Verkkokauppa ja kuitti: pitääkö verkkokaupan antaa kuitti, mistä yritys saa kuitit ja mitä niissä pitää olla
Verkkokaupalla ei ole lakisääteistä velvollisuutta tarjota kuittia samalla tavalla kuin kivijalkakaupalla, koska kuitintarjoamisvelvollisuudesta käteiskaupassa annettu laki (658/2013) ei koske sähköistä kaupankäyntiä. Kaksi velvollisuutta jää silti voimaan: yritysasiakkaalle on annettava arvonlisäverolain mukainen lasku, ja kuluttajalle on toimitettava vahvistus sopimuksesta pysyvällä tavalla. Tältä sivulta näet, mitä verkkokaupan kuitissa tai laskussa pitää olla, mistä yrittäjä saa verkkokaupan kuitit kirjanpitoon, mitä tehdä kun kuitti puuttuu ja mikä on verkkokauppiaan oman myynnin tosite.
Lyhyesti
- Verkkokaupan ei ole pakko tarjota kuittia kuluttajalle: laki 658/2013 ei koske sähköistä kaupankäyntiä eikä laskun maksamista.
- Yritysasiakkaalle on annettava lasku (arvonlisäverolaki 209 b §). Enintään 400 euron ostosta riittää yksinkertaistettu lasku.
- Kuluttajalle verkkokaupan on toimitettava vahvistus sopimuksesta pysyvällä tavalla, esimerkiksi sähköpostilla, viimeistään kun tavara luovutetaan.
- Yrittäjä saa verkkokaupan kuitit yleensä asiakastililtä PDF-laskuna. Pelkkä tilausvahvistus ei aina riitä ALV-vähennykseen.
- Verkkokauppiaan oman myynnin tositteita ovat tilausraportti ja maksunvälittäjän tilitysraportti, jotka säilytetään 6 vuotta.
Verkkokauppa ja kuitti puhuttavat kahdesta suunnasta. Verkkokauppias kysyy, pitääkö jokaisesta tilauksesta lähettää kuitti. Yrittäjä, joka ostaa verkkokaupasta, kysyy, mistä kuitti löytyy ja kelpaako se kirjanpitoon. Tällä sivulla käydään läpi molemmat. Kuitin peruskäsitteet ovat sivulla kuitti.
Pitääkö verkkokaupan antaa kuitti?
Verkkokaupan ei tarvitse lain mukaan tarjota kuittia samalla tavalla kuin kivijalkakaupan. Kuitintarjoamisvelvollisuudesta käteiskaupassa annetun lain (658/2013) 3 §:n mukaan lakia ei sovelleta sähköiseen kaupankäyntiin, laskun maksamiseen eikä muihin tilanteisiin, joissa ostaja maksaa itsenäisesti ilman myyjän läsnäoloa. Muut lait kuitenkin velvoittavat verkkokauppaa antamaan ostajalle tositteen kaupasta.
| Tilanne | Mitä myyjän pitää antaa | Peruste |
|---|---|---|
| Verkkokauppa myy kuluttajalle | Vahvistus sopimuksesta pysyvällä tavalla (esim. sähköposti tai PDF) viimeistään tavaran luovutushetkellä | Kuluttajansuojalaki 6 luku 13 § |
| Verkkokauppa myy yritykselle tai yhdistykselle | Lasku, jossa arvonlisäverolain vaatimat tiedot | Arvonlisäverolaki 209 b § |
| Yritysosto enintään 400 € | Yksinkertaistettu lasku riittää | Arvonlisäverolaki 209 f § |
| Kivijalka, messut tai pop up, maksu käteisellä tai kortilla | Kuitti on tarjottava, jos liikevaihto on yli 8 500 € tilikaudessa | Laki 658/2013, 2 ja 4 § |
| Asiakas maksaa laskulla tai verkkopankissa | Ei kuitintarjoamisvelvollisuutta, lasku toimii tositteena | Laki 658/2013, 3 § |
Jos verkkokauppias myy myös messuilla tai omassa myymälässä ja ottaa maksun käteisellä tai kortilla, kuitintarjoamisvelvollisuus koskee sitä myyntiä. Kuitti voidaan tarjota myös sähköisesti. Laiminlyönnistä voidaan määrätä 300–1 000 euron laiminlyöntimaksu. Kassajärjestelmän valinnasta kerrotaan sivulla kassajärjestelmä.
Mitä verkkokaupan kuitissa tai laskussa pitää olla?
Kirjanpitoon ja ALV-vähennykseen kelpaavassa verkkokaupan kuitissa tai laskussa pitää näkyä myyjän nimi ja Y-tunnus, päivämäärä, yksilöivä numero, ostetut tuotteet tai palvelut ja arvonlisävero verokannoittain. Yritysostossa yli 400 euron laskussa tarvitaan lisäksi ostajan nimi ja osoite. Laki 658/2013 luettelee samat perustiedot kivijalkakaupan kuitille.
- Myyjän nimi, yhteystiedot ja Y-tunnus (ulkomaisella myyjällä ALV-tunniste)
- Päivämäärä ja kuitin tai laskun numero
- Tuotteet ja määrät tai palvelun laji
- Hinta ja arvonlisävero verokannoittain (2026: 25,5 %, 13,5 % tai 10 %)
- Ostajan nimi ja osoite, kun yritysosto on yli 400 euroa
- Maksutapa tai merkintä maksusta, jotta näet, että kauppa on maksettu
Mistä yrittäjä saa verkkokaupan kuitit kirjanpitoon?
Verkkokaupan kuitti löytyy useimmiten asiakastililtä tilaushistoriasta PDF-laskuna tai sähköpostista tilaus- ja toimitusvahvistuksen liitteenä. Tilausvahvistus ei aina ole kuitti, koska siitä voi puuttua laskunumero tai ALV-erittely. Ero on selitetty sivulla onko tilausvahvistus kuitti.
- 1Yrityksen tiedot tilaukseenValitse tilatessa yritysasiakas ja syötä yrityksen nimi ja Y-tunnus. Silloin lasku tulee yrityksen nimiin.
- 2Lataa lasku asiakastililtäEtsi tilaushistoriasta lasku tai kuitti. Sähköpostin tilausvahvistus on varalla.
- 3Tarkista ALV-tiedotLaskussa pitää näkyä myyjän Y-tunnus ja arvonlisävero verokannoittain. Jos ei näy, pyydä lasku asiakaspalvelusta.
- 4Tallenna PDFTallenna alkuperäinen PDF tai sähköinen kuitti. Kuvakaappaus selaimesta on varavaihtoehto.
- 5Toimita kirjanpitoonLähetä kuitti kirjanpito-ohjelmaan tai kirjanpitäjälle samassa kuussa ja kirjoita, mihin hankinta liittyy.
Ulkomaisista verkkokaupoista ja alustoista, kuten Amazonista, kuitti löytyy samalla tavalla asiakastililtä, mutta ALV käsitellään eri tavalla kuin kotimaisessa ostossa. Vähennyskelpoisuuden ehdot ovat sivulla ALV kuitti. Yleisimmät kuittirutiinit on koottu sivulle kuitit kirjanpitoon.
Mikä on verkkokauppiaan oman myynnin tosite?
Verkkokauppiaan myynnin tositteita ovat verkkokauppa-alustan tilaus- tai myyntiraportti ja maksunvälittäjän tilitysraportti, joista näkyvät myynnit, palautukset ja palvelumaksut. Yksittäistä kuittia ei tarvitse kirjata jokaisesta tilauksesta, kun raportista näkyy myynti verokannoittain ja se täsmää pankkitilille tulleeseen tilitykseen.
- Myyntiraportti kuukausittain: myynti verokannoittain ja maittain, jos myyt ulkomaille.
- Tilitysraportti maksunvälittäjältä: bruttomyynti, palautukset ja maksunvälityksen palkkiot. Palkkio kirjataan kuluksi omasta laskustaan.
- Yritysasiakkaiden laskut erikseen, koska niissä pitää olla arvonlisäverolain mukaiset tiedot.
- Säilytys: tositteet 6 vuotta ja kirjanpito ja tilinpäätös 10 vuotta tilikauden päättymisvuoden lopusta.
Verkkokaupan kirjanpidon kokonaisuus, kuten varasto, palautukset ja EU-myynti, on sivulla verkkokaupan kirjanpito. Jos kirjanpito vie jo liikaa aikaa, katso oma hintasi.
Saako verkkokaupan kuitin jälkikäteen?
Verkkokaupan kuitin saa yleensä jälkikäteen lataamalla sen uudelleen asiakastililtä tai pyytämällä asiakaspalvelulta. Yritysasiakkaalla on lisäksi oikeus saada lasku, koska arvonlisäverolain mukaan myyjän on annettava se elinkeinonharjoittajalle. Jos tilaus on tehty yksityishenkilönä, pyydä myyjää lisäämään laskulle yrityksen tiedot; kaikki verkkokaupat eivät muuta jo annettua laskua.
Mitä jos verkkokaupan kuitti puuttuu kirjanpidosta?
Jos kuittia ei saa enää mistään, tee muistiotosite: kirjoita siihen ostopäivä, myyjä, tuote, summa ja hankinnan tarkoitus ja liitä mukaan tiliote, josta maksu näkyy. Muistiotositteella kulun voi yleensä kirjata, mutta ALV-vähennystä siitä ei saa, koska vähennys edellyttää myyjän laskua. Tarkemmat ohjeet ovat sivulla kadonnut kuitti.
Onko lasku sama kuin kuitti?
Lasku ja kuitti eivät ole sama asia, mutta verkkokaupassa ne usein yhdistyvät. Lasku on maksuvaatimus, joka annetaan ennen maksua tai sen yhteydessä, ja kuitti on todiste jo tehdystä maksusta. Verkkokaupan PDF-lasku, jossa lukee maksettu, toimii molempina. Kirjanpidossa tärkeintä on, että tositteessa on arvonlisäverolain vaatimat tiedot. Sähköisen kuitin kelpoisuus on käsitelty sivulla sähköinen kuitti.
Kauanko verkkokaupan kuitit pitää säilyttää?
Yrityksen pitää säilyttää verkkokaupasta saadut kuitit ja laskut kuusi vuotta sen vuoden lopusta, jona tilikausi päättyi. Kuluttajalle säilytysaikaa ei ole säädetty, mutta kuitti tai tilausvahvistus kannattaa pitää tallessa vähintään takuun ja virhevastuun ajan, koska sillä todistetaan ostopäivä ja hinta reklamaatiossa (reklamaatio ja kuitti).
Usein kysytyt
Onko verkkokaupan pakko antaa kuitti?+
Ei samalla tavalla kuin kivijalkakaupan. Laki kuitintarjoamisvelvollisuudesta käteiskaupassa (658/2013) ei koske sähköistä kaupankäyntiä. Kuluttajalle on kuitenkin toimitettava vahvistus sopimuksesta pysyvällä tavalla, ja yritysasiakkaalle on annettava lasku.
Kelpaako verkkokaupan tilausvahvistus kuitiksi?+
Kelpaa, jos siinä on myyjän nimi ja Y-tunnus, päivämäärä, yksilöivä numero, tuotteet ja arvonlisävero verokannoittain. Usein näitä ei ole, joten lataa varsinainen lasku asiakastililtä.
Saako kuitin jälkikäteen?+
Yleensä saa: lataa lasku uudelleen asiakastililtä tai pyydä sitä asiakaspalvelusta. Yritysasiakkaalle myyjän on arvonlisäverolain mukaan annettava lasku.
Mitä jos kirjanpidosta puuttuu kuitti?+
Tee muistiotosite ja liitä siihen tiliote. Kulun voi yleensä kirjata, mutta arvonlisäveroa ei voi vähentää ilman myyjän laskua.
Mitä kuitti tarkoittaa?+
Kuitti on myyjän antama todiste maksusta. Siinä näkyvät myyjän tiedot, päivämäärä, ostetut tuotteet, hinta ja arvonlisävero.
Onko lasku sama kuin kuitti?+
Ei. Lasku on maksuvaatimus ja kuitti todiste maksusta. Verkkokaupan maksettu PDF-lasku toimii kirjanpidossa kuitin tavoin, kun siinä on vaaditut tiedot.
Pitääkö verkkokauppiaan lähettää kuitti jokaisesta tilauksesta?+
Kuluttajalle riittää sopimuksen vahvistus pysyvällä tavalla, esimerkiksi tilausvahvistus sähköpostilla. Yritysasiakkaalle on annettava lasku. Oman kirjanpidon tositteeksi kelpaavat myynti- ja tilitysraportit.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Onko tilausvahvistus kuitti? Milloin se kelpaa ostotositteeksi, reklamaatioon ja ALV-vähennykseen
Tilausvahvistus ei yleensä ole kuitti: se vahvistaa, että myyjä on vastaanottanut tilauksen, mutta ei todista, että tavara on toimitettu tai maksettu. Yrityksen kirjanpidossa tilausvahvistus kelpaa ostotositteeksi vain, jos siinä näkyvät myyjän nimi ja Y-tunnus, ostetut tuotteet, hinta ja arvonlisävero eriteltynä. Kuluttajana voit kuitenkin reklamoida ilman kuittia, ja tilausvahvistus käy silloin todisteeksi ostosta. Tässä ero kuitin, laskun ja tilausvahvistuksen välillä ja mistä saat oikean kuitin jälkikäteen.
Verkkokaupan kirjanpito: maksupalveluiden tilitykset, kirjausesimerkki, ALV ja OSS, varasto ja kuukauden työt
Verkkokaupan kirjanpidossa jokainen maksupalvelun tilitys puretaan myynniksi verokannoittain, palautuksiksi ja palvelumaksuiksi, koska pankkitilille tuleva summa ei ole myynti vaan niiden netto. Lisäksi verkkokauppa seuraa EU-kuluttajamyynnin 10 000 euron rajaa ja OSS-ilmoituksia ja inventoi varaston tilikauden lopussa. Tältä sivulta näet tilityksen kirjausesimerkin, maksupalveluiden erot, ALV:n kotimaan, EU:n ja EU:n ulkopuolisen myynnin osalta, kuukauden työvaiheet ja mitä verkkokaupan kirjanpito maksaa.
Kuitti: mitä se tarkoittaa, mitä kuitissa pitää olla ja milloin yrityksen on annettava kuitti
Kuitti on myyjän antama todiste siitä, että tavara tai palvelu on maksettu, ja yrittäjälle se on samalla kirjanpidon tosite. Käteis- ja korttikaupassa yrityksen on lain mukaan tarjottava asiakkaalle kuitti, jos sen liikevaihto ylittää 10 000 euroa. Tällä sivulla on kaikki kuitista yhdessä paikassa: mitä sana tarkoittaa, mikä ero on kuitilla, tositteella ja laskulla, mitä kuitissa pitää olla, miten teet kuitin itse, milloin kuitti on pakko antaa ja kauanko kuitit säilytetään.