Videokuvaaja tilitoimisto: kirjanpitäjä projektilaskutukselle, työryhmälle ja kalustolle
Videokuvaajalle sopiva tilitoimisto osaa projektilaskutuksen ALV-kaudet, tarkistaa työryhmän ennakkoperintärekisterin ennen maksua ja kirjaa kameran, droonin ja editointikoneen poistoina. Videokuvaajan kirjanpito maksaa Taukossa toiminimenä 69–89 €/kk (alv 0 %). Tässä mitä kysyä ennen sopimusta, missä videotuotannon kirjanpito tavallisesti pettää ja milloin kannattaa siirtyä tuotantoyhtiöön.
Lyhyesti
- Videokuvaaja myy projekteja: ennakkolasku, loppulasku ja lisätyöt. Ennakkolaskun ALV ilmoitetaan sen kauden ilmoituksella, jolloin maksu saadaan, vaikka työ tehdään myöhemmin.
- Kun ostat työtä äänittäjältä tai toiselta kuvaajalta, tarkista ennakkoperintärekisteri ennen maksua. Muuten maksusta pitää pidättää vero ja ilmoittaa se tulorekisteriin.
- Mainos- ja yritysvideot ovat aina 25,5 %:n ALV:n alaisia. Tekijänoikeuksien verottomuus ei koske mainosteoksia.
- Taukossa videokuvaajan toiminimi maksaa 69–89 €/kk ja kolmen hengen tuotantoyhtiö EU-asiakkaineen 185 €/kk (alv 0 %). Oman hintasi näet hintalaskurista.
Videokuvaaja tilitoimisto valitaan sen perusteella, ymmärtääkö kirjanpitäjä projektiliiketoimintaa. Videokuvaajan rahat liikkuvat projekteittain: ennakko tilauksesta, työryhmän palkkiot kuvauspäivinä, kalustovuokrat ja loppulasku toimituksesta. Hyvä kirjanpitäjä näkee, mitä projektista jäi käteen. Oman hintasi näet hintalaskurista, ja nykyistä laskuasi voit verrata kilpailutuksessa.
Mitä videokuvaajan kirjanpito vaatii tilitoimistolta?
Videokuvaajan kirjanpito vaatii tilitoimistolta neljää asiaa: projektien ennakko- ja loppulaskujen ALV-käsittelyä, työryhmän maksujen oikeaa käsittelyä, kaluston poistoja ja ulkomaisten lisenssien käännettyä ALV:tä. Valokuvaajaan verrattuna erona on erityisesti työryhmä ja projektien koko.
| Videokuvaajan erityispiirre | Mitä tilitoimisto tekee | Mitä tapahtuu, jos se tehdään väärin |
|---|---|---|
| Ennakkolasku tilauksesta | Ilmoittaa ALV:n maksun saamisen kaudella | ALV ilmoitetaan väärällä kaudella, ja korjaus tehdään jälkikäteen |
| Äänittäjä, valaisija, toinen kuvaaja | Tarkistaa ennakkoperintärekisterin tai laskee palkan | Pidättämättä jäänyt vero maksetaan itse, ja tulorekisteri-ilmoitus puuttuu |
| Kamera, objektiivit, gimbaali, drooni | Enintään 1 200 € kerralla, kalliimmat 25 %:n poistoina | Verotus oikaisee kerralla kirjatun kaluston |
| Editointiohjelmat, musiikkilisenssit, pilvitallennus | Käännetty ALV ulkomaisista palveluista | Ilmoitus puuttuu, vaikka et olisi ALV-rekisterissä |
| Vuokrakalusto ja kuvauspaikat | Kohdistaa kulut projekteille | Projektin kate jää näkemättä, ja hinnoittelu menee arvaukseksi |
Esimerkki: yksi yritysvideo kirjanpidossa
Yksi projekti näyttää kirjanpidossa tältä. Esimerkki on laskennallinen, ja se näyttää kohdat, joissa tilitoimiston osaaminen ratkaisee.
Ennakkoperintärekisterin merkitys on selitetty sanastossa. Jos teet lyhyitä videoita yrityksille sosiaaliseen mediaan, hinnoittelun malli on artikkelissa UGC-hinnoittelu.
Mitä videokuvaajan kannattaa kysyä tilitoimistolta ennen sopimusta?
- Miten ennakkolaskujen ALV käsitellään, kun työ tehdään seuraavalla kaudella?
- Tarkistatteko alihankkijoiden ennakkoperintärekisterin ja hoidatteko tulorekisteri-ilmoitukset, jos joku ei ole rekisterissä?
- Miten kamerarungot, objektiivit ja drooni kirjataan, ja tehdäänkö poistosuunnitelma?
- Kirjaatteko ulkomaisten editointiohjelmien ja musiikkilisenssien käännetyn ALV:n?
- Saanko projektikohtaisen katteen, vai näenkö vain koko kuukauden tuloksen?
- Mikä on hinta, jos työryhmä siirtyy palkkalistalle?
- Kuka on nimetty kirjanpitäjäni, ja kuuluvatko kysymykset hintaan?
Missä videokuvaajan kirjanpito tavallisesti menee pieleen?
- Mainosvideo laskutetaan tekijänoikeutena ilman ALV:tä. Mainosteokset eivät kuulu verottomuuteen. Rajatapaukset, kuten dokumentin oikeuksien luovutus, tarkistetaan ennen laskua.
- Freelance-työryhmälle maksetaan ilman rekisterin tarkistusta. Pidättämättä jäänyt vero voidaan periä maksajalta.
- Kalusto kirjataan kerralla kuluksi. Videokuvaajan kalusto on usein kymmeniätuhansia euroja, joten poistoilla on iso vaikutus tulokseen useana vuonna. Poistot voi laskea poistolaskurilla.
- EU-asiakkaalle laskutetaan Suomen ALV. Toisen EU-maan yritykselle palvelu laskutetaan ilman Suomen ALV:tä ja ilmoitetaan yhteenvetoilmoituksella. Säännöt ovat artikkelissa laskutus ulkomaille.
Paljonko tilitoimisto maksaa videokuvaajalle?
Videokuvaajan kirjanpito maksaa Taukossa 69 €/kk sivutoimiselle ja 89 €/kk päätoimiselle toiminimelle (alv 0 %). Perinteisessä tilitoimistossa toiminimen kirjanpito maksaa tavallisesti 60–120 €/kk, ja matkalaskut, poistolaskelmat ja tilinpäätös laskutetaan usein erikseen.
| Videokuvaaja | Oletukset | Tauko, alv 0 % |
|---|---|---|
| Sivutoiminen videokuvaaja, toiminimi | Alle 30 tositetta, häitä ja tapahtumia | 69 €/kk |
| Päätoiminen videokuvaaja, toiminimi | 30–60 tositetta, yritysvideoita, ajot | 89 €/kk |
| Videotuotantoyhtiö oy, 2–3 henkilöä | 30–60 tositetta, kolme palkansaajaa, EU-asiakkaita | 109 € + palkat 57 € + EU 19 € = 185 €/kk |
Esimerkit ja hinnan sisältö ovat sivulla videokuvaajan kirjanpidon hinta. Valokuvauksen erityispiirteet, kuten hääkauden varausmaksut ja taidevedokset, ovat artikkelissa valokuvaaja tilitoimisto.
Milloin videokuvaajan kannattaa perustaa tuotantoyhtiö?
Osakeyhtiö kannattaa yleensä, kun projektit kasvavat, työryhmä tulee palkkalistalle tai tulosta jää yhtiöön 20 %:n yhteisöverolla. Silloin tilitoimistolta tarvitaan palkanlaskenta, palkka vai osinko -laskelma ja osakeyhtiön tilinpäätös. Taukossa palkanlaskenta on 19 € palkansaajalta. Oman tilanteesi voit laskea toiminimi vai osakeyhtiö -laskurilla.
Tarvitseeko sivutoiminen videokuvaaja tilitoimiston?
Ei pakosti. Jos tositteita on vähän ja myynti jää alle 20 000 euron ALV-rajan, kirjanpidon voi tehdä itse. Tilitoimisto kannattaa, kun kalustoa, ajoja, alihankintaa ja ulkomaisia lisenssejä on paljon. Kevytyrittäjyys on vaihtoehto aloittelijalle, mutta kaluston kuluja ei silloin vähennetä yhtä suoraan. Vertailu on artikkelissa kevytyrittäjä vai toiminimi.
Usein kysytyt
Paljonko videokuvaajan kirjanpito maksaa?+
Taukossa sivutoiminen videokuvaaja maksaa toiminimenä 69 €/kk ja päätoiminen 89 €/kk (alv 0 %). Tilinpäätös ja veroilmoitus laskutetaan erikseen.
Milloin ennakkolaskun ALV maksetaan?+
Sen kauden ALV-ilmoituksella, jolloin ennakko maksetaan, vaikka työ tehtäisiin vasta myöhemmin.
Pitääkö freelance-äänittäjän laskusta pidättää vero?+
Ei, jos hän on ennakkoperintärekisterissä. Jos ei ole, maksusta toimitetaan ennakonpidätys ja se ilmoitetaan tulorekisteriin. Tarkista rekisteri ennen maksua.
Onko mainosvideon käyttöoikeus arvonlisäveroton?+
Ei. Mainosteokset on rajattu tekijänoikeuksien verottomuuden ulkopuolelle, joten mainos- ja yritysvideot ovat 25,5 %:n ALV:n alaisia.
Miten drooni vähennetään verotuksessa?+
Enintään 1 200 euron (alv 0) drooni kerralla pienhankintana. Kalliimmat poistetaan enintään 25 % vuodessa menojäännöksestä.
Toiminimi vai osakeyhtiö videokuvaajalle?+
Toiminimi riittää alussa. Osakeyhtiö kannattaa, kun työryhmä tulee palkkalistalle tai tulosta jää yhtiöön. Taukossa toiminimen kirjanpito alkaa 69 €/kk ja osakeyhtiön 89 €/kk.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Valokuvaajan verotus ja kirjanpito: kalusto, kuvien ALV, kilometrit ja hääkausi
Valokuvaajan kirjanpidossa on neljä erityispiirrettä: kallis kalusto ja sen poistot, kuvauksen, kuvien käyttöoikeuksien ja taidevedosten ALV, paljon ajoa ja matkoja sekä kausiluonteinen kassavirta. Käymme läpi kaluston vähentämisen, oikeat verokannat, kilometrit ja päivärahat, hääkauden kassan, vakuutukset ja sen, milloin sivutoimisen kuvaajan kannattaa rekisteröityä ALV-velvolliseksi.
UGC-hinnoittelu: näin lasket, paljonko UGC-videosta kannattaa veloittaa
UGC-hinnoittelu kannattaa rakentaa kahdesta osasta: videon tekemiseen kuluvasta työstä ja käyttöoikeuksista, joilla brändi saa käyttää sisältöä. Laskelmassamme 48 euron tuntihinnalla ja neljän tunnin työllä yhden videon perushinta on 192 euroa ennen ALV:tä, ja maksettu mainoskäyttö, pidempi käyttöaika tai yksinoikeus hinnoitellaan sen päälle. Suomalaisten UGC-palveluiden julkaisemat hinnat ovat tyypillisesti 50–500 euroa sisällöltä. Tässä kaava, markkinahinnat lähteineen, laskettu esimerkki, valmis hinnastopohja ja verot, jotka UGC-tekijän pitää huomioida.
Yritys ei kuulu ennakkoperintärekisteriin: mitä se tarkoittaa laskulle, miksi rekisteröinti puuttuu ja miten ennakkoperintärekisteriin pääsee
Jos yritys ei kuulu ennakkoperintärekisteriin, työkorvauksen maksaja pidättää laskusta ennakonpidätyksen: osakeyhtiöltä 13 % verottomasta työkorvauksesta ja toiminimeltä verokortin mukaan tai 60 %, eikä kotitalous saa työstä kotitalousvähennystä. Syy voi olla harmiton, kuten vasta perustettu yritys, joka ei ole hakenut rekisteriin, tai vakava, kuten laiminlyönnit, joiden vuoksi Verohallinto on jättänyt yrityksen merkitsemättä tai poistanut sen. Tässä mitä puuttuva merkintä tarkoittaa maksajalle ja myyjälle, miten tarkistat sen YTJ:stä, miksi rekisteröinti voidaan evätä ja miten rekisteriin pääsee tai palaa.