Laskutus yksityishenkilönä: voiko laskuttaa ilman Y-tunnusta, miten verot menevät ja milloin kannattaa valita laskutuspalvelu

Kun teet ensimmäisen keikan, käännöksen tai remonttityön, ensimmäinen kysymys on usein, voiko siitä laskuttaa ilman yritystä. Voi, mutta tapa vaikuttaa siihen, paljonko käteen jää, kuka hoitaa verot ja haluaako asiakas ylipäätään ostaa. Tämä sivu vertaa kolmea tapaa. Jos taas olet yrittäjä ja lähetät laskun kuluttaja-asiakkaalle, katso laskun tiedot artikkelista laskun pakolliset tiedot.

Saako yksityishenkilö laskuttaa?

Saa. Yksityishenkilö voi tehdä laskun ja pyytää maksun omalle tililleen ilman Y-tunnusta esimerkiksi satunnaisesta keikkatyöstä. Tulo on silloin ansiotuloa, ja se ilmoitetaan omassa verotuksessa. Jos toiminta on säännöllistä, itsenäistä ja tähtää voittoon, se on elinkeinotoimintaa, ja silloin kannattaa perustaa toiminimi tai käyttää laskutuspalvelua. Milloin yksityishenkilö joutuu rekisteröitymään arvonlisäverovelvolliseksi, on sivulla yksityishenkilö ALV-velvollisuus.

Miten verot menevät, kun laskutat yksityishenkilönä?

Kun maksajana on yritys ja sinä et ole ennakkoperintärekisterissä, yritys pitää korvauksesta ennakonpidätyksen verokorttisi mukaan, tai 60 prosenttia, jos verokorttia ei ole. Yritys ilmoittaa maksun tulorekisteriin. Moni yritys ei siksi halua ostaa työtä ilman Y-tunnusta, koska maksaminen vaatii palkanmaksun kaltaisia toimia.

Kun maksajana on kotitalous, säännöt ovat kevyemmät. Verohallinnon ohjeen mukaan kotitalouden ei tarvitse toimittaa ennakonpidätystä työkorvauksesta, jos maksut samalle saajalle ovat kalenterivuodessa enintään 1 500 euroa. Maksu pitää silti ilmoittaa tulorekisteriin. Kotitalousvähennystä asiakas ei saa, koska et ole ennakkoperintärekisterissä.

Tarkista ennen laskun lähettämistä, että verokorttisi pidätysprosentti riittää myös sivutuloon. Muutosverokortin saat OmaVerosta. Palkka- ja keikkatulojen verotuksesta lisää artikkelissa kevytyrittäjän verotus.

Yksityishenkilön laskutus yritykseltä: mitä laskuun kirjoitetaan?

Kun yksityishenkilö laskuttaa yritystä, lasku on vapaamuotoinen, mutta yritys tarvitsee siitä tiedot ennakonpidätystä ja tulorekisteri-ilmoitusta varten. Ilman arvonlisäverorekisteröintiä laskuun ei lisätä ALV:tä. Tarkista nämä kohdat ennen lähettämistä:

• Nimesi, osoitteesi ja tilinumerosi (IBAN).
• Henkilötunnus, koska yritys ilmoittaa maksun tulorekisteriin. Toimita se suojatusti, esimerkiksi salattuna viestinä, älä tavallisen sähköpostin liitteenä.
• Laskun päivämäärä, juokseva numero ja eräpäivä.
• Mitä työtä teit ja milloin, esimerkiksi käännös 12 sivua, syyskuu 2026.
• Summa ilman ALV:tä ja maininta, ettet ole arvonlisäverovelvollinen etkä ennakkoperintärekisterissä.
• Verokortti tai pidätysprosentti liitteenä, jotta yritys ei pidätä 60 %.

Jos laskutat samaa yritystä toistuvasti tai yritys ei halua hoitaa ennakonpidätystä, laskutuspalvelu ratkaisee molemmat: lasku tulee asiakkaalle yritykseltä. Jos taas olet yritys ja laskutat yksityishenkilöä, katso alempana kohta Voiko yksityishenkilöä laskuttaa.

Miten laskutan kevytyrittäjänä?

Kevytyrittäjä laskuttaa laskutuspalvelun kautta: teet laskun palvelussa, palvelu lähettää sen omalla Y-tunnuksellaan, ja kun asiakas on maksanut, saat palkan, josta on vähennetty palvelumaksu, sairausvakuutusmaksu ja ennakonpidätys. Asiakkaan näkökulmasta lasku tulee yritykseltä, joten yritysasiakkaan ei tarvitse tehdä ennakonpidätystä eikä tulorekisteri-ilmoitusta.

Palvelujen vertailu ja käteen jäävä summa on laskettu artikkeleissa kevytyrittäjän laskutus ja kevytyrittäjän palkkalaskuri.

Milloin laskutuspalvelusta kannattaa siirtyä toiminimeen?

Laskutuspalvelun maksu on prosentti laskutuksesta, toiminimen kulut ovat pääosin kiinteitä. Kun laskutat säännöllisesti yli noin 1 000 euroa kuukaudessa, toiminimi tulee yleensä halvemmaksi. Toiminimellä voit myös vähentää kulut suoraan yrityksen kirjanpidossa ja asiakas saa laskun Y-tunnukselliselta yritykseltä.

Koko vertailu kuluineen ja YEL:ineen on artikkelissa kevytyrittäjä vai toiminimi, ja Y-tunnuksen hakeminen artikkelissa Y-tunnus.

Mitkä ovat pakolliset laskutustiedot?

Laskussa pitää olla vähintään päivämäärä, laskun numero, laskuttajan ja asiakkaan nimi ja osoite, mitä myytiin ja milloin, hinta sekä maksutiedot: tilinumero, viite tai laskunumero ja eräpäivä. Yrityksen laskussa on lisäksi Y-tunnus ja ALV-tiedot. Yksityishenkilönä laskuttaessa Y-tunnusta ei ole, eikä laskuun lisätä ALV:tä, koska et ole ALV-rekisterissä.

• Laskun päivämäärä ja numero.
• Oma nimesi ja osoitteesi. Henkilötunnusta ei laskuun kirjoiteta, mutta yritysasiakas tarvitsee sen tulorekisteri-ilmoitukseen, joten anna se erikseen turvallista kanavaa pitkin.
• Asiakkaan nimi ja osoite.
• Työn kuvaus ja ajankohta.
• Summa ja maininta, ettei laskuun sisälly ALV:tä.
• Tilinumero (IBAN), viite tai laskunumero ja eräpäivä.

Yrityksen laskun täydellinen lista ja 400 euron kevennetty lasku ovat artikkelissa laskun pakolliset tiedot, ja valmiin mallin löydät sivulta laskupohja.

Paljonko laskussa pitää olla maksuaikaa?

Laissa ei ole vähimmäismaksuaikaa. Kuluttaja-asiakkaalle 14 päivää on tavallinen, ja yritysten välillä yli 30 päivän maksuaika edellyttää, että siitä on nimenomaisesti sovittu. Lyhyt maksuaika tuo rahat nopeammin, joten sovi se jo tarjouksessa. Säännöt ovat artikkelissa maksuehto.

Voiko yksityishenkilöä laskuttaa?

Voi. Sekä yritys että toinen yksityishenkilö voi lähettää laskun yksityishenkilölle. Kuluttajalle lähetettävässä laskussa hinta ilmoitetaan verollisena, ja jos laskuttaja on yritys ja työ tehdään kotiin, työn osuus eritellään kotitalousvähennystä varten. Kuluttajalaskun tiedot, malli ja maksuaika ovat oppaassa lasku yksityishenkilölle, ja perinnän säännöt artikkelissa maksumuistutus.

Mitä tapahtuu, jos asiakas ei maksa laskua?

Lähetä ensin maksumuistutus. Viivästyskorkoa saa periä eräpäivästä alkaen: vuonna 2026 se on kuluttajalta 9,5 % ja yritykseltä 10,5 %. Kuluttajalta muistutusmaksu on enintään 5 euroa, ja sen saa periä aikaisintaan 14 päivää eräpäivästä. Jos muistutus ei auta, saatavan voi siirtää perintätoimistolle. Yksityishenkilönä laskuttavalla perintä on raskaampaa kuin laskutuspalvelun asiakkaalla, koska palvelu hoitaa muistutukset puolestasi. Perinnän vaiheet: lasku perintään. Koron voit laskea viivästyskorkolaskurilla.

Kirjoittaja

Matti Keränen

Kirjanpitäjä, Tauko kirjanpito

Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.