Yritys verotus vaihe vaiheelta: mitä veroja yritys maksaa perustamisesta myyntiin asti (2026)

Yrityksen verotus näyttää monimutkaiselta, koska veroja on monta ja ne tulevat eri aikaan. Kun ne järjestää yrityksen elinkaaren mukaan, kokonaisuus selkenee: jokaisessa vaiheessa tulee yksi uusi velvoite. Verokantojen ja yritysmuotojen vertailu on artikkelissa yrityksen verotus. Tämä sivu kertoo, missä järjestyksessä verot tulevat vastaan ja mitä niille pitää tehdä.

Miten yritystä verotetaan?

Yritystä verotetaan sen tuloksesta, myynnistä ja maksamistaan palkoista. Tulovero lasketaan voitosta, arvonlisävero myynnistä ja palkkojen verot palkoista. Lisäksi omistaja maksaa veroa rahoista, jotka hän ottaa yrityksestä itselleen. Yritysmuoto ratkaisee, kuka tuloveron maksaa.

Mikä on yrityksen veroprosentti?

Osakeyhtiön ja muiden yhteisöjen veroprosentti on 20 prosenttia verotettavasta tulosta vuonna 2026. Toiminimellä ja henkilöyhtiöllä ei ole omaa veroprosenttia, vaan tulos jaetaan yrittäjän pääoma- ja ansiotuloksi ja verotetaan hänen omalla progressiivisella verollaan. Siksi toiminimen veroprosentti voi olla alle 20 tai yli 40, tuloksen mukaan.

Laskelma osakeyhtiön ja toiminimen eroista samalla tuloksella on artikkelissa toiminimen verotus, ja eduskunnan käsittelyssä oleva yhteisöveron alennus 18 prosenttiin vuodesta 2027 on kuvattu artikkelissa yrityksen verotus.

Paljonko saa myydä ilman yritystä?

Euromääräistä rajaa ei ole. Ratkaisevaa on, onko toiminta elinkeinotoimintaa: jos myyt tai teet työtä säännöllisesti, itsenäisesti ja voittoa tavoitellen, kyse on yritystoiminnasta, ja se pitää ilmoittaa verottajalle. Oman käytetyn tavaran satunnainen myynti on eri asia, ja se on usein verovapaata. Satunnaisen tulon voi ilmoittaa omassa verotuksessa ansiotulona ilman Y-tunnusta.

• Oma käytetty tavara: yleensä verovapaata, koska se myydään tappiolla. Rajat ja esimerkit: tavaran myynti netissä ja verotus.
• Satunnainen keikka tai työ: ansiotuloa, ilmoitetaan omassa verotuksessa. Katso laskutus yksityishenkilönä.
• Säännöllinen myynti tai palvelu: elinkeinotoimintaa. Perusta toiminimi tai käytä laskutuspalvelua. ALV tulee vasta, kun liikevaihto ylittää 20 000 € kalenterivuodessa.

Yrityksen verot vaihe vaiheelta

Alla verot siinä järjestyksessä, jossa ne yleensä tulevat vastaan. Kaikki maksetaan ja ilmoitetaan OmaVerossa, ja yritys saa jokaiselle verolajille oman viitenumeron.

Milloin ja miten yritys maksaa verot?

Yritys maksaa verot OmaVerossa tai verkkopankissa Verohallinnon tilinumeroon ja yrityksen omalla viitteellä. Oma-aloitteiset verot, kuten ALV ja palkkojen verot, ilmoitetaan ja maksetaan itse, ja niiden eräpäivä on 12. päivä. Ennakkovero ja jäännösvero ovat Verohallinnon määräämiä, ja niiden eräpäivät näkyvät OmaVerossa.

Myöhästyneestä maksusta tulee viivekorkoa, joka on vuonna 2026 9,5 prosenttia, ja myöhästyneestä ilmoituksesta myöhästymismaksu. Jos rahat eivät riitä, Verohallinnolta voi hakea maksujärjestelyä. Eräpäivät koko vuodelle ovat artikkelissa yrittäjän verokalenteri, ja käytännön ohje OmaVeroon artikkelissa OmaVero yrittäjälle.

Esimerkki: paljonko toiminimi maksaa veroja?

Miten osakkeiden myynti verotetaan?

Kun myyt osakeyhtiösi osakkeet, voitto on henkilökohtaista pääomatuloasi: vero on 30 prosenttia ja 30 000 euron ylittävältä osalta 34 prosenttia. Voitto on kauppahinta vähennettynä hankintamenolla, tai vaihtoehtoisesti hankintameno-olettamalla, joka on 20 prosenttia kauppahinnasta tai 40 prosenttia, jos olet omistanut osakkeet vähintään 10 vuotta. Jos yhtiö myy liiketoimintansa, yhtiö maksaa voitosta ensin yhteisöveron 20 %, ja rahat verotetaan uudelleen, kun ne jaetaan sinulle.

Kaupan muodot ja laskuesimerkit ovat artikkelissa yrityksen myynti ja verotus.

Paljonko yrityksen myynnistä maksetaan veroa?

Kun myyt osakeyhtiön osakkeet, veroa maksetaan myyntivoitosta 30 prosenttia ja 30 000 euron ylittävältä osalta 34 prosenttia. Toiminimen myynnissä myyntivoitto on elinkeinotuloa, joka jaetaan pääoma- ja ansiotuloksi kuten muukin tulos. Jos osakeyhtiö myy liiketoimintansa, yhtiö maksaa ensin 20 prosentin yhteisöveron ja omistaja vielä veron, kun rahat jaetaan hänelle.

Milloin luovutusvoittoveroa ei tarvitse maksaa?

• Pienet luovutukset: luovutusvoitot ovat verovapaita, jos luovutushinnat ovat vuodessa yhteensä enintään 1 000 euroa.
• Tappiollinen kauppa: jos myyntihinta on pienempi kuin hankintameno, veroa ei tule, ja luovutustappion voi vähentää luovutusvoitoista.
• Sukupolvenvaihdos: yrityksen myynti lapselle tai muulle lähisukulaiselle voi tietyin ehdoin olla verovapaa. Ehdot ovat artikkelissa sukupolvenvaihdos.

Mikä veroprosentti, jos tienaa 60 000?

Palkansaajalla 60 000 euron vuositulosta menee Taukon veromallin mukaan tuloveroja ja veronluonteisia maksuja noin 23 prosenttia, kun kunnallisvero on keskimääräinen eikä kirkollisveroa makseta. Toiminimiyrittäjällä sama tulos tuottaa yllä olevan esimerkin mukaan noin 29 prosentin kokonaisrasituksen, koska YEL-maksu tulee päälle. Osakeyhtiössä tulos jaetaan palkkaan ja osinkoon, ja paras jako riippuu nettovarallisuudesta.

Paljonko 6 000 € palkasta jää käteen?

Taukon veromallilla 6 000 euron kuukausipalkasta jää käteen noin 3 920 euroa kuukaudessa, kun kunnallisvero on keskimääräinen 7,57 % eikä kirkollisveroa makseta. Tuloverot, palkansaajan työeläkemaksu 7,30 % ja työttömyysvakuutusmaksu 0,89 % vievät yhteensä noin 35 % palkasta. Oman lukusi saat nettopalkkalaskurilla.