YEL-velvollisuus 2026: viisi ehtoa, alaraja 9 423 € ja milloin velvollisuus alkaa ja päättyy

YEL-velvollisuus tarkoittaa yrittäjän lakisääteistä velvollisuutta ottaa itselleen yrittäjän eläkelain mukainen eläkevakuutus. Työntekijän eläkkeestä huolehtii työnantaja, mutta yrittäjä vakuuttaa itsensä itse. Velvollisuus ei riipu siitä, nostatko yrityksestä rahaa, teetkö yrittäjätyötä päätoimisesti vai onko yritys voitollinen. Ratkaisevaa on, täyttyvätkö laissa luetellut ehdot.

Milloin YEL-velvollisuus syntyy? Viisi ehtoa

Työeläke.fi:n ja Eläketurvakeskuksen mukaan sinun on otettava YEL-vakuutus, jos kaikki viisi ehtoa täyttyvät samaan aikaan. Jos yksikin puuttuu, velvollisuutta ei ole. Lyhyt vastaus on artikkelissa onko YEL-vakuutus pakollinen.

Kansalaisuudella ei ole merkitystä, eikä vapaaehtoinen eläkesäästö korvaa YEL:iä. Ulkomailta Suomeen tuleva yrittäjä on YEL-velvollinen samoin ehdoin, ellei EU:n sosiaaliturva-asetuksesta tai sosiaaliturvasopimuksesta muuta seuraa.

Mikä on YEL-vakuutuksen alaraja?

YEL-vakuutuksen alaraja on vuonna 2026 9 423,09 euroa YEL-työtuloa vuodessa, ja vuonna 2025 se oli 9 208,43 euroa. Alarajaa tarkistetaan joka vuosi palkkakertoimella, joten se nousee hieman vuoden vaihteessa. Kuukausitasolla raja on noin 785 euroa.

Raja koskee työtuloa, joka on arvio siitä, mitä samasta työstä maksettaisiin palkkana yhtä ammattitaitoiselle tekijälle. Siksi liikevaihto voi olla selvästi yli 9 423 euroa ilman, että velvollisuus syntyy, jos suurin osa myynnistä on tavaraa tai alihankintaa. Toisaalta tappiollinenkin yritys voi olla YEL-velvollinen, jos teet siinä paljon työtä. Työtulon arvioinnista kerrotaan artikkeleissa YEL-työtulo 2026 ja YEL-työtulo ja liikevaihto.

Paljonko saa tienata ilman YEL-maksua?

Ilman YEL-maksua saa tehdä yrittäjätyötä, jonka YEL-työtulo on alle 9 423,09 euroa vuodessa (2026), tai toimintaa, joka kestää alle neljä kuukautta. Raja ei ole liikevaihto eikä yrityksen voitto vaan työpanoksesi arvo. Kun raja ylittyy, minimimaksu on Eläketurvakeskuksen ja työeläkeyhtiöiden vuoden 2026 luvuilla:

• YEL-maksu 24,4 % työtulosta (vuonna 2026)
• Alaraja 9 423,09 €/v → minimimaksu noin 2 299 €/v eli 191,60 €/kk
• Aloittavan yrittäjän alennus 22 % ensimmäiset 48 kuukautta → alarajalla noin 149 €/kk
• Yläraja 214 000 €/v: sitä suuremmasta työtulosta ei voi vakuuttaa
• Alle alarajan YEL-vakuutuksen voi ottaa vapaaehtoisesti hakemuksesta (YEL 113 §)

Esimerkiksi sivutoiminen graafikko, jonka työpanoksen arvo on 6 000 euroa vuodessa, ei ole YEL-velvollinen, vaikka laskutus olisi suurempi. Jos työmäärä kasvaa niin, että vastaava palkka olisi 12 000 euroa vuodessa, vakuutus pitää ottaa, ja maksu 12 000 euron työtulolla on 2 928 euroa vuodessa (244 €/kk) ilman aloittavan alennusta. Maksun voi laskea YEL-laskurilla, ja kuukausimaksut työtuloittain näkyvät sivulla paljonko YEL maksaa.

Milloin YEL-velvollisuus alkaa? Laskettu esimerkki

YEL-velvollisuus alkaa yrittäjätoiminnan alusta, mutta vakuutus pitää ottaa vasta kuuden kuukauden kuluessa siitä. Eläketurvakeskuksen mukaan vakuutus otetaan takautuvasti toiminnan alusta lähtien. Neljän kuukauden sääntö ratkaisee vain sen, onko toiminta niin pysyvää, että se kuuluu YEL:n piiriin: jos toiminta jatkuu yli neljä kuukautta, vakuutus alkaa silti ensimmäisestä päivästä.

Jos tiedät alusta asti, että toiminta jatkuu ja työtulo ylittää rajan, vakuutus kannattaa ottaa heti. Silloin maksut jakautuvat tasaisesti, eikä ensimmäinen lasku sisällä usean kuukauden maksuja kerralla.

Koskeeko YEL-velvollisuus sivutoimista, kausiyrittäjää ja kevytyrittäjää?

Koskee. Eläketurvakeskuksen mukaan velvollisuus syntyy, vaikka yrittäjyys olisi sivutoimista, kausiluonteista tai tapahtuisi laskutuspalvelun kautta, kunhan viisi ehtoa täyttyvät. Palkkatyön TyEL-vakuutus ei korvaa sivutoimen YEL:iä.

Pelkkä laskutuspalvelun käyttö ei kuitenkaan automaattisesti tee sinusta yrittäjää. Jos työ tehdään tilaajan johdon ja valvonnan alaisena, kyse voi olla työsuhteesta, ja silloin eläkevakuutuksesta huolehtii työnantaja. Kevytyrittäjän erityiskysymykset ovat artikkelissa kevytyrittäjän YEL ja sivutoimen artikkelissa sivutoiminen yrittäjä.

YEL-velvollisuus yritysmuodoittain

Toiminimiyrittäjä, avoimen yhtiön yhtiömies ja kommandiittiyhtiön vastuunalainen yhtiömies ovat aina YEL-velvollisia, kun ehdot täyttyvät. Osakeyhtiössä ja osuuskunnassa ratkaisee omistus ja asema.

Perheenjäseniä ovat samassa taloudessa asuvat puoliso, avopuoliso, lapset ja vanhemmat. Aviopuoliso on perheenjäsen, vaikka asuisi muualla. Osakeyhtiön omistajan YEL-maksun voi maksaa yhtiö ja vähentää sen kuluna, mutta vakuutus on silti omistajan henkilökohtainen. Kuka maksun käytännössä maksaa, kerrotaan artikkelissa kuka maksaa YEL-maksun.

Toiminimen YEL-velvollisuus: mitä toiminimiyrittäjän pitää tietää

Toiminimiyrittäjällä YEL-velvollisuus syntyy samoista viidestä ehdosta kuin muillakin, mutta toiminimessä ei ole omistusrajoja: jos teet itse työtä toiminimessäsi, ehdot täyttyvät usein jo pienellä työmäärällä. Pelkkä Y-tunnus ei velvoita, vaan ratkaisevaa on, kestääkö työ vähintään neljä kuukautta ja onko työpanoksesi arvo vähintään 9 423,09 euroa vuodessa.

Alarajan työtulolla YEL-maksu on vuonna 2026 noin 191,60 euroa kuukaudessa (24,4 %), ja ensimmäistä kertaa yrittäjänä noin 19,03 % aloittavan yrittäjän alennuksella. Pakolliset YEL-maksut vähennetään verotuksessa kokonaan, joko toiminimen elinkeinotoiminnan veroilmoituksella, omassa henkilökohtaisessa verotuksessa tai puolison verotuksessa. Vähennyksestä lisää artikkelissa YEL-verovähennys ja toiminimen maksun mitoituksesta artikkelissa toiminimen YEL-maksu.

YEL ratkaisee myös toiminimiyrittäjän työttömyysturvan: yrittäjäkassan ansiosidonnaiseen päivärahaan vaaditaan Elon mukaan vuonna 2026 vähintään 15 481 euron YEL-työtulo. Alarajan vakuutus riittää eläkkeeseen ja Kelan päivärahoihin, mutta ei yrittäjäkassaan. YEL-maksut ovat kirjanpidon suurimpia kuluja, joten katso oma hintasi myös kirjanpidolle.

Onko yrittäjällä pakko olla vakuutus?

YEL-vakuutus on yrittäjälle pakollinen, kun viisi ehtoa täyttyvät. Muut yrittäjän vakuutukset, kuten tapaturma-, vastuu- ja sairauskuluvakuutus, ovat yksinyrittäjälle vapaaehtoisia. Kun palkkaat työntekijöitä, pakollisiksi tulevat myös heidän TyEL-, tapaturma- ja ryhmähenkivakuutuksensa. Vapaaehtoisista vakuutuksista on oma artikkelinsa yrittäjän vakuutukset.

Mitä tapahtuu, jos YEL-velvollisuus laiminlyödään?

Eläketurvakeskus valvoo YEL-velvollisuutta verotus- ja tulotietojen avulla. Jos tietojen perusteella näyttää siltä, että teet yrittäjätyötä ilman vakuutusta, ETK pyytää selvitystä ja kehottaa ottamaan vakuutuksen. Jos kehotusta ei noudateta, ETK tekee pakkovakuutuspäätöksen ja ottaa vakuutuksen puolestasi ja kustannuksellasi.

• Vakuutus otetaan takautuvasti, ja rästimaksut tulevat maksettaviksi kerralla.
• Vakuutuksen voi ottaa taannehtivasti enintään kuluvalle ja kolmelle edelliselle kalenterivuodelle. Vanhemmalta ajalta eläkettä ei saa enää kuntoon.
• Jos vakuutus otetaan yli kuuden kuukauden määräajan jälkeen, maksun lisäksi voi joutua maksamaan laiminlyöntimaksun.
• Jos vuoden maksut jäävät maksamatta ja vanhenevat, sen vuoden työtuloa pienennetään eläkkeen laskennassa samassa suhteessa. Kokonaan maksamattoman vuoden työtulo on nolla.

Takautuvan vakuutuksen käytäntö ja kustannukset ovat artikkelissa YEL-vakuutus takautuvasti.

Voiko YEL-maksut maksaa jälkikäteen?

Voi, mutta jälkikäteen maksaminen on aina kalliimpaa kuin ajallaan. Takautuvasti otetun vakuutuksen kaikki kuukaudet laskutetaan kerralla. Jos et pysty maksamaan laskua eräpäivänä, voit hakea eläkeyhtiöltä maksuaikaa. Varman mukaan maksuaika on viivästyskorollinen, ja korko on 10,5 % vuonna 2026. Eläkeyhtiön kanssa voi sopia myös maksusopimuksesta.

Milloin YEL-velvollisuus päättyy ja miten päästä eroon YEL-maksuista?

YEL-velvollisuus päättyy, kun yrittäjätoiminta loppuu tai vähenee pysyvästi niin, että työtulo jää alle alarajan. Ilmarisen mukaan vakuutusta ei voi laittaa tauolle: se joko on voimassa tai päätetään kokonaan. Päättäminen tehdään eläkeyhtiön verkkopalvelussa, ja liikaa maksetut maksut palautetaan.

Jos maksu tuntuu liian suurelta mutta toiminta jatkuu, vakuutusta ei voi lopettaa. Maksua voi silloin pienentää laskemalla työtuloa, jos työpanoksesi on oikeasti pienentynyt, tai hakemalla maksujoustoa yksittäiselle vuodelle. Keinot on koottu artikkeliin halvin YEL.

YEL-velvollisuuden tarkistuslista

Kun velvollisuus on selvä, katso maksu euroina: YEL-laskuri näyttää kuukausimaksun eri työtuloilla, ja pienin pakollinen maksu on artikkelissa YEL-maksu. Eläkeyhtiöiden eroista kerrotaan vertailussa YEL-vakuutusyhtiöt.