Yritys pankkitili: tarvitseeko yritys oman tilin, mitä se maksaa ja miten rahaa siirretään omalle tilille oikein

Yritys tarvitsee pankkitilin, koska kaikki yrityksen rahaliikenne kirjataan kirjanpitoon, ja helpoin tapa pitää se erillään omista rahoista on, että yrityksellä on oma tili ja oma kortti. Osakeyhtiölle oma tili on välttämätön: yhtiö on eri henkilö kuin omistajansa, ja sen varat pysyvät yhtiössä, kunnes ne maksetaan ulos laillisella tavalla. Toiminimelle laki ei vaadi erillistä tiliä, mutta ilman sitä kirjanpitäjä joutuu poimimaan yrityksen tapahtumat henkilökohtaiselta tiliotteelta joka kuukausi.

Jos etsit tiettyä pankkia, kaikkien yritystilien hinnat ja ominaisuudet ovat samassa taulukossa artikkelissa yritystili vertailu. Tämä artikkeli kertoo, miten tiliä käytetään, kun se on auki.

Tarvitseeko yritys oman pankkitilin?

Kirjanpitolaki edellyttää, että liiketapahtumat kirjataan aukottomasti ja erillään yksityistaloudesta. Erillinen tili tekee tästä automaattista: kaikki tilin tapahtumat kuuluvat yritykselle, ja kirjanpitäjä voi tuoda ne kirjanpitoon pankkiyhteydellä. Miten rahat pidetään erillään käytännössä, on käyty läpi artikkelissa omat ja yrityksen rahat.

Mitä yrityksen pankkitili maksaa?

Yrityksen pankkitilin hinta muodostuu kuukausimaksusta, maksutapahtumista, korteista ja mahdollisesta avausmaksusta. Taukon vertailussa, jossa käytön oletuksena oli 15 lähtevää ja 10 saapuvaa SEPA-maksua kuukaudessa ja yksi kortti, vuosikulu vaihteli noin 95 eurosta 430 euroon.

Oma käyttösi ratkaisee järjestyksen. Jos teet paljon maksuja, tapahtumakohtainen hinta painaa enemmän kuin kuukausimaksu. Jos tarvitset yrityslainaa, limiittiä tai käteispalveluja, perinteinen pankki voi olla kokonaisuutena edullisin, vaikka tili maksaa enemmän. Rivi riviltä lasketut hinnat ovat artikkeleissa halvin yritystili ja yritystili hinta.

Pankkipalveluiden maksut ovat arvonlisäverottomia, ja ne ovat yrityksen vähennyskelpoisia kuluja. Toiminimellä henkilökohtaisen tilin maksuista vain yrityksen osuus on vähennyskelpoinen, mikä on yksi syy lisää erilliseen tiliin.

Miten rahaa siirretään yritystililtä omalle tilille?

Toiminimessä rahaa siirretään omalle tilille yksityisottona, ja sen voi tehdä milloin vain ilman veroseuraamusta, koska toiminimen tulos verotetaan yrittäjän tulona joka tapauksessa. Osakeyhtiössä omalle tilille saa siirtää rahaa vain laillisena maksuna: palkkana, osinkona, kulukorvauksena tai osakaslainana, ja jokaisesta on omat verotuksen ja kirjanpidon sääntönsä.

Yksityisottojen kirjaus on artikkelissa yksityisotot. Osakeyhtiön vaihtoehdot ovat artikkeleissa palkka omasta osakeyhtiöstä, osingon maksaminen ja osakaslaina.

Mitä yritystilillä ei pidä tehdä?

Yleisin virhe on käyttää yrityksen korttia tai tiliä omiin ostoksiin, koska se on lompakossa ensimmäisenä. Toiminimessä se on vain kirjanpidollinen harmi. Osakeyhtiössä se on veroriski: jos yhtiön varoja käytetään omistajan yksityismenoihin ilman palkkaa, osinkoa tai lainaa, verottaja voi katsoa sen peitellyksi osingoksi, jota verotetaan omistajalla ansiotulona ja josta yhtiö ei saa vähennystä.

• Älä maksa yksityisostoja yrityskortilla. Jos niin käy vahingossa, siirrä sama summa takaisin yrityksen tilille ja kerro kirjanpitäjälle.
• Älä ota yrityksen myyntiä omalle tilillesi. Asiakkaan maksu yrittäjän henkilökohtaiselle tilille vaikeuttaa täsmäytystä ja osakeyhtiössä sekoittaa yhtiön ja omistajan rahat.
• Älä käytä tiliä toisen yrityksen asioihin. Jokaisella yrityksellä ja yhtiöllä on oma tilinsä, myös saman omistajan yhtiöillä.
• Älä tyhjennä tiliä ennen veroja. ALV ja ennakkoverot maksetaan yritystililtä, joten jätä niille rahat tai pidä niitä erillisellä tilillä.

Peitellyn osingon tunnusmerkit ja seuraukset ovat artikkelissa peitelty osinko.

Kannattaako yrityksellä olla useampi tili?

Yksi käyttötili riittää useimmille pienille yrityksille. Toinen tili samassa pankissa kannattaa, jos haluat erottaa verorahat: siirrä jokaisesta myynnistä ALV:n osuus ja arvioitu ennakkovero erilliselle tilille, niin käyttötilin saldo kertoo, paljonko rahaa oikeasti on käytettävissä. Lisätili maksaa yleensä vähän tai ei mitään samassa pankissa.

Ennakkoveron määrän voit arvioida ennakkovero-laskurilla ja ALV-ilmoituksen aikataulun artikkelista ALV-ilmoitus.

Miten yrityksen pankkitili avataan?

Yrityksen pankkitili avataan pankin verkkopalvelussa tai konttorissa, kun yrityksellä on Y-tunnus. Pankki kysyy rahanpesulain perusteella, kuka yrityksen omistaa, mitä se tekee ja millaista rahaliikennettä on odotettavissa. Toiminimen tili aukeaa usein päivässä vahvalla tunnistautumisella. Osakeyhtiön tili edellyttää kaupparekisteröintiä ja edunsaajien tunnistamista, joten se kestää tyypillisesti 1–4 viikkoa.

Pankki ei ole velvollinen avaamaan tiliä yritykselle: lakisääteinen oikeus peruspankkipalveluihin koskee yksityishenkilöitä. Jos tili evätään, kysy syy ja tarkenna toiminnan kuvausta, tai kokeile toista pankkia tai maksulaitosta. Asiakirjat ja vinkit ovat artikkelissa yritystili vertailu.

Tiliotteet kirjanpidossa

Tiliote on kirjanpidon tosite: se todistaa, että maksu on tapahtunut. Kirjanpitolain mukaan tositteet säilytetään vähintään kuusi vuotta sen vuoden lopusta, jona tilikausi päättyi. Jos pankki toimittaa tapahtumat sähköisesti kirjanpito-ohjelmaan, erillisiä paperiotteita ei tarvita, kunhan aineisto säilyy luettavana koko säilytysajan. Jos vaihdat pankkia, tallenna vanhan tilin otteet ennen tilin lopettamista.

Pankkiyhteyden ansiosta kirjanpito-ohjelma yhdistää tilitapahtumat laskuihin viitenumerolla ja kuitteihin summan ja päivän perusteella. Mitä vähemmän tilillä on yrityksen toimintaan kuulumattomia tapahtumia, sitä vähemmän kirjanpitäjä joutuu selvittämään. Säilytysajat ovat artikkelissa kirjanpitoaineiston säilyttäminen ja sähköisen kirjanpidon toimintatapa artikkelissa sähköinen kirjanpito.