Toiminimen tuntiveloitus: paljonko pitää laskuttaa tunnilta, että käteen jää 2 000–4 000 euroa kuussa (2026)
Toiminimen tuntiveloituksen pitää olla vuonna 2026 noin 54 euroa tunnilta ilman ALV:tä, jos haluat käteen 3 000 euroa kuukaudessa verojen ja YEL-maksujen jälkeen, laskutat 1 100 tuntia vuodessa ja kulusi ovat 6 000 euroa vuodessa. Toiminimen tuntiveloitus on eri asia kuin palkansaajan tuntipalkka: se kattaa YEL:n, yrittäjän tuloverot, yrityksen kulut, lomat ja kaiken laskuttamattoman ajan. Tällä sivulla on valmis taulukko nettotavoitteittain, miten toiminimen verotus vaikuttaa hintaan, miten laskutettavien tuntien määrä muuttaa sitä ja miten tuntihinta näkyy laskulla ALV:n kanssa.
Lyhyesti
- 3 000 € käteen kuukaudessa vaatii toiminimellä noin 53,50 €/h + ALV eli 67,14 €/h verollisena, kun laskutat 1 100 tuntia vuodessa ja kulusi ovat 6 000 €/v.
- Toiminimen tuntiveloituksesta menee YEL, yrittäjän tulovero ja yrityksen kulut. Esimerkissä 58 850 euron liikevaihdosta jää käteen 36 000 euroa.
- Tärkein muuttuja on laskutettavien tuntien määrä: 900 tunnilla sama tavoite vaatii 65 €/h, 1 300 tunnilla 45 €/h.
- Kun liikevaihto ylittää 20 000 € vuodessa, toiminimi on ALV-velvollinen ja laskuttaa tuntihinnan päälle 25,5 %. Yritysasiakkaalle se ei nosta hintaa, kuluttajalle nostaa.
Laske toiminimesi tuntiveloitus
Tuntihintalaskuri omalla sivullaanToiminimen tuntiveloitus lasketaan takaperin: ensin päätät, paljonko haluat käteen, sitten lisäät YEL-maksut, tuloverot ja yrityksen kulut, ja lopuksi jaat summan tunneilla, jotka oikeasti saat laskutettua. Ero palkansaajaan on suuri, koska toiminimiyrittäjä maksaa itse eläkkeensä, lomansa ja kaiken ajan, jota asiakas ei maksa. Paljonko eri tuloksista jää käteen, näet yrittäjän palkkalaskurista.
Paljonko pitää laskuttaa toiminimellä? Taulukko 2026
Toiminimellä pitää laskuttaa noin 43 euroa tunnilta, jotta käteen jää 2 500 euroa kuukaudessa, ja noin 64 euroa, jotta jää 3 500 euroa, kun laskutettavia tunteja on 1 100 vuodessa. Taulukossa on laskettu liikevaihto ja tuntiveloitus viidelle nettotavoitteelle vuoden 2026 veroilla.
| Käteen / kk | YEL-työtulo | YEL / v | Verot / v | Liikevaihto / v | Tuntiveloitus alv 0 % | Tuntiveloitus alv 25,5 % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 000 € | 22 000 € | 5 368 € | 2 121 € | 37 500 € | 34,09 € | 42,78 € |
| 2 500 € | 28 000 € | 6 832 € | 4 663 € | 47 500 € | 43,18 € | 54,19 € |
| 3 000 € | 34 000 € | 8 296 € | 8 553 € | 58 850 € | 53,50 € | 67,14 € |
| 3 500 € | 40 000 € | 9 760 € | 12 565 € | 70 350 € | 63,95 € | 80,26 € |
| 4 000 € | 46 000 € | 11 224 € | 17 160 € | 82 400 € | 74,91 € | 94,01 € |
Taulukon YEL-työtulo on valittu suunnilleen sen palkan tasolle, jota vastaava työ maksaisi palkansaajalle. Pienempi työtulo pienentää maksua mutta myös eläkettä, sairauspäivärahaa ja vanhempainrahaa. Työtulon valinnasta kerrotaan artikkelissa toiminimen YEL-maksu.
Mistä toiminimen tuntiveloitus koostuu?
Esimerkistä näkee, miksi tuntiveloitus on lähes kolminkertainen palkansaajan nettotuntipalkkaan verrattuna: noin 39 prosenttia liikevaihdosta menee YEL:iin, veroihin ja kuluihin, ja vuoden 1 700 työtunnista vain noin 1 100 on laskutettavia. Yleinen kaava ja palkkatavoitteen mukainen tuntihinta ovat artikkelissa tuntihinnan laskeminen. Kevytyrittäjän vastaava laskelma on artikkelissa kevytyrittäjä tuntipalkka.
Laskutettavat tunnit ratkaisevat tuntiveloituksen
Kokopäiväinen asiantuntijayrittäjä saa laskutettua tyypillisesti 1 000–1 300 tuntia vuodessa. Loput ajasta menee myyntiin, tarjouksiin, laskutukseen, kirjanpidon tositteisiin, lomiin ja sairauspäiviin. Mitä vähemmän tunteja myyt, sitä kalliimpi jokaisen myydyn tunnin pitää olla.
| Laskutettavat tunnit / v | Noin tuntia / vko (46 työviikkoa) | Tuntiveloitus alv 0 % | Tuntiveloitus alv 25,5 % |
|---|---|---|---|
| 900 h | 20 h | 65,39 € | 82,06 € |
| 1 100 h | 24 h | 53,50 € | 67,14 € |
| 1 300 h | 28 h | 45,27 € | 56,81 € |
Jos myyt työtä päivähinnalla tai projektina, laske ensin tuntiveloitus ja kerro se sitten päivän tai projektin tunneilla. Päivähinta 7,5 tunnin päivälle on esimerkissä noin 400 euroa ilman ALV:tä.
Miten toiminimen verotus vaikuttaa tuntiveloitukseen?
Toiminimen tulos verotetaan yrittäjän omassa verotuksessa progressiivisesti. Siksi jokainen lisäeuro käteen vaatii enemmän liikevaihtoa kuin edellinen: 2 000 eurosta 2 500 euroon nouseminen vaatii taulukossa 10 000 euroa lisää liikevaihtoa vuodessa, mutta 3 500 eurosta 4 000 euroon jo noin 12 000 euroa.
- Yrittäjävähennys: 5 % toiminimen tuloksesta vähennetään ennen verotusta, mikä on mukana taulukon luvuissa.
- Pääomatulo-osuus: jos toiminimellä on nettovarallisuutta, siitä 20 % voidaan verottaa pääomatulona, jonka vero on 30 %. Esimerkiksi 30 000 euron nettovarallisuus nostaa 3 000 euron esimerkissä käteen jäävän summan noin 3 058 euroon kuukaudessa.
- Aloittavan YEL-alennus: ensimmäiset 48 kuukautta YEL on 22 % halvempi. 3 000 euron tavoite vaatii silloin noin 51,86 €/h.
- Ennakkovero: toiminimiyrittäjä maksaa veronsa ennakkoveroina tuloarvion perusteella. Kun tuntiveloitus tai laskutus muuttuu, päivitä arvio OmaVerossa. Lue lisää artikkelista ennakkovero.
Toiminimen verotuksen perusteet ja pääoma- ja ansiotulon jako ovat artikkelissa toiminimen verotus.
Tuntiveloitus ja ALV toiminimellä
Toiminimi on arvonlisäverovelvollinen, kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa. Silloin tuntiveloituksen päälle lisätään 25,5 %:n ALV, joka tilitetään Verohallinnolle. Yritysasiakkaalle ALV ei nosta hintaa, koska hän vähentää sen omassa ALV-ilmoituksessaan, ja yrityksille tuntihinta ilmoitetaan yleensä ilman ALV:tä. Kuluttajalle hinta ilmoitetaan aina ALV:n kanssa, joten 53,50 euron tuntiveloitus on kuluttajalle 67,14 euroa.
Kaikki taulukon esimerkit ylittävät 20 000 euron rajan. Jos laskutat alle 20 000 euroa vuodessa etkä ole hakeutunut ALV-rekisteriin, et lisää ALV:tä etkä voi vähentää ostojesi ALV:tä. Rekisteröitymisestä kerrotaan artikkelissa ALV-rekisteröinti.
Miten toiminimi voi laskuttaa?
Toiminimi laskuttaa omalla Y-tunnuksellaan laskulla, jossa on yrityksen tiedot, asiakkaan tiedot, työn kuvaus, tunnit ja tuntiveloitus, veroton summa, ALV-erittely ja maksuehdot. Yritysasiakkaalle lasku lähetetään usein verkkolaskuna. Toiminimen perustaminen on Verohallinnolle maksuton, ja kaupparekisteriin merkitseminen maksaa 75 euroa (PRH 2026). Perustamisen vaiheet ovat artikkelissa toiminimen perustaminen.
Toiminimellä on kirjanpitovelvollisuus heti toiminnan alusta, mutta pienen toiminimen kirjanpito voi olla yhdenkertainen. Kirjanpitäjän kulut kannattaa laskea mukaan tuntiveloituksen kiinteisiin kuluihin. Taukossa toiminimen kirjanpito on alkaen 69 euroa kuukaudessa, ja tilinpäätös ja veroilmoitus laskutetaan erikseen. Hinnan näet hintalaskurista.
Rakennusalan, IT-alan ja muiden alojen tuntiveloitukset
Alakohtaiset hinnat riippuvat siitä, sisältyykö tuntiveloitukseen kalustoa, ajoneuvoa tai materiaaleja. Rakennusalan yrittäjän tuntiveloituksen pitää kattaa myös työkalut, auto ja vakuutukset, joten se on usein korkeampi kuin pelkän asiantuntijatyön. Alakohtaisia hintoja ja niiden laskentaa käymme läpi artikkeleissa rakennusalan tuntihinta ja tuntihinta, jossa on myös tuntihinnat aloittain.
Yleisimmät virheet toiminimen tuntiveloituksessa
- Tuntipalkka hinnaksi: 25 euron tuntiveloituksesta jää toiminimellä 1 100 laskutetulla tunnilla ja 6 000 euron kuluilla käteen noin 1 360–1 580 euroa kuukaudessa YEL-työtulon mukaan, ei palkansaajan 25 euron tuntipalkkaa vastaavaa noin 2 950 euroa.
- Kaikki työtunnit laskutettaviksi: 1 700 tunnin oletus johtaa liian matalaan hintaan, koska myynti, hallinto ja lomat jäävät maksamatta.
- YEL unohtuu: YEL on toiminimen suurin yksittäinen kulu, 3 000 euron esimerkissä 8 296 euroa vuodessa.
- ALV sekoittuu: kuluttajalle ilmoitetun hinnan pitää sisältää ALV, jolloin veroton tuntiveloitus on 20 % pienempi kuin hinnasta luulisi.
- Hintaa ei tarkisteta: kun kulut, YEL-työtulo tai verotus muuttuvat, tuntiveloitus pitää laskea uudelleen ainakin kerran vuodessa.
Usein kysytyt
Paljonko pitää laskuttaa toiminimellä, että käteen jää 3 000 €?+
Noin 58 850 euroa vuodessa eli 53,50 €/h ilman ALV:tä, kun laskutat 1 100 tuntia vuodessa, kulut ovat 6 000 € vuodessa ja YEL-työtulo 34 000 €. Verollisena tuntiveloitus on 67,14 €.
Mikä on hyvä tuntiveloitus toiminimelle?+
Sellainen, joka kattaa tavoitepalkan, YEL:n, verot, kulut ja laskuttamattoman ajan. Tämän sivun esimerkeissä se on noin 43–75 euroa tunnilta ilman ALV:tä, kun käteen halutaan 2 500–4 000 euroa kuukaudessa ja laskutettavia tunteja on 1 100 vuodessa.
Paljonko YEL maksaa kuukaudessa?+
Vuonna 2026 YEL on 24,4 % työtulosta, vähintään 191,60 euroa kuukaudessa. 34 000 euron työtulolla maksu on noin 691 euroa kuukaudessa, aloittavalla yrittäjällä 22 % vähemmän.
Lisätäänkö tuntiveloitukseen ALV?+
Kyllä, jos toiminimi on ALV-velvollinen eli liikevaihto ylittää 20 000 euroa vuodessa. ALV on 25,5 %. Yrityksille hinta ilmoitetaan yleensä ilman ALV:tä, kuluttajille aina ALV:n kanssa.
Paljonko toiminimen perustaminen maksaa?+
Perustamisilmoitus pelkästään Verohallinnolle on maksuton, ja kaupparekisteriin merkitseminen maksaa 75 euroa vuonna 2026.
Onko toiminimellä pakko olla kirjanpito?+
On. Toiminimi on kirjanpitovelvollinen, mutta pieni toiminimi voi pitää yhdenkertaista kirjanpitoa, jos enintään yksi rajoista (tase 100 000 €, liikevaihto 200 000 €, yli 3 henkilöä) ylittyy.
Miksi toiminimen tuntiveloitus on paljon suurempi kuin tuntipalkka?+
Koska siitä maksetaan YEL, tuloverot, yrityksen kulut, lomat, sairauspäivät ja kaikki aika, jota ei voi laskuttaa. Esimerkissä 53,50 euron tuntiveloituksesta jää käteen noin 33 euroa jokaista laskutettua tuntia kohden, ja kun laskuttamaton aika jaetaan mukaan, noin 21 euroa jokaista työtuntia kohden.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Tuntihinnan laskeminen yrittäjälle: miksi 50 euroa tunnilta on palkansaajan 2 500 euron kuukausipalkka
Yrittäjän tuntihinta ei ole palkkatoive jaettuna tunneilla. Se on palkka, sivukulut, YEL, lomat, sairauspäivät, laskuttamaton työ, kiinteät kulut ja verot jaettuna niillä tunneilla, jotka oikeasti saat laskutettua. Tässä kaava, laskuri-esimerkki ja syyt, miksi useimmat aloittavat liian halvalla.
Toiminimi ja YEL-maksu 2026: paljonko toiminimiyrittäjä maksaa, mistä tililtä ja mitä se maksaa verojen jälkeen
Toiminimen YEL-maksu on vuonna 2026 24,4 prosenttia eläkeyhtiön vahvistamasta YEL-työtulosta, pienimmillään 191,60 euroa kuussa, ja toiminimiyrittäjä maksaa sen itse joko omalta tai toiminimen tililtä. Koska maksu on kokonaan vähennyskelpoinen, sen todellinen hinta on 54–84 prosenttia laskun summasta tuloksesta riippuen. Tällä sivulla on toiminimen YEL-maksu euroina, maksun nettohinta verojen jälkeen kolmella tulostasolla, miten maksu näkyy toiminimen kirjanpidossa ja mitä tehdä, kun kassa ei riitä eräpäivänä.
Toiminimen verotus 2026: näin toiminimeä verotetaan ja paljonko veroa menee
Toiminimen verotus koostuu Verohallinnon mukaan kahdesta verosta: tuloverosta ja arvonlisäverosta. Toiminimi ei maksa omaa veroa, vaan tulos verotetaan yrittäjän omana tulona 5 prosentin yrittäjävähennyksen jälkeen, jaettuna pääoma- ja ansiotuloon. Arvonlisäverovelvollisuus alkaa, kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa. Verot maksetaan ennakkoverona.