Käteisosto ja kuitti: millainen kuitti käteisostosta tarvitaan ja miten käteisosto kirjataan
Käteisostosta yritys tarvitsee kuitin, jossa näkyvät myyjän nimi ja Y-tunnus, päivämäärä, mitä ostettiin, maksettu summa ja arvonlisävero verokantoineen, koska käteismaksusta ei jää tiliotteelle jälkeä ja kuitti on ainoa todiste kaupasta. Ilman kuittia kulua on vaikea vähentää, eikä ALV:tä saa vähentää lainkaan. Tällä sivulla käydään läpi, millainen kuitti käteisostosta kelpaa, miten käteisosto kirjataan, kun maksoit omasta lompakosta tai yrityksen kassasta, mitä tehdä, kun myyjä ei anna kuittia, ja mikä muuttuu, kun EU:n käteismaksuraja tulee voimaan heinäkuussa 2027.
Lyhyesti
- Käteisostossa kuitti on ainoa todiste kaupasta, koska pankkitiliin ei jää riviä. Kuvaa kuitti heti ja merkitse siihen käyttötarkoitus.
- Kuitissa pitää olla myyjän nimi ja Y-tunnus, päivämäärä, ostettu tavara tai palvelu, summa ja ALV verokantoineen. Yli 400 euron ostosta ALV-vähennykseen tarvitaan lasku yrityksen nimellä.
- Jos maksoit omasta lompakosta, kirjaus on toiminimessä yksityissijoitus ja osakeyhtiössä velka osakkaalle, jonka yhtiö maksaa sinulle takaisin.
- Myyjän on tarjottava kuitti, kun sen liikevaihto ylittää 10 000 euroa. Jos kuittia ei saa, tee itse tosite, jossa on myyjän tiedot, mutta ALV:tä et voi vähentää.
- EU:n rahanpesuasetuksen mukaan 10.7.2027 alkaen vähintään 10 000 euron käteismaksut kaupassa kielletään.
Korttiostoon yhdistyy aina tiliotteen rivi, mutta käteisostosta jää jälkeen vain kuitti. Jos se katoaa tai on puutteellinen, kirjanpidossa ei ole mitään, mikä osoittaisi kulun yrityksen kuluksi. Siksi käteisellä ostaminen vaatii vähän enemmän huolellisuutta kuin kortilla maksaminen.
Millainen kuitti käteisostosta tarvitaan?
Käteisostosta tarvitset kirjanpitokelpoisen kuitin, josta näkyy, kuka myi, mitä myytiin, milloin ja paljonko maksettiin arvonlisäveroineen. Sama kuitti kelpaa myös korttiostosta, mutta käteisostossa sen merkitys korostuu, koska muuta todistetta ei ole.
| Kuitin tieto | Miksi sitä tarvitaan |
|---|---|
| Myyjän nimi, yhteystiedot ja Y-tunnus | Osoittaa, että ostit yritykseltä, ja mahdollistaa ALV-vähennyksen |
| Päivämäärä ja kuitin numero | Kohdistaa kulun oikealle kuukaudelle ja yksilöi tositteen |
| Tavaran määrä ja laji tai palvelun laji | Näyttää, että hankinta liittyy yrityksen toimintaan |
| Maksettu summa | Kirjattava kulu |
| ALV:n määrä ja verokanta | Ilman näitä ALV:tä ei voi vähentää |
| Maksutapa (käteinen) | Kertoo, ettei kulu näy tiliotteella |
Kirjoita kuittiin tai sen kuvaan lisäksi, mihin hankinta liittyy, esimerkiksi "työmaatarvikkeet, asiakas Virtanen". Ostajan nimeä ei tarvita enintään 400 euron kuitissa, mutta isommista ostoista pyydä lasku yrityksesi nimellä, jos haluat vähentää ALV:n. Tositteen vaatimukset tarkemmin artikkelissa kirjanpitokelpoinen kuitti.
Miten käteisosto kirjataan?
Käteisosto kirjataan kuluksi kuitin päivämäärälle, ja vastatili riippuu siitä, kenen rahalla ostos maksettiin: yrityksen käteiskassasta, yrittäjän omasta lompakosta vai yritystililtä nostetulla käteisellä. Kulu ja ALV kirjataan kaikissa tapauksissa samoin.
| Kuka maksoi | Toiminimi | Osakeyhtiö |
|---|---|---|
| Yrityksen käteiskassa | Kulu ja ALV / kassa | Kulu ja ALV / kassa |
| Yrittäjän oma lompakko | Kulu ja ALV / yksityissijoitus | Kulu ja ALV / velka osakkaalle, yhtiö maksaa summan takaisin tilisiirrolla |
| Yritystililtä nostettu käteinen | Nosto: kassa / pankkitili, osto: kulu ja ALV / kassa | Sama kuin toiminimessä |
| Yrittäjän oma kortti | Kulu ja ALV / yksityissijoitus | Kulu ja ALV / velka osakkaalle |
Osakeyhtiössä omasta rahasta maksetut kulut korvataan kululaskulla, johon liitetään kuitit. Ohje on artikkelissa kululaskut. Jos yrityksellä on oma käteiskassa, sen kirjaukset ja kassan täsmäytys ovat artikkelissa käteiskassa kirjanpidossa.
Mitä teet, jos myyjä ei anna kuittia?
Pyydä ensin kuittia. Myyjän on lain mukaan tarjottava kuitti käteis- ja korttikaupassa, kun sen liikevaihto ylittää 10 000 euroa tilikaudessa. Pienellä myyjällä, kuten torikauppiaalla tai kirpputorilla, velvollisuutta ei aina ole. Silloin laadi itse tosite heti kaupan jälkeen.
- 11. Myyjän tiedotNimi ja Y-tunnus tai yksityishenkilön nimi ja yhteystiedot.
- 22. Ostos ja hintaPäivämäärä, mitä ostit, määrä ja maksettu summa. Merkitse, että maksu tapahtui käteisellä.
- 33. Myyjän kuittausPyydä myyjää allekirjoittamaan tosite tai lähettämään vahvistus viestillä. Se tekee tositteesta uskottavan.
- 44. Liitä todisteetKuva tavarasta, ilmoitus, jonka perusteella ostit, tai viestiketju myyjän kanssa.
Itse laaditulla tositteella voit kirjata kulun, mutta ALV:tä et voi vähentää, koska vähennys edellyttää myyjän antamaa laskua tai kuittia, jossa vero on eritelty. Kun ostat yksityishenkilöltä, kuittipohja ja kirjaus ovat artikkelissa kuitti yksityishenkilöltä. Jos kuitti on kadonnut jälkikäteen, katso kadonnut kuitti.
Onko lasku sama kuin kuitti?
Ei. Lasku on maksuvaatimus, joka lähetetään ennen maksua, ja kuitti on todiste jo tehdystä maksusta. Käteisostossa saat yleensä kuitin. Kirjanpidossa molemmat kelpaavat tositteeksi, kun niissä on vaaditut tiedot, ja ALV-vähennykseen kuitti kelpaa yksinkertaistettuna laskuna enintään 400 euron ostoissa.
Voiko kuitin kirjoittaa käsin?
Voi. Käsin kirjoitettu kuitti kelpaa kirjanpitoon, kun siinä on samat tiedot kuin tulostetussa: myyjän nimi ja Y-tunnus, päivämäärä, mitä myytiin, summa ja ALV eriteltynä. Käsin kirjoitettuja kuitteja käyttävät usein pienet myyjät, joilla ei ole kassajärjestelmää. Mallikuitti on artikkelissa kuittipohja.
Kauanko käteisoston kuitti pitää säilyttää?
Kuusi vuotta sen vuoden lopusta, jona tilikausi päättyi. Kuitin voi säilyttää sähköisenä kuvana, kun kuva on luettava ja tallessa koko säilytysajan. Lämpöpaperikuitit haalistuvat jo muutamassa kuukaudessa, joten kuvaa käteisoston kuitti ostopäivänä.
Onko käteisostoille rajaa?
Tällä hetkellä Suomessa ei ole yleistä käteismaksujen ylärajaa. EU:n rahanpesuasetus (EU) 2024/1624 muuttaa tilanteen 10.7.2027 alkaen: tavaroiden ja palvelujen kaupassa ei saa ottaa vastaan tai maksaa käteisellä vähintään 10 000 euron maksuja. Raja koskee kauppaa, jossa myyjä on elinkeinonharjoittaja. Jo nyt isot käteisostot kannattaa maksaa tilisiirrolla, koska tiliote on vahvempi todiste kuin kuitti.
Usein kysytyt
Mitä käteisoston kuitissa pitää olla?+
Myyjän nimi, yhteystiedot ja Y-tunnus, päivämäärä ja kuitin numero, ostetun tavaran tai palvelun määrä ja laji, maksettu summa sekä ALV:n määrä ja verokanta.
Miten käteisosto kirjataan, kun maksoin omasta lompakosta?+
Toiminimessä kulu ja ALV kirjataan debet ja yksityissijoitus kredit. Osakeyhtiössä vastatili on velka osakkaalle, ja yhtiö maksaa summan takaisin tilisiirrolla, yleensä kululaskun perusteella.
Milloin kuittia ei tarvitse antaa?+
Kuitintarjoamisvelvollisuus koskee käteis- ja korttikauppaa, kun myyjän liikevaihto ylittää 10 000 euroa tilikaudessa. Pienemmän myyjän ei ole pakko tarjota kuittia, ja asiakas voi myös kieltäytyä kuitista.
Voiko käteisoston ALV:n vähentää ilman kuittia?+
Ei voi. ALV-vähennys edellyttää myyjän antamaa laskua tai kuittia, jossa vero on eritelty. Itse laaditulla tositteella voit kirjata kulun, mutta et vähentää ALV:tä.
Miten tehdä itse kuitti käteisostosta?+
Kirjaa myyjän nimi ja Y-tunnus tai yhteystiedot, päivämäärä, mitä ostit, määrä, summa ja maininta käteismaksusta. Pyydä myyjää allekirjoittamaan tosite tai vahvistamaan kauppa viestillä ja liitä mukaan kuva tavarasta.
Kauanko verotuksen kuitteja pitää säilyttää?+
Kirjanpidon tositteet säilytetään kuusi vuotta sen vuoden lopusta, jona tilikausi päättyi. Sähköinen kuva riittää, kun se on luettava koko säilytysajan.
Onko käteisellä maksamiselle ylärajaa?+
Suomessa ei vielä ole. EU:n rahanpesuasetuksen mukaan 10.7.2027 alkaen vähintään 10 000 euron käteismaksut kaupassa kielletään.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Käsinkirjoitettu kuitti: kelpaako se kirjanpitoon, mitä siinä pitää olla ja esimerkki kirjanpitokelpoisesta kuitista
Kirjanpitokelpoinen kuitti on tosite, josta näkyvät myyjän nimi ja Y-tunnus, päiväys, juokseva numero, mitä ostettiin, summa sekä ALV verokantoineen. Enintään 400 euron ostoissa kassakuitti riittää myös ALV-vähennykseen. Verohallinnon mukaan kuitti voi olla tulostettu, käsinkirjoitettu tai sähköinen, ja tositteet säilytetään 6 vuotta.
Yksinkertainen lasku: lyhin lainmukainen lasku, valmis malli ja laskun tekeminen itse
Yksinkertainen lasku on lyhin lainmukainen lasku. Arvonlisäverolain 209 e §:n mukaan siinä on päiväys, juokseva numero, myyjän ja ostajan tiedot, mitä myytiin, toimituspäivä, veroton hinta, verokanta ja veron määrä. Enintään 400 euron kauppaan riittää yksinkertaistettu lasku. Laskun voi tehdä itse Wordissa tai Excelissä ja lähettää PDF:nä.
Käteiskassa kirjanpidossa: kassatili, kirjaukset esimerkein, kassaerot ja vuoden lopun kassan laskenta
Käteiskassa kirjanpidossa on oma rahatili, jolle kirjataan päivittäin jokainen käteisen liike: kassaan tuleva raha tilin debetiin ja kassasta lähtevä kreditiin, jolloin tilin saldo kertoo, paljonko käteistä kassassa pitää olla. Tällä sivulla käydään läpi, miten käteiskassa perustetaan, mitkä kirjaukset vaihtokassasta, käteismyynnistä, kassasta maksetuista kuluista ja pankkitilityksistä tehdään, miten kassaerot käsitellään ja miksi kassatiliä ei saa käyttää selvittelytilinä.