YEL-järjestelmä: miten yrittäjän eläkejärjestelmä toimii, kuka sen rahoittaa ja mitä siihen on muuttumassa
YEL-järjestelmä on yrittäjän eläkelakiin (1272/2006) perustuva lakisääteinen eläketurva, jossa yksi luku, YEL-työtulo, ratkaisee sekä maksun (24,4 % vuonna 2026) että eläkkeen, sairauspäivärahan, vanhempainrahan ja työttömyysturvan. Järjestelmää hoitavat työeläkeyhtiöt, Eläketurvakeskus valvoo vakuuttamista, ja valtio maksaa sen osan eläkkeistä, jota yrittäjien maksut eivät kata. Alla näet järjestelmän osat yhdellä silmäyksellä, miten raha kulkee, mitä tapahtuu laiminlyönneissä ja mitä vuoden 2028 YEL-uudistus muuttaisi.
Lyhyesti
- YEL-järjestelmä on yrittäjän lakisääteinen eläke- ja sosiaaliturva. Se on pakollinen, kun työtulo on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa (2026).
- Kaiken perusta on YEL-työtulo: siitä lasketaan maksu (24,4 % vuonna 2026), eläkkeen karttuma (1,5 %) ja Kelan sekä työttömyyskassan päivärahat.
- YEL-eläkkeitä varten ei ole rahastoituja varoja. Nykyisten yrittäjien maksut menevät nykyisiin eläkkeisiin, ja valtio kattaa vajeen, vuonna 2024 noin 565 miljoonaa euroa.
- Vakuutuksen myöntää työeläkeyhtiö (Elo, Ilmarinen, Varma, Veritas), Eläketurvakeskus valvoo, että vakuutus on otettu, ja muutosta haetaan työeläkeasioiden muutoksenhakulautakunnalta.
- Hallituksen YEL-uudistus antaisi 1.4.2028 alkaen valita työtulon perusteeksi kokonaisarvion tai veronalaiset ansiotulot. Eduskunta ei ole vielä hyväksynyt sitä.
YEL-järjestelmä on se kokonaisuus, joka hoitaa suomalaisen yrittäjän eläketurvan: laki, työeläkeyhtiöt, Eläketurvakeskus, Kela, työttömyyskassat ja valtio. Yrittäjä näkee siitä yleensä vain laskun, mutta sama vakuutus ratkaisee myös, paljonko saat sairauspäivärahaa, vanhempainrahaa ja työttömyysturvaa. Siksi järjestelmän logiikka kannattaa ymmärtää ennen kuin päätät työtulostasi.
Mikä YEL-järjestelmä on?
YEL-järjestelmä on yrittäjän eläkelakiin perustuva pakollinen eläkevakuutus, joka turvaa yrittäjän toimeentulon vanhuuden, työkyvyttömyyden ja kuoleman varalta. Se on osa suomalaista työeläkejärjestelmää: palkansaajilla vastaava laki on TyEL, maatalousyrittäjillä MYEL. Yrittäjä vakuuttaa itsensä itse, valitsee vakuutusyhtiön ja maksaa maksun kokonaan itse, koska yrittäjällä ei ole työnantajaa, joka maksaisi osan.
Lyhenne YEL tulee sanoista yrittäjän eläkelaki. Arkikielessä YEL tarkoittaa yhtä aikaa lakia, vakuutusta ja maksua, mikä selittää osan sekaannuksesta. Vakuutuksen sisällöstä tarkemmin artikkelissa mikä on YEL-vakuutus.
YEL-järjestelmän osat: kuka tekee mitä?
Järjestelmässä on viisi toimijaa, ja jokaisella on oma roolinsa. Yrittäjä asioi lähes aina vain omassa työeläkeyhtiössään, mutta päivärahat tulevat Kelasta tai työttömyyskassasta.
| Toimija | Tehtävä YEL-järjestelmässä |
|---|---|
| Yrittäjä | Ottaa vakuutuksen kuuden kuukauden kuluessa aloittamisesta, ilmoittaa työtulon ja maksaa maksut |
| Työeläkeyhtiö (Elo, Ilmarinen, Varma, Veritas) | Myöntää vakuutuksen, vahvistaa ja tarkistaa työtulon, perii maksut ja maksaa eläkkeet |
| Eläketurvakeskus (ETK) | Valvoo vakuuttamisvelvollisuutta, tarjoaa yhtiöille työtulon laskentapalvelun ja laskee valtion osuuden |
| Kela ja työttömyyskassa | Maksavat sairaus-, vanhempain- ja työttömyyspäivärahat YEL-työtulon perusteella |
| Valtio | Maksaa sen osan YEL-eläkemenosta, jota yrittäjien maksut eivät kata |
| Työeläkeasioiden muutoksenhakulautakunta (TELK) ja vakuutusoikeus | Käsittelevät valitukset työtulo- ja eläkepäätöksistä |
Työeläkeyhtiöiden välillä maksu ja etuudet ovat lain vuoksi samat. Erot ovat palvelussa, maksuerissä ja mahdollisissa asiakashyvityksissä, ja ne on käyty läpi artikkelissa YEL-vakuutusyhtiöiden vertailu.
Miten YEL-työtulo ohjaa koko järjestelmää?
YEL-työtulo on järjestelmän ainoa muuttuja, jonka yrittäjä itse pystyy vaikuttamaan, ja sen pitää lain mukaan vastata palkkaa, joka maksettaisiin yhtä ammattitaitoiselle ihmiselle saman työn tekemisestä. Työtulo ei ole liikevaihto eikä tulos. Samasta luvusta lasketaan sekä maksut että lähes kaikki yrittäjän sosiaaliturva.
| Mihin YEL-työtulo vaikuttaa | Miten |
|---|---|
| YEL-maksu | 24,4 % työtulosta (2026), aloittavalle 22 % alennus 48 kuukauden ajan |
| Vanhuuseläke | Eläkettä karttuu 1,5 % vuoden työtulosta |
| Työkyvyttömyyseläke ja perhe-eläke | Lasketaan karttuneen eläkkeen ja työtulon perusteella |
| Kelan sairauspäiväraha | Perustuu YEL-työtuloon, ei verotettuun tuloon |
| Vanhempainraha | Perustuu YEL-työtuloon |
| Ansiosidonnainen työttömyysturva | Edellyttää yrittäjäkassan jäsenyyttä ja vähintään 15 481 euron työtuloa (2026) |
Työeläkeyhtiöt käyttävät työtulon arvioinnissa Eläketurvakeskuksen laskentapalvelua, joka antaa toimialan mediaanipalkkaan ja liikevaihtoon perustuvan suosituksen ja noin ±30 prosentin liikkumavaran. Yhtiö tarkistaa työtulon kolmen vuoden välein. Vuosina 2026–2028 tehtävissä tarkistuksissa korotus on enintään 4 000 euroa. Laskentatapa avattuna: YEL-työtulo.
Laske YEL-maksu omalla työtulollasi
YEL-laskuri omalla sivullaanMiten YEL-järjestelmä rahoitetaan?
YEL-järjestelmä on jakojärjestelmä: nykyisten yrittäjien maksut käytetään saman vuoden eläkkeiden maksamiseen, eikä YEL-eläkkeitä varten ole rahastoituja varoja. Hallituksen esityksen HE 89/2026 mukaan valtio kattaa YEL-eläkkeiden ja -etuuksien kustannukset siltä osin kuin vakuutusmaksut eivät riitä, ja vuonna 2024 valtion osuus oli noin 565 miljoonaa euroa. Suomen Yrittäjien mukaan valtio maksaa noin kolmanneksen yrittäjien eläkemenosta.
Ero palkansaajiin on suuri. TyEL-maksuista osa rahastoidaan, ja rahastojen tuotoilla katetaan tulevia eläkkeitä. YEL:ssä rahastoja ei ole, joten valtion osuus kasvaa, kun eläkeläisiä on enemmän ja yrittäjien maksut jäävät pieniksi. Tästä syystä valtio on tiukentanut työtulojen tarkistuksia vuodesta 2023, ja YEL-uudistusta valmisteltaessa yksi ehto on ollut, ettei uudistus kasvata valtion menoja.
Mikä on YEL-vakuutuksen alaraja vuonna 2026?
YEL-vakuutuksen alaraja on 9 423,09 euroa työtuloa vuodessa vuonna 2026. Sen alittavalla työtulolla vakuutusta ei tarvitse eikä voi ottaa. Ainoa poikkeus on vanhuuseläkkeellä oleva yrittäjä, joka voi ottaa YEL-vakuutuksen vapaaehtoisesti. Ylärajana työtulolle on 214 000 euroa. Raja koskee työtuloa, ei liikevaihtoa, joten 30 000 euron laskutuksella voi olla alle tai yli rajan riippuen siitä, paljonko työtä sen eteen tehdään. Lisää: YEL-alaraja 2026.
Onko yrittäjällä pakko olla YEL-vakuutus?
On, kun neljä ehtoa täyttyy: olet 18 vuotta täyttänyt, alle YEL:n yläikärajan, yrittäjätoiminta on jatkunut vähintään neljä kuukautta yhtäjaksoisesti ja työtulo on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa. Vakuutus pitää ottaa kuuden kuukauden kuluessa toiminnan alkamisesta. Pakollisuus koskee toiminimiyrittäjää ja osakeyhtiön osakasta, joka työskentelee yhtiössä johtavassa asemassa ja omistaa yksin yli 30 prosenttia tai perheensä kanssa yli 50 prosenttia. Kevytyrittäjää koskee sama sääntö: kevytyrittäjän YEL.
YEL-vakuutusta ei voi jättää ottamatta vetoamalla siihen, että säästää eläkettä muuten. Ehtojen täyttyessä vakuutus on lakisääteinen, kuten artikkelissa onko YEL-vakuutus pakollinen kerrotaan.
Pitääkö YEL-vakuutus ottaa takautuvasti?
Pitää, jos vakuuttamisvelvollisuus on alkanut ja vakuutus on unohtunut. Takautuvasti voidaan vakuuttaa kuluva vuosi ja kolme edellistä kalenterivuotta. Kun yrittäjä ottaa vakuutuksen itse myöhässä, maksuun lisätään laiminlyöntikorotus, joka on yhtiöiden mukaan vähintään 10 prosenttia. Jos Eläketurvakeskus joutuu ottamaan vakuutuksen yrittäjän puolesta, korotus on 30–100 prosenttia. Takautuvasti vakuutettu aika kerryttää kuitenkin eläkettä normaalisti. Lisää: YEL takautuvasti.
Voiko YEL maksaa jälkikäteen?
Voi, mutta myöhästyneelle maksulle kertyy viivästyskorkoa. YEL-maksu maksetaan yleensä kuukauden 20. päivänä valitsemissasi erissä: yhdessä, kahdessa, kolmessa, neljässä, kuudessa tai kahdessatoista erässä vuodessa. Jos tiedät, ettet pysty maksamaan erää ajallaan, sovi maksuaikataulusta eläkeyhtiön kanssa ennen eräpäivää. Maksuerän vaihtaminen tai työtulon laskeminen ei toimi takautuvasti, vaan aikaisintaan hakemuksen saapumispäivästä.
YEL:ssä on myös maksujousto: voit maksaa vuoden aikana enemmän tai vähemmän kuin vahvistettu työtulo edellyttää. Ylimääräinen maksu kerryttää eläkettä. Joustoa ei kuitenkaan voi käyttää vanhojen, jo erääntyneiden maksujen siirtämiseen.
Mitä tapahtuu, jos YEL:iä ei maksa?
Maksamattomille YEL-maksuille kertyy viivästyskorkoa, ja ne voidaan periä ulosotossa ilman erillistä tuomiota. Eläkeyhtiöllä on viisi vuotta aikaa periä maksu. Maksamattomat maksut voidaan myöhemmin vähentää eläkkeestä, ja tieto maksusaatavasta voidaan antaa luottotietorekisteriin. Vakuutus pysyy voimassa niin kauan kuin yritystoiminta jatkuu.
Jos vakuutus puuttuu kokonaan, Eläketurvakeskus kehottaa ottamaan sen. Jos yrittäjä ei ota vakuutusta, ETK vakuuttaa hänet ja Valtiokonttori voi määrätä laiminlyöntimaksun, joka on enintään laiminlyöntiajan vakuutusmaksun suuruinen. Laiminlyönti tulee siis kalliimmaksi kuin vakuutuksen ottaminen ajoissa.
Miten YEL-järjestelmä muuttuu? Aikajana 2023–2028
YEL-järjestelmää on muutettu vuosina 2023 ja 2026, ja hallitus antoi 8.10.2026 eduskunnalle esityksen laajemmasta uudistuksesta, jonka lait tulisivat voimaan 1.4.2028. Esitys ei ole vielä laki, ja eduskunta voi muuttaa sitä.
| Ajankohta | Muutos |
|---|---|
| 1.1.2023 | Työtulon määrittäminen täsmentyi: lähtökohdaksi toimialan mediaanipalkka, työtulo tarkistetaan kolmen vuoden välein |
| 1.1.2026 | YEL-maksu 24,4 % kaikenikäisille, tarkistusten 4 000 euron enimmäiskorotus jatkuu vuosiin 2026–2028 |
| 8.10.2026 | Hallituksen esitys YEL-uudistuksesta eduskunnalle |
| 1.4.2028 (esitys) | Valinta kokonaisarvion ja ansiotuloihin perustuvan työtulon välillä, aloittavan alennus poistuu uusilta, maksujousto alaspäin 25 % |
Uudistuksen yksityiskohdat ja laskelmat ovat artikkelissa YEL-uudistus. Kansalaisten ajama muutos on kuvattu artikkelissa YEL-kansalaisaloite.
Mitä YEL-järjestelmä tarkoittaa sinulle käytännössä?
- Tarkista, täyttyykö vakuuttamisvelvollisuus, ja ota vakuutus kuuden kuukauden sisällä aloittamisesta.
- Valitse työtulo, joka vastaa työpanostasi. Liian matala työtulo pienentää maksua, mutta myös sairauspäivärahaa, vanhempainrahaa ja eläkettä.
- Jos haluat ansiosidonnaisen työttömyysturvan, työtulon on oltava vähintään 15 481 euroa (2026) ja sinun pitää liittyä yrittäjäkassaan.
- Vähennä YEL-maksut verotuksessa: ne ovat kokonaan vähennyskelpoisia, ks. YEL verovähennys.
- Hae työtulon muutosta heti, kun toiminta olennaisesti muuttuu. Muutos ei toimi takautuvasti.
Usein kysytyt
Mikä on YEL-järjestelmä?+
Yrittäjän eläkelakiin perustuva pakollinen eläketurva, jossa YEL-työtulo ratkaisee maksun, eläkkeen ja päivärahat. Sitä hoitavat työeläkeyhtiöt, Eläketurvakeskus valvoo ja valtio kattaa maksujen ja eläkkeiden erotuksen.
Mikä on YEL-vakuutuksen alaraja vuonna 2026?+
9 423,09 euroa työtuloa vuodessa. Sen alle vakuutusta ei tarvitse ottaa, mutta sen voi ottaa vapaaehtoisesti hakemuksesta, samoin vanhuuseläkkeellä.
Onko YEL-järjestelmä rahastoiva?+
Ei. YEL-eläkkeitä varten ei ole rahastoituja varoja. Yrittäjien maksut käytetään saman vuoden eläkkeisiin, ja valtio maksaa vajeen, vuonna 2024 noin 565 miljoonaa euroa.
Paljonko valtio maksaa yrittäjien eläkkeistä?+
Suomen Yrittäjien mukaan noin kolmanneksen yrittäjien eläkemenosta. Hallituksen esityksen HE 89/2026 mukaan valtion osuus oli vuonna 2024 noin 565 miljoonaa euroa.
Voiko YEL-vakuutusyhtiötä vaihtaa?+
Voi. Maksu ja etuudet ovat kaikissa yhtiöissä lain vuoksi samat, joten vaihto ei muuta eläkettä. Uusi yhtiö hoitaa siirron.
Mitä tapahtuu, jos YEL:iä ei maksa?+
Maksuille kertyy viivästyskorkoa, ne ovat ulosottokelpoisia ilman tuomiota ja ne voidaan vähentää myöhemmin eläkkeestä. Puuttuvan vakuutuksen Eläketurvakeskus ottaa yrittäjän kustannuksella korotettuna.
Muuttuuko YEL-järjestelmä vuonna 2028?+
Hallitus esitti 8.10.2026, että 1.4.2028 alkaen yrittäjä voisi valita työtulon perusteeksi kokonaisarvion tai yritystoiminnan veronalaiset ansiotulot. Eduskunta ei ole vielä hyväksynyt esitystä.
Kirjoittaa Taukon blogiin veroista, arvonlisäverosta ja palkoista: mitä yrittäjän pitää tehdä, milloin ja paljonko se maksaa.
Lue seuraavaksi
Mikä on YEL-vakuutus? Yrittäjän eläkevakuutus selitettynä: mitä maksat ja mitä saat takaisin
YEL-vakuutus on yrittäjän lakisääteinen eläkevakuutus, joka kerryttää eläkettä ja on perusta yrittäjän koko sosiaaliturvalle: sen työtulosta lasketaan myös sairauspäiväraha, vanhempainraha ja työttömyysturva. Vuonna 2026 se maksaa 24,4 prosenttia vahvistetusta YEL-työtulosta, vähintään 191,60 euroa kuukaudessa. Tämä sivu selittää YEL:n yrittäjän näkökulmasta: mitä vakuutus käytännössä tekee, mitä saat takaisin sairastuessa, lapsen syntyessä, työttömänä ja eläkkeellä eri työtuloilla, mitä YEL ei korvaa ja mitkä olivat vuoden 2025 luvut.
YEL-uudistus 2028: mitä YEL-työtuloon ja maksuihin muuttuu, aikataulu ja vaikutus yrittäjälle
YEL-uudistus on hallituksen 8.10.2026 antama esitys, jonka mukaan yrittäjä voisi valita YEL-työtulon perusteeksi eläkeyhtiön kokonaisarvion tai yritystoiminnan veronalaiset ansiotulot. Sosiaali- ja terveysministeriön mukaan lait tulisivat voimaan 1.4.2028. Samalla aloittavan yrittäjän 22 %:n alennus poistuisi, maksujousto alaspäin kasvaisi 25 prosenttiin ja kokonaisarvion vähimmäistaso nousisi 30:stä 50 prosenttiin ansiotuloista.
YEL-työtulon määrittäminen 2026: miten työtulo arvioidaan, vahvistetaan, lasketaan ja maksetaan
YEL-työtulo on vuosipalkka, jonka maksaisit yhtä ammattitaitoiselle henkilölle samasta työstä, ja eläkeyhtiö vahvistaa sen kokonaisarviona toimialan palkkatasoon ja liikevaihtoon perustuvan suosituksen avulla. Eläketurvakeskuksen mukaan työtulon on vuonna 2026 oltava 9 423,09–214 000 € vuodessa, ja YEL-maksu on 24,4 % työtulosta. Yrittäjän työttömyysturvaan tarvitaan vähintään 15 481 euron työtulo.