Konsultti tilitoimisto: kirjanpitäjä asiantuntijalle, jolle neuvonta on tärkeämpää kuin kirjaukset
Konsultille sopiva tilitoimisto hoitaa kevyen kirjanpidon edullisesti ja antaa neuvoja, joilla on euroissa eniten merkitystä: yritysmuoto, palkan ja osingon suhde, YEL-työtulo, matkojen ja päivärahojen käsittely sekä ulkomaisten asiakkaiden ALV. Konsultilla on vähän tositteita mutta paljon verosuunnittelun paikkoja. Tässä mitä vaatia tilitoimistolta, mitä kysyä ja mitä kirjanpito maksaa.
Lyhyesti
- Konsultin kirjanpito on kevyt: usein alle 30 tositetta kuussa. Kirjanpitäjältä kannattaa ostaa ennen kaikkea neuvontaa, joka sisältyy hintaan.
- Tärkeimmät päätökset ovat yritysmuoto, palkan ja osingon suhde ja YEL-työtulo. Ne vaikuttavat käteen jäävään rahaan enemmän kuin mikään yksittäinen vähennys.
- Matkoista konsultti saa verovapaasti päivärahan 54 € (yli 10 h) ja kilometrikorvauksen 0,55 €/km vuonna 2026, kun matkat on dokumentoitu.
- Taukossa konsultin toiminimen kirjanpito on 69 €/kk ja yhden hengen konsulttiyhtiön palkkoineen 108 €/kk (alv 0 %). Oman hintasi näet hintalaskurista.
Konsultti tilitoimisto kannattaa valita neuvonnan perusteella, koska konsultin kirjanpito itsessään on yksinkertaista: muutama myyntilasku, ohjelmistotilaukset, puhelin ja matkat. Ero syntyy siitä, kertooko kirjanpitäjä ajoissa, kannattaako osakeyhtiö, paljonko palkkaa ja osinkoa kannattaa nostaa ja onko YEL-työtulo kohdallaan. Oman hintasi näet hintalaskurista, ja nykyisen laskusi vertailun saat kilpailutuksesta.
Mitä konsultin kirjanpito vaatii tilitoimistolta?
Konsultin kirjanpito vaatii tilitoimistolta vähän kirjaustyötä ja paljon neuvontaa. Tositteita on tavallisesti alle 30 kuussa, joten hinnan pitäisi olla matala. Kirjanpitäjän tärkein työ on katsoa lukuja eteenpäin: mikä tulos vuodesta tulee ja mitä se tarkoittaa veroille ja eläkkeelle.
| Asia | Mitä se tarkoittaa konsultille | Mitä tilitoimisto tekee |
|---|---|---|
| Myyntilaskut | Muutama lasku kuussa, tuntien tai päivien mukaan | Täsmäyttää maksut ja seuraa myöhässä olevia laskuja |
| ALV | Suomessa 25,5 %, EU-yritykselle käännetty ALV, EU:n ulkopuolelle ei Suomen ALV:tä | Tarkistaa laskun ALV-käsittelyn ja tekee yhteenvetoilmoituksen EU-myynnistä |
| Matkat | Asiakaskäynnit, koulutukset, ulkomaanmatkat | Laskee päivärahat ja kilometrikorvaukset matkalaskulta tai vähennyksenä |
| Palkka ja osinko | Osakeyhtiössä omistaja päättää, miten rahat nostetaan | Laskee yhdistelmän tuloksen ja nettovarallisuuden perusteella |
| YEL | Työtulo määrää eläkkeen, sairauspäivärahan ja vanhempainpäivärahan | Muistuttaa, kun työtulo on jäänyt jälkeen todellisesta tulosta |
Konsultin verotus kokonaisuutena, mukaan lukien laskelma toiminimestä ja osakeyhtiöstä eri tulostasoilla, on artikkelissa konsultin verotus. Suunnittelua ja projekteja tekevälle insinöörille sopii sivu insinööritoimisto tilitoimisto.
Toiminimi vai osakeyhtiö konsultille?
Toiminimi on konsultille yleensä parempi, jos koko voitto nostetaan heti omaan käyttöön. Osakeyhtiön etu syntyy, kun osa voitosta jätetään yhtiöön 20 %:n yhteisöverolle tai kun nostetaan huojennettua osinkoa. Yhdistelmästä hyötyy tavallisesti konsultti, jonka tulos on selvästi yli oman kulutuksen.
Oman tilanteesi voit laskea toiminimi vai osakeyhtiö -laskurilla, ja palkan ja osingon suhteen osinkolaskurilla. Taustat ovat artikkelissa osinko vai palkka.
Miten konsultin matkat ja päivärahat hoidetaan?
Konsultin matkat hoidetaan matkalaskulla tai veroilmoituksen vähennyksenä yritysmuodon mukaan. Osakeyhtiö maksaa omistajalleen verovapaan päivärahan ja kilometrikorvauksen, toiminimiyrittäjä vähentää ne verotuksessa. Kummassakin tarvitaan ajopäiväkirja ja matkan tarkoitus.
Summat ja ehdot ovat artikkeleissa päiväraha 2026 ja kilometrikorvaus 2026. Ulkomaan päivärahat maittain ovat artikkelissa ulkomaan päivärahat.
Mitä konsultin kannattaa kysyä tilitoimistolta?
- Mikä on hinta alle 30 tositteella, ja mitä siihen sisältyy?
- Kuuluuko neuvonta hintaan, vai laskutetaanko jokainen kysymys tuntihinnalla?
- Lasketteko minulle palkan ja osingon yhdistelmän ennen tilikauden loppua?
- Tarkistatteko YEL-työtulon, kun tulos muuttuu?
- Miten matkalaskut, päivärahat ja kilometrikorvaukset hoidetaan?
- Teettekö yhteenvetoilmoituksen, jos laskutan EU-yrityksiä?
- Mitä tilinpäätös ja veroilmoitus maksavat?
Paljonko tilitoimisto maksaa konsultille?
Taukon hintatutkimuksen mukaan perinteisessä tilitoimistossa toiminimen kirjanpito maksaa mediaanina 75 €/kk ja osakeyhtiön 89 €/kk noin kymmenellä tositteella. Tilinpäätös ja veroilmoitus laskutetaan erikseen, mediaanina 220 € toiminimeltä ja noin 320 € osakeyhtiöltä, ja lisätyön tuntihinta on mediaanina noin 70 €. Konsultille tärkeää on, ettei neuvonta mene tuntilaskutukseen.
| Konsultti | Oletukset | Tauko, alv 0 % |
|---|---|---|
| Konsultti, toiminimi | Alle 30 tositetta, kotimaiset asiakkaat | 69 €/kk |
| Yhden hengen konsulttiyhtiö oy | Alle 30 tositetta, palkka omistajalle, matkalaskut | 89 € + palkka 19 € = 108 €/kk |
| Konsulttiyhtiö oy, 3 henkilöä | 30–60 tositetta, 3 palkansaajaa, matkalaskut | 109 € + palkat 57 € = 166 €/kk |
Esimerkit laskettuna laskutettavina tunteina ovat sivulla konsultin kirjanpidon hinta. Jos vaihdat toimistoa, vaiheet ovat sivulla tilitoimiston vaihtaminen.
Usein kysytyt
Paljonko konsultin kirjanpito maksaa?+
Taukossa konsultin toiminimi maksaa 69 €/kk ja yhden hengen konsulttiyhtiö palkkoineen 108 €/kk (alv 0 %). Tilinpäätös ja veroilmoitus laskutetaan erikseen.
Tarvitseeko konsultti tilitoimiston?+
Laki ei vaadi tilitoimistoa, ja toiminimen kirjanpidon voi tehdä itse. Osakeyhtiössä palkan, osingon, YEL:n ja tilinpäätöksen takia useimmat ulkoistavat kirjanpidon.
Toiminimi vai osakeyhtiö konsultille?+
Toiminimi on yleensä parempi, jos koko voitto nostetaan heti. Osakeyhtiö kannattaa, kun osa voitosta jätetään yhtiöön tai nostetaan huojennettua osinkoa.
Paljonko päiväraha on 2026?+
Kotimaan kokopäiväraha on 54 € (matka yli 10 tuntia) ja osapäiväraha 25 € (yli 6 tuntia). Kilometrikorvaus on 0,55 €/km.
Laskutetaanko ulkomaista asiakasta ALV:llä?+
EU-yritykselle konsultointi laskutetaan ilman Suomen ALV:tä käännetyllä verovelvollisuudella ja ilmoitetaan yhteenvetoilmoituksella. EU:n ulkopuolisille yrityksille ei lisätä Suomen ALV:tä.
Mikä on konsultin YEL-työtulo?+
YEL-työtulo on arvio työpanoksesi arvosta, ja se määrää eläkkeen ja sosiaaliturvan. Se kannattaa tarkistaa, kun tulos muuttuu, koska liian pieni työtulo pienentää esimerkiksi sairauspäivärahaa.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Konsultin ja IT-asiantuntijan verotus: oy vai toiminimi, palkka ja osinko, ulkomaanlaskutus ja mitä yhden hengen asiantuntijayhtiö saa vähentää
Konsultti, koodari tai muu asiantuntija laskuttaa osaamistaan, ja sen verotus on yksinkertaista mutta optimoitavaa. Tässä yritysmuodon valinta tulotason mukaan, palkan ja osingon suhde yhden hengen oy:ssä, nettovarallisuuden rakentaminen, ulkomaisten asiakkaiden ALV 0, kotitoimisto ja työvälineet, koulutus, laskutusaste ja tuntihinta sekä yleisimmät virheet: liian pieni YEL ja osakaslaina.
Trimmaamo tilitoimisto: kirjanpitäjä trimmaajalle, joka seuraa ALV-rajaa, kassaa ja tuotemyyntiä
Trimmaamolle sopiva tilitoimisto seuraa myynnin kertymää ja kertoo ajoissa, kun 20 000 euron ALV-raja lähestyy, täsmäyttää kortti- ja käteismyynnin kassaraportteihin ja erottaa trimmauksen tuotemyynnistä. Trimmaamon tositteita on vähän, joten hinnan pitää osua alimpiin portaisiin. Tässä mitä tilitoimistolta kannattaa vaatia, mitä kysyä ennen sopimusta ja mitä palvelu maksaa.
Toimittaja tilitoimisto: kirjanpitäjä freelance-toimittajalle, jolla on palkkavuoroja, juttupalkkioita ja viestintätöitä
Freelance-toimittajalle sopiva tilitoimisto erottaa kolme tulolajia: toimituksen palkkavuorot, itse kirjoitettujen juttujen julkaisupalkkiot ja yrityksille tehdyt viestintätyöt. Ne verotetaan eri tavalla, ja vain osa kuuluu toiminimen kirjanpitoon. Lisäksi kirjanpitäjän pitää hoitaa matkat ja päivärahat sekä pitää apurahat erillään. Taukossa freelance-toimittajan toiminimi maksaa alle 30 tositteella 69 €/kk (alv 0 %). Tässä mitä kysyä ennen sopimusta.