IT-yritys tilitoimisto: kirjanpitäjä IT-palveluyritykselle, jolla on projekteja, ylläpitosopimuksia ja ulkomaisia pilvipalveluja
IT-yritykselle sopiva tilitoimisto osaa kolme asiaa, jotka tavalliselta palveluyritykseltä puuttuvat: ennakkoon laskutettujen ylläpito- ja lisenssisopimusten jaksotuksen, ulkomaisten pilvipalvelujen käännetyn ALV:n ja EU-asiakkaiden laskut. Lisäksi kirjanpidosta pitää nähdä projektien kate ja se, mikä osa kehitystyöstä voi oikeuttaa T&K-vähennykseen. Tässä mitä vaatia tilitoimistolta, mitä kysyä ja mitä palvelu maksaa.
Lyhyesti
- Vuodeksi ennakkoon laskutettu ylläpito- tai lisenssisopimus on tuloa sille kaudelle, jolta palvelu annetaan. Laskuttamaton osa on siirtovelkaa, ei tämän kuun tulosta.
- Ulkomaisista pilvi- ja ohjelmistopalveluista, kuten palvelin- ja kehitystyökaluista, ilmoitetaan käännetty ALV. Kirjanpitäjän pitää tunnistaa ne joka kuukausi.
- Myynnin ALV riippuu ostajasta: suomalainen asiakas 25,5 %, EU-yritys käännetty ALV ja yhteenvetoilmoitus, EU:n ulkopuolelle ei Suomen ALV:tä.
- Taukossa viiden palkansaajan IT-yritys oy EU-myynnillä maksaa 243 €/kk (alv 0 %). Oman hintasi näet hintalaskurista.
IT-yritys tilitoimisto valitaan sen perusteella, osaako kirjanpitäjä IT-palveluyrityksen tyypilliset kirjaukset: ylläpitosopimusten jaksotus, ulkomaisten ohjelmistotilausten ALV, EU-asiakkaiden laskut ja projektien kate. Jos nämä menevät väärin, kuukausitulos heittelee ja ALV-ilmoituksiin tulee korjauksia. Oman hintasi näet hintalaskurista, ja nykyisen laskusi vertailun saat tilitoimistojen kilpailutuksesta.
Mitä IT-yrityksen kirjanpito vaatii tilitoimistolta?
IT-yrityksen kirjanpito vaatii tilitoimistolta viittä asiaa, jotka toistuvat joka kuukausi. Tositteita on usein vähemmän kuin kaupan tai rakennusalan yrityksellä, mutta yksittäinen tosite vaatii enemmän harkintaa: mille kaudelle tulo kuuluu ja mikä ALV koskee ostoa tai myyntiä.
| Tilanne | Miten se kirjataan | Mitä tilitoimisto tarkistaa |
|---|---|---|
| Ylläpito tai lisenssi laskutetaan vuodeksi ennakkoon | Tuloksi kuukausittain, laskuttamaton osa siirtovelkaa | Että tulo jakautuu sopimuskaudelle |
| Pilvi- ja ohjelmistotilaukset ulkomailta | Käännetty ALV: vero ilmoitetaan ja vähennetään | Että jokainen ulkomainen lasku tunnistetaan |
| Konsultointi suomalaiselle asiakkaalle | ALV 25,5 % | Laskun verokanta ja maksuehto |
| Palvelu EU-yritykselle | Ei Suomen ALV:tä, ostajan ALV-numero laskulle | Yhteenvetoilmoitus samalta kaudelta |
| Kesken oleva kiinteähintainen projekti | Tuloutus valmistusasteen tai luovutuksen mukaan | Että tapa on sama kaikissa projekteissa |
Jaksotuksen ja ALV:n yksityiskohdat ovat artikkelissa IT-yrityksen kirjanpito. Termit on selitetty sanastossa: jaksotus, siirtovelka ja käännetty verovelvollisuus.
Miksi ylläpitosopimusten jaksotus muuttaa IT-yrityksen tulosta?
Ylläpitosopimusten jaksotus muuttaa tulosta, koska ennakkoon laskutettu vuosimaksu on palvelua, joka annetaan vasta tulevina kuukausina. Jos koko lasku kirjataan laskutuskuukauden tuloksi, tulos näyttää liian hyvältä laskutuskuussa ja liian huonolta loppuvuonna, ja tilikauden vaihteessa tulos ja vero ovat väärin.
Mitä IT-yrityksen kannattaa kysyä tilitoimistolta?
- Miten ennakkoon laskutetut ylläpito- ja lisenssisopimukset jaksotetaan, ja kuuluuko se hintaan?
- Tunnistetaanko ulkomaiset ohjelmisto- ja pilvilaskut ja ilmoitetaanko niistä käännetty ALV joka kuukausi?
- Teettekö yhteenvetoilmoituksen EU-myynnistä, ja maksaako se erikseen?
- Saanko projektikohtaisen katteen, kun tunnit ja alihankinta kohdistetaan projekteille?
- Miten kesken olevat kiinteähintaiset projektit käsitellään tilinpäätöksessä?
- Osaatteko arvioida, täyttääkö kehitystyömme T&K-lisävähennyksen ehdot?
- Kuka on nimetty kirjanpitäjäni, ja kuinka nopeasti hän vastaa?
Saako IT-yritys T&K-lisävähennyksen?
IT-yritys voi saada T&K-lisävähennyksen kehitystyöstä, jolla tavoitellaan uutta tietoa tai merkittävästi parannettua tuotetta tai prosessia. Verohallinnon mukaan yleinen lisävähennys on 50 % T&K-työn palkoista ja ostopalveluista, vähintään 5 000 ja enintään 500 000 euroa verovuodessa. Tavallinen asiakasprojekti, ylläpito tai valmiin ohjelmiston konfigurointi ei yleensä täytä ehtoa. Ehdot ja laskuesimerkit ovat sivulla T&K-vähennys.
Vähennys vaatii selvityksen veroilmoituksen liitteeksi. Se on helppo koota vain, jos tunnit ja projektit kirjataan vuoden aikana erikseen kehitystyölle. Pyydä tilitoimistolta, että T&K-projekteille on oma kustannuspaikka jo tilikauden alusta.
Paljonko tilitoimisto maksaa IT-yritykselle?
Osakeyhtiön kirjanpito maksaa Taukon hintatutkimuksen mukaan perinteisessä tilitoimistossa mediaanina 89 €/kk noin kymmenellä tositteella, 120 €/kk noin 30 tositteella ja 165 €/kk noin 60 tositteella. Tilinpäätös laskutetaan erikseen, mediaanina noin 320 €, ja palkkalaskelmat ovat markkinalla tavallisesti 12–30 € kappaleelta.
| IT-yritys | Oletukset | Tauko, alv 0 % |
|---|---|---|
| IT-palveluyritys oy, 2 henkilöä | 30–60 tositetta, 2 palkansaajaa, kotimaiset asiakkaat | 109 € + palkat 38 € = 147 €/kk |
| IT-yritys oy, 5 henkilöä | 60–100 tositetta, 5 palkansaajaa, EU-yritysasiakkaita | 129 € + palkat 95 € + EU 19 € = 243 €/kk |
| IT-yritys oy, 10 henkilöä | 100–150 tositetta, 10 palkansaajaa, EU-yritysasiakkaita | 169 € + palkat 190 € + EU 19 € = 378 €/kk |
Lisää esimerkkejä on sivulla IT-yrityksen kirjanpidon hinta. Jos vaihdat toimistoa, vaiheet ovat sivulla tilitoimiston vaihtaminen.
Tarvitseeko IT-yritys IT-alaan erikoistuneen tilitoimiston?
Ei välttämättä erikoistunutta toimistoa, mutta kirjanpitäjän, joka on hoitanut ohjelmisto- ja IT-palveluyrityksiä ja tuntee jaksotuksen, käännetyn ALV:n ja EU-ilmoitukset. Kysy, montako IT-asiakasta nimetyllä kirjanpitäjälläsi on. Sijainnilla ei ole merkitystä, koska koko aineisto on sähköistä.
Usein kysytyt
Mitä IT-yrityksen tilitoimistolta pitää kysyä?+
Miten ylläpito- ja lisenssisopimukset jaksotetaan, tunnistetaanko ulkomaiset ohjelmistolaskut käännetyn ALV:n ostoiksi, kuuluuko EU-myynnin yhteenvetoilmoitus hintaan ja saatko projektikohtaisen katteen.
Paljonko IT-yrityksen kirjanpito maksaa?+
Taukossa kahden hengen IT-palveluyritys oy maksaa 147 €/kk ja viiden hengen yritys EU-myynnillä 243 €/kk (alv 0 %). Tilinpäätös ja veroilmoitus laskutetaan erikseen.
Miten vuodeksi ennakkoon laskutettu ylläpito kirjataan?+
Tuloksi sille kaudelle, jolta palvelu annetaan. Tilikauden lopussa laskutettu mutta antamaton osa on taseessa siirtovelkana.
Pitääkö ulkomaisista ohjelmistotilauksista maksaa ALV?+
Kun myyjä on ulkomainen eikä laskuta Suomen ALV:tä, ostaja ilmoittaa käännetyn ALV:n ja vähentää sen samalla, jos hankinta on verollista liiketoimintaa varten. Kassaan vaikutusta ei ole, mutta ilmoituksen pitää olla oikein.
Laskutetaanko EU-yritystä ALV:llä?+
Ei. Palvelu EU-maassa toimivalle yritykselle laskutetaan ilman Suomen ALV:tä, laskulle merkitään ostajan ALV-numero, ja myynti ilmoitetaan yhteenvetoilmoituksella.
Paljonko T&K-lisävähennys on?+
Verohallinnon mukaan yleinen lisävähennys on 50 % T&K-työn palkoista ja ostopalveluista, vähintään 5 000 ja enintään 500 000 euroa verovuodessa.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
IT-yrityksen kirjanpito 2026: SaaS-tulojen jaksotus, laitemyynti, ALV ulkomaille, kehittämismenot ja T&K-vähennys
Ohjelmistoyrityksen kirjanpito alkaa tuntilaskutuksesta ja muuttuu nopeasti, kun mukaan tulee oma tuote. Vuodeksi ennakkoon laskutettu tilaus ei ole saman vuoden tuloa, kuluttajalle toiseen EU-maahan myyty sovellus verotetaan ostajan maassa, ja kehitystyön palkoista voi saada lisävähennyksen. Tässä käydään läpi IT-yrityksen kirjanpito vuonna 2026: tulomallit ja niiden jaksotus, ALV Suomessa, EU:ssa ja sen ulkopuolella, sovelluskaupat, kehittämismenojen aktivointi ja tutkimus- ja kehittämistoiminnan vähennys.
Psykoterapeutti tilitoimisto: kirjanpitäjä Kela-saataville, sivutoimiselle vastaanotolle ja terapiakeskukselle
Psykoterapeutille sopiva tilitoimisto kirjaa Kelan kuntoutuspsykoterapian osuudet saataviksi ja täsmäyttää ne joka kuukausi, pitää verollisen työnohjauksen erillään terapiasta ja muistaa, että sivutoiminenkin terapeutti voi olla YEL-velvollinen. Psykoterapeutin kirjanpito maksaa Taukossa 69 €/kk alv 0 %, eli ALV-vapaalle terapeutille 86,60 €/kk. Tässä mitä vaatia tilitoimistolta ja mitä kysyä.
Psykologi tilitoimisto: kirjanpitäjä, joka erottaa ALV-vapaan työn arvioinneista, työnohjauksesta ja koulutuksista
Psykologille sopiva tilitoimisto tietää, että laillistetun psykologin hoito ja tutkimukset ovat ALV-vapaita, mutta työnohjaus, ryhmätyönohjaus, luennot, esimiesvalmennukset ja työnantajalle tehtävät arviot ovat yleensä verollisia 25,5 %. Kirjanpitäjän pitää pitää nämä erillään ja seurata 20 000 euron rajaa. Yksin toimivan psykologin kirjanpito maksaa Taukossa 69 €/kk alv 0 %.