Veroilmoitus säilytysaika: kauanko veroilmoitus, kuitit ja tositteet pitää säilyttää 2026

Veroilmoituksen säilytysaika riippuu siitä, kuka ilmoituksen antaa. Palkansaajan, eläkeläisen, sijoittajan ja kuolinpesän kuitit säilytetään Verohallinnon päätöksen mukaan 3 vuotta verovuoden päättymistä seuraavan vuoden alusta. Toiminimen ja osakeyhtiön veroilmoituksen pohjana on kirjanpito, jonka säilytysajat tulevat kirjanpitolaista: 6 vuotta tositteille ja 10 vuotta tilinpäätökselle ja kirjanpidolle.

Kauanko verotuksen kuitteja pitää säilyttää?

Verotuksen kuitit ja tositteet pitää säilyttää 3 vuotta verovuoden päättymistä seuraavan vuoden alusta. Aika alkaa siis vasta veroilmoitusta seuraavan vuoden tammikuusta: verovuoden 2025 kuitit, jotka liittyvät keväällä 2026 tarkistettuun veroilmoitukseen, säilytetään 31.12.2028 asti. Säännös on Verohallinnon päätöksessä muistiinpanovelvollisuudesta (VH/228/00.01.00/2026), jota sovelletaan verovuodesta 2026 alkaen. Verohallinnon ohjeen mukaan sama kolmen vuoden aika koskee henkilöasiakkaan kuitteja yleisesti.

Kolme vuotta ei ole sattumaa. Se on sama aika, jonka kuluessa voit hakea oikaisua omaan verotukseesi, ja pääosin myös aika, jonka kuluessa Verohallinto voi tehdä jälkiverotuksen. Kun kuitti on tallessa koko tämän ajan, pystyt näyttämään vähennyksen perusteen, jos sitä kysytään.

Vuonna 2026 voit siis hävittää verovuoden 2022 ja sitä vanhemmat henkilöverotuksen kuitit, jos mikään alla olevista poikkeuksista ei koske niitä. Verovuoden 2023 kuitit saa hävittää vuoden 2027 puolella.

Milloin säilytysaika on 6 tai 10 vuotta?

Henkilön veroilmoituksen tositteet säilytetään 6 vuotta kolmessa tilanteessa, jotka Verohallinnon päätöksen 9 § luettelee. Ajopäiväkirjalla on oma 6 vuoden aikansa, ja metsälahjavähennyksen muistiinpanoilla 10 vuoden aika.

Kymmenen prosentin sääntö koskee esimerkiksi osakeyhtiön osakasta, joka myy yhtiölle auton, vuokraa sille työhuoneen tai nostaa osakaslainaa. Näiden liiketoimien tositteet kulkevat siis kuusi vuotta, vaikka muut henkilöverotuksen kuitit saa hävittää kolmen vuoden jälkeen.

Mitä kuitteja ja tositteita pitää säilyttää?

Säilytä tositteet kaikesta, minkä lisäät tai korjaat veroilmoitukselle itse. Verohallinnon ohjeen mukaan tositteita ei tarvitse säilyttää tiedoista, jotka ovat oikein esitäytettyinä, kuten palkoista ja asuntolainan koroista, eikä kodin ja työpaikan välisten matkojen kuiteista. Kaksi poikkeusta on silti: kotitalousvähennyksen ja luovutusvoiton laskemisessa tarvittavat tositteet säilytetään, vaikka Verohallinto olisi esitäyttänyt tiedot.

• Kotitalousvähennys: sopimukset, laskut, joista työn osuus näkyy, maksutositteet ja kotitaloustyöntekijän palkkakuitit.
• Omaisuuden kaupat: kauppakirjat, perinnönjakokirjat ja lahjakirjat. Näistä selviää hankintameno, kun omaisuus myöhemmin myydään.
• Arvopaperit: pankin tai välittäjän tositteet osto- ja myyntikaupoista sekä kulut, jos vähennät todelliset hankintamenot.
• Tulonhankkimiskulut: esimerkiksi työvälineet, ammattikirjallisuus ja työttömyyskassan jäsenmaksu, jos se ei ole esitäytetty. Ammattiliiton jäsenmaksu oli vähennyskelpoinen viimeisen kerran verovuonna 2025.
• Ajopäiväkirja, jos vähennät työajoja omalla autolla tai sinulla on autoetu: 6 vuotta.
• Vuokratulot: vuokrasopimukset, vastikkeet, korjauslaskut ja muistiinpanot tuloista ja menoista.

Kannattaako hankintatositteet säilyttää pidempään?

Kannattaa. Verohallinnon ohjeen mukaan omaisuuden hankintamenon ja asunnon perusparannusten tositteet kannattaa säilyttää pidempäänkin, koska niitä tarvitaan luovutusvoittoa tai -tappiota laskettaessa. Jos ostit kesämökin vuonna 2010 ja myyt sen vuonna 2030, tarvitset vuoden 2010 kauppakirjan ja remonttien laskut vielä vuonna 2031, kun myyntivuoden veroilmoitus tarkistetaan.

Kauanko yrityksen veroilmoitus pitää säilyttää?

Yrityksen veroilmoituksen pohja on kirjanpito, joten säilytysajat tulevat kirjanpitolain 2 luvun 10 §:stä: tilinpäätös, pääkirja ja päiväkirja säilytetään 10 vuotta tilikauden päättymisestä ja tositteet 6 vuotta sen vuoden lopusta, jona tilikausi päättyi. Veroilmoituksen kopio on muuta kirjanpitoaineistoa, jonka vähimmäisaika on 6 vuotta, mutta se on luontevinta säilyttää tilinpäätöksen kanssa 10 vuotta, koska sen luvut tulevat suoraan tilinpäätöksestä.

Toiminimen veroilmoitus on lomake 5, ja se annetaan toukokuussa. Osakeyhtiön lomake 6B annetaan neljän kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Määräpäivät ovat artikkelissa yrityksen veroilmoitus, ja koko kirjanpitoaineiston säilytysajat artikkelissa kirjanpitoaineiston säilytysajat.

Tuleeko kuolinpesälle veroilmoitus ja kauanko sen tositteet säilytetään?

Tulee. Kuolinvuodelta annetaan yksi veroilmoitus, joka kattaa vainajan tulot ennen kuolemaa ja kuolinpesän tulot kuoleman jälkeen. Sen jälkeen jakamaton kuolinpesä on oma verovelvollisensa, ja Verohallinnon mukaan se saa esitäytetyn veroilmoituksen joka kevät niin kauan, kunnes pesä on lakkautettu. Ilmoitus lähetetään perukirjaan merkitylle osakkaalle tai pesän asianhoitajalle.

Kuolinpesän kuitteihin sovelletaan samaa 3 vuoden pääsääntöä kuin henkilöön. Perukirja, perinnönjakokirja ja omaisuuden hankintatositteet kannattaa kuitenkin säilyttää pysyvästi, koska perillinen tarvitsee perintönä saadun omaisuuden verotusarvon, kun hän myöhemmin myy omaisuuden.

Saako kuitit säilyttää sähköisesti?

Saa. Verohallinnon ohjeen mukaan tositteet ja muut tiedot voi säilyttää myös sähköisessä muodossa. Kuvaa tai skannaa paperikuitti niin, että päivämäärä, summa, myyjä ja ostettu tuote tai palvelu näkyvät, ja tallenna kuva paikkaan, josta se löytyy vielä kolmen vuoden päästä. Lämpöpaperikuitit haalistuvat usein ennen säilytysajan loppua, joten kuva on niissä usein parempi kuin alkuperäinen.

Miten saan vanhan veroilmoituksen tai verotodistuksen?

Vanhat veroilmoitukset, verotuspäätökset ja muut verotuksen asiakirjat löytyvät OmaVerosta, ja sieltä voi myös tilata todistuksia verotuksen tiedoista, esimerkiksi lainahakemusta tai vuokrasopimusta varten. Yritys hoitaa samat asiat OmaVerossa Suomi.fi-valtuuksilla. Jos jokin vanha asiakirja puuttuu, sitä voi pyytää Verohallinnolta. Silti oma kopio on helpoin tapa varmistaa, että tiedät mitä ilmoitit, kun kuitit ja ilmoitus ovat samassa kansiossa.

Mitä jos kuitti on hävitetty liian aikaisin?

Jos Verohallinto pyytää selvitystä vähennyksestä etkä pysty näyttämään tositetta, vähennys voidaan jättää hyväksymättä ja vero määrätä jälkikäteen korkoineen. Yritykselle puutteellinen kirjanpitoaineisto on vakavampi asia: verotarkastuksessa tulos voidaan arvioida, ja kirjanpitoaineiston hävittäminen ennen säilytysajan loppua voi olla kirjanpitorikkomus. Vaihtoehtoisia todisteita, kuten tiliotetta tai sähköpostivahvistusta, kannattaa silti tarjota, sillä ne voivat riittää osoittamaan menon. Vakavimmillaan kyse on kirjanpitorikoksesta.

Myöhässä annetun tai puutteellisen ilmoituksen seuraamukset ovat artikkelissa veroilmoitus myöhässä, ja verotarkastuksen kulku artikkelissa verotarkastus.