Somevaikuttaja tilitoimisto: kirjanpitäjä, joka kirjaa tuotteet, kampanjat ja alustatulot oikein
Somevaikuttajalle sopiva tilitoimisto kirjaa vastikkeeksi saadut tuotteet myynniksi käyvästä arvosta, laskee ne mukaan 20 000 euron ALV-rajaan ja erottaa suomalaisten yritysten kampanjat ulkomaisten alustojen tuloista. Tavallinen kirjanpito näkee vain pankkitilin, ja tuotteet jäävät siltä kokonaan näkemättä. Taukossa somevaikuttajan toiminimi maksaa alle 30 tositteella 69 €/kk (alv 0 %). Tässä mitä kysyä ennen sopimusta ja missä vaikuttajan kirjanpito tavallisesti pettää.
Lyhyesti
- Näkyvyyttä vastaan sovittu tuote on veronalaista tuloa käyvästä arvosta. Tilitoimiston pitää kirjata tuotteet myynniksi, vaikka ne eivät näy pankkitilillä.
- Myös tuotteet kerryttävät 20 000 euron ALV-rajaa. YouTuben ja muiden ulkomaisten alustojen tulot eivät yleensä kerrytä.
- Kysy, miten toimisto kirjaa vaikuttajatoimiston tilitykset ja alustojen raportit, ja seuraako se ALV-rajaa kuukausittain.
- Taukossa somevaikuttajan toiminimi maksaa 69 €/kk ja YouTube-tuloja saavan 108 €/kk (alv 0 %). Oman hintasi näet hintalaskurista.
Somevaikuttaja tilitoimisto valitaan sen perusteella, näkeekö kirjanpitäjä tulot, jotka eivät kulje pankkitilin kautta. Vaikuttajan tulo on rahaa, tuotteita, palveluja ja alennuksia, ja se tulee suoraan yrityksiltä, vaikuttajatoimistojen kautta ja ulkomaisilta alustoilta. Oman hintasi näet hintalaskurista, ja nykyistä laskuasi voit verrata kilpailutuksessa. Toiminnan aloittamisesta kerrotaan sivulla sisällöntuotanto yritys.
Mitä somevaikuttajan kirjanpito vaatii tilitoimistolta?
Somevaikuttajan kirjanpito vaatii tilitoimistolta kolmea asiaa: tuotteiden kirjaamista myynniksi, ALV-rajan seurantaa niin, että tuotteet ovat mukana ja alustatulot eivät, ja alustojen tilitysraporttien lukemista maksajan maan mukaan.
| Vaikuttajan tulo | Miten se käsitellään | Kerryttääkö ALV-rajaa? |
|---|---|---|
| Kampanja suomalaiselle yritykselle, rahaa | Markkinointipalvelu, ALV 25,5 % rekisteröitynä | Kyllä |
| Tuote vastikkeena näkyvyydestä | Myyntiä käyvästä arvosta | Kyllä |
| Pyytämättä saatu mainoslahja, enintään 50 €, ei vastiketta | Verovapaa | Ei |
| Kampanja vaikuttajatoimiston kautta | Asiakas on toimisto, jolle laskutat | Kyllä, kun toimisto on suomalainen |
| YouTube, TikTok tai muu ulkomainen alusta | Myyntimaa muu kuin Suomi | Ei yleensä |
Säännöt on käyty läpi tarkemmin artikkelissa somevaikuttajan verotus ja vähennysten rajat artikkelissa somevaikuttajan verovähennykset. Tämä sivu keskittyy siihen, miten valitset tilitoimiston, joka hoitaa ne oikein.
Esimerkki: yhden kampanjan kirjaus
Mitä somevaikuttajan kannattaa kysyä tilitoimistolta ennen sopimusta?
Kysy nämä jokaiselta ehdokkaalta. Jos toimisto ei kysy sinulta tuotteista, se ei ole hoitanut vaikuttajia aiemmin.
- Miten tuotteet kirjataan myynniksi, ja mitä tietoja tarvitsette jokaisesta tuotteesta?
- Lasketteko tuotteet mukaan ALV-rajaan ja jätättekö alustatulot pois?
- Miten vaikuttajatoimiston tilitykset kirjataan, ja kenelle laskutan?
- Luetteko YouTuben, TikTokin ja muiden alustojen tilitysraportit maksajan maan mukaan?
- Kerrotteko, mitkä sisällöntuotannon kulut ovat vähennyskelpoisia ja mitkä elinkustannuksia?
- Muistutatteko yhdysvaltalaisten alustojen verotiedoista, kuten W-8BEN-lomakkeesta?
- Mikä on hinta, kun tositteita on alle 30 kuukaudessa?
Missä somevaikuttajan kirjanpito tavallisesti menee pieleen?
- Tuotteet jäävät kirjaamatta. Ne eivät näy pankkitilillä, joten ne unohtuvat. Kirjaa tuote heti: päivämäärä, tuote, lähettäjä, käypä arvo ja oliko kyse yhteistyöstä.
- ALV-raja ylittyy huomaamatta. Kun tuotteet puuttuvat kirjanpidosta, raja näyttää olevan kaukana. ALV maksetaan siitä myynnistä alkaen, jolla raja ylittyy. Rajan säännöt ovat artikkelissa ALV-alaraja.
- YouTube-tulo kirjataan kotimaiseksi myynniksi. Silloin siitä tilitetään turhaan 25,5 %:n ALV.
- Vaatteet ja meikit vähennetään. Tavalliset elinkustannukset ovat yleensä vähennyskelvottomia, vaikka ne olisivat kuvauksissa mukana. Verotarkastuksessa ne palautetaan tuloon.
Paljonko tilitoimisto maksaa somevaikuttajalle?
Somevaikuttajan kirjanpito maksaa Taukossa 69 €/kk toiminimelle, jolla on kotimaisia yhteistöitä ja alle 30 tositetta kuukaudessa, ja 108 €/kk, kun mukana ovat YouTube-tulot ja yhteenvetoilmoitus (alv 0 %). Perinteisessä tilitoimistossa toiminimen kirjanpito maksaa tavallisesti 60–120 €/kk.
| Somevaikuttaja | Oletukset | Tauko, alv 0 % |
|---|---|---|
| Somevaikuttaja, toiminimi | Alle 30 tositetta, kotimaiset yhteistyöt, tuotteita | 69 €/kk |
| Tubettaja, toiminimi | 30–60 tositetta, yhteistyöt ja YouTube-tulot | 89 € + EU 19 € = 108 €/kk |
| Vaikuttajan osakeyhtiö | Alle 30 tositetta, palkka omistajalle, EU-alustatulot | 89 € + palkka 19 € + EU 19 € = 127 €/kk |
Esimerkit ja hinnan sisältö ovat sivulla somevaikuttajan kirjanpidon hinta. Jos pääasiallinen tulosi on oma kanava, merch ja editorit, katso youtuber tilitoimisto.
Tarvitseeko somevaikuttaja tilitoimiston?
Laki ei vaadi. Satunnaisiin yhteistöihin riittää kevytyrittäjyys tai kirjanpito itse. Tilitoimisto kannattaa, kun yhteistöitä on säännöllisesti, tuotteita tulee paljon tai myynti lähestyy 20 000 euron ALV-rajaa. Kevytyrittäjyys ei ratkaise alustatuloja, koska alusta maksaa suoraan sinulle. Laskutuspalvelujen palkkiot on vertailtu artikkelissa laskutuspalvelut vertailu.
Osakeyhtiö kannattaa, kun tulos kasvaa ja rahaa voi jättää yhtiöön 20 %:n yhteisöverolla. Oman tilanteesi voit laskea toiminimi vai osakeyhtiö -laskurilla.
Usein kysytyt
Paljonko somevaikuttajan kirjanpito maksaa?+
Taukossa somevaikuttajan toiminimi maksaa alle 30 tositteella 69 €/kk ja YouTube-tuloja saavan 108 €/kk (alv 0 %). Tilinpäätös ja veroilmoitus laskutetaan erikseen.
Pitääkö tuotelahjat kirjata kirjanpitoon?+
Vastikkeeksi sovitut tuotteet kirjataan myynniksi käyvästä arvosta. Vain pyytämättä saatu tavallinen mainoslahja, arvoltaan enintään 50 euroa, on verovapaa, kun vastiketta ei ole sovittu.
Kerryttävätkö tuotteet ALV-rajaa?+
Kerryttävät. Vastikkeeksi saadut tuotteet ovat myyntiä, ja ne lasketaan 20 000 euron rajaan kuten raha.
Kerryttääkö YouTube-tulo ALV-rajaa?+
Ei yleensä, koska sen maksaa ulkomainen yhtiö eikä myyntimaa ole Suomi.
Tarvitseeko somevaikuttaja tilitoimiston?+
Laki ei vaadi. Tilitoimisto kannattaa, kun yhteistöitä on säännöllisesti, tuotteita tulee paljon tai myynti lähestyy ALV-rajaa.
Saako somevaikuttaja vähentää vaatteet?+
Yleensä ei. Tavalliset vaatteet ja meikit ovat elinkustannuksia, vaikka ne näkyisivät sisällössä.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Somevaikuttajan verotus: tuotelahjat, yhteistyöt, YouTube- ja TikTok-tulot, ALV ja oikea yritysmuoto
Somevaikuttajan ja tubettajan verotus eroaa tavallisesta palkkatulosta kolmella tavalla: tuloa tulee tavarana ja palveluina, rahaa maksavat ulkomaiset alustat, ja kaupalliset yhteistyöt ovat arvonlisäverollista markkinointipalvelua. Tässä käydään läpi, mitä pitää verottaa, miten tuotelahjat arvostetaan, miten YouTuben, TikTokin ja Twitchin tulot käsitellään ALV:ssä ja milloin kannattaa valita toiminimi, kevytyrittäjyys tai osakeyhtiö.
Somevaikuttajan verovähennykset 2026: vaatteet, meikit, tuotelahjat, kamera ja kotistudio
Vaatteet ja meikit näkyvät jokaisessa videossa, mutta verotuksessa ne ovat yleensä elantomenoja. Kamera, valot, editointiohjelmat ja sisältöön kulutetut tuotelahjat taas ovat kuluja. Tässä raja Verohallinnon esimerkein ja laskelma vaikuttajan vuoden vähennyksistä.
Patreon- ja Twitch-tulojen verotus: tilausalustojen tulot, ALV, ennakkovero ja toiminimi
Tilausalustat maksavat tulot ulkomailta ilman ennakonpidätystä, joten veron varaaminen jää sisällöntuottajalle itselleen. Tässä käydään läpi, milloin tilaustulo on elinkeinotoimintaa, miksi ennakkovero kannattaa hakea heti, miten arvonlisävero menee kun alusta myy tilaukset faneille ja mitä alustat ilmoittavat Verohallinnolle.