoja. Ennakonpidätys ei ole lopullinen vero: erotus tasataan verotuksessa, joten ansiotulo-osingon veroa varten kannattaa hakea lisäennakkoa.
Näin listaamattoman yhtiön osinkoa verotetaan 2026
Osingon verotus riippuu yhtiön nettovarallisuudesta. Osinko, joka on enintään 8 prosenttia osakkeidesi osuudesta nettovarallisuuteen, on pääomatuloa. Siitä 25 prosenttia on veronalaista ja 75 prosenttia verovapaata, kun osinkoa on enintään 150 000 euroa vuodessa. Rajan ylittävästä osasta 85 prosenttia on veronalaista.
8 prosentin rajan ylittävä osinko on ansiotuloa. Siitä 75 prosenttia on veronalaista, ja sitä verotetaan samalla progressiivisella asteikolla kuin palkkaa. Siksi laskuri kysyy marginaaliveroprosenttiasi eli veroa, joka menisi seuraavasta ansaitusta eurosta.
Pääomatulon vero on 30 prosenttia ja 30 000 euron ylittävältä osalta 34 prosenttia. Huojennetun pääomatulo-osingon todellinen vero on siis 7,5 prosenttia, koska vain neljännes osingosta on veronalaista.
| Osinkoa | Osuus veronalaisena | Vero |
|---|---|---|
| 8 % nettovarallisuudesta, 150 000 € asti | 25 % pääomatuloa | noin 7,5 % |
| 8 % nettovarallisuudesta, yli 150 000 € | 85 % pääomatuloa | noin 25,5 % tai 28,9 % |
| yli 8 % nettovarallisuudesta | 75 % ansiotuloa | 75 % × oma marginaalivero |
Ennakonpidätys ei ole lopullinen vero
Yhtiö pidättää osingosta ennakonpidätyksen 7,5 prosenttia 150 000 euroon asti ja sen ylittävästä osasta 28 prosenttia. Pidätys tehdään näin, vaikka osa osingosta olisi ansiotuloa, joten ansiotulo-osingon vero jää usein maksamatta ennakkoon.
Erotus tulee maksettavaksi jäännösverona. Sen välttää hakemalla lisäennakkoa OmaVerossa heti osingon jälkeen. Laskuri näyttää pidätyksen ja arvioidun veron rinnakkain, jotta näet erotuksen etukäteen.
Yleisin virhe on käyttää nettovarallisuutena kuluvan vuoden lukua. Laskennassa käytetään osingonjakoa edeltävän vahvistetun tilinpäätöksen nettovarallisuutta. Toinen virhe on unohtaa, että 150 000 euron raja koskee kaikkia listaamattomista yhtiöistä saatuja osinkoja yhteensä.
Osinko vai palkka, ja milloin
Pienimmän kokonaisveron löytää, kun palkka ja osinko suunnitellaan yhdessä. Palkka kasvattaa YEL-työtuloa ja sosiaaliturvaa, osinko on edullinen 8 prosentin rajaan asti. Oikea suhde riippuu yhtiön nettovarallisuudesta ja muista tuloistasi.
Taukossa oma kirjanpitäjäsi laskee kanssasi palkan ja osingon suhteen ennen tilinpäätöstä, ja neuvonta kuuluu hintaan. Näet sovelluksesta tuloksen ja verovarauksen jo kesken tilikauden.
Usein kysytyt
Paljonko osingosta menee veroa 2026?+
Listaamattoman yhtiön osingosta menee 7,5 prosenttia veroa, kun osinko on enintään 8 prosenttia nettovarallisuudesta ja 150 000 euroa. Sen ylittävää osaa verotetaan ankarammin.
Mitä nettovarallisuus tarkoittaa osinkoverotuksessa?+
Yhtiön varat miinus velat edellisen vahvistetun tilinpäätöksen mukaan, jaettuna osakkeille. Osakkeidesi osuudesta lasketaan 8 prosentin tuotto, joka määrää edullisesti verotetun osingon.
Miten ansiotulo-osinkoa verotetaan?+
8 prosentin rajan ylittävästä osingosta 75 prosenttia on veronalaista ansiotuloa ja 25 prosenttia verovapaata. Veronalainen osa verotetaan palkan tavoin progressiivisesti.
Paljonko yhtiö pidättää osingosta?+
Ennakonpidätys on 7,5 prosenttia 150 000 euroon asti ja 28 prosenttia sen ylittävästä osasta. Lopullinen vero lasketaan verotuksessa.
Mikä on pääomatulon veroprosentti 2026?+
Pääomatulon vero on 30 prosenttia 30 000 euroon asti ja sen ylittävältä osalta 34 prosenttia.
Voiko osakeyhtiö jakaa osinkoa, jos nettovarallisuus on nolla?+
Osinkoa voi jakaa vain jakokelpoisesta omasta pääomasta, eikä jako saa vaarantaa maksukykyä. Jos nettovarallisuus on nolla, koko osinko verotetaan ansiotulona.