Mitä veroja yritys maksaa? Kaikki yrityksen verot ja maksut 2026 yritysmuodoittain ja laskettu esimerkki
Yritys maksaa kolmenlaisia veroja: tuloveroa voitosta (osakeyhtiö 20 prosentin yhteisöveroa, toiminimi yrittäjän henkilökohtaista tuloveroa), arvonlisäveroa myynnistään, kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa, ja palkkojen työnantajasuorituksia, kun sillä on palkansaajia. Lisäksi tulevat tilanteen mukaan kiinteistövero, varainsiirtovero ja yhteisön Yle-vero sekä pakolliset vakuutusmaksut kuten YEL. Tässä kaikki verot yhdessä taulukossa, mitä kukin yritysmuoto maksaa, milloin ja miten verot maksetaan, ja laskettu esimerkki pienen osakeyhtiön verovuodesta.
Lyhyesti
- Tulovero: osakeyhtiö maksaa 20 % yhteisöveroa tuloksesta. Toiminimen tulos verotetaan yrittäjän omana ansio- ja pääomatulona.
- Arvonlisävero: yleinen kanta on 25,5 %, ja ALV-rekisteröinti on pakollinen, kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa.
- Työnantajasuoritukset: palkoista tehtävät ennakonpidätykset ja työnantajan sairausvakuutusmaksu 1,91 %, eräpäivä kuukauden 12. päivä.
- Tilanteen mukaan myös kiinteistövero, varainsiirtovero ja yhteisön Yle-vero. YEL ja TyEL eivät ole veroja, mutta pakollisia maksuja.
Yritys maksaa tuloveroa voitostaan, arvonlisäveroa myynnistään ja palkoista työnantajasuorituksia. Osakeyhtiön tulovero on 20 prosentin yhteisövero, kun taas toiminimen tulos verotetaan yrittäjän henkilökohtaisessa verotuksessa. ALV:n yleinen kanta on vuonna 2026 25,5 prosenttia. Lisäksi yritys voi maksaa kiinteistöveroa, varainsiirtoveroa ja yhteisön Yle-veroa, ja yrittäjä maksaa pakollisen YEL-maksun.
Mitä veroja yritys maksaa? Kaikki verot taulukossa
| Vero tai maksu | Kuka maksaa | Määrä 2026 | Miten ja milloin |
|---|---|---|---|
| Yhteisövero | Osakeyhtiö, osuuskunta | 20 % verotettavasta tulosta | Ennakkovero kuukausittain 23. päivä, lopullinen verotuksessa |
| Tulovero yritystulosta | Toiminimen yrittäjä, avoimen ja kommandiittiyhtiön yhtiömiehet | Pääomatulo 30 % (34 % yli 30 000 €), ansiotulo progressiivisesti | Ennakkovero kuukausittain, lopullinen henkilöverotuksessa |
| Arvonlisävero | ALV-rekisteröity yritys | 25,5 %, alennetut kannat 13,5 % ja 10 % | Kausiveroilmoitus, eräpäivä kauden jälkeisen toisen kuun 12. päivä |
| Ennakonpidätys palkoista | Työnantaja palkansaajan puolesta | Palkansaajan verokortin mukaan | Tulorekisteri ja maksu 12. päivä |
| Työnantajan sairausvakuutusmaksu | Palkkaa maksava yritys | 1,91 % palkoista | Maksu 12. päivä, erillisilmoitus tulorekisteriin |
| Kiinteistövero | Kiinteistön omistaja | Kunnan päättämä prosentti | Verohallinto lähettää päätöksen |
| Varainsiirtovero | Ostaja | Kiinteistö 3 %, asunto-osake 1,5 % | Ilmoitus ja maksu kaupan jälkeen |
| Yhteisön Yle-vero | Osakeyhtiö, jonka verotettava tulo ylittää 50 000 € | 140 € + 0,35 % ylittävästä osasta, enintään 3 000 € | Määrätään tuloverotuksessa |
| Pakollinen maksu (ei vero) | Kuka maksaa | Määrä 2026 |
|---|---|---|
| YEL | Yrittäjä, kun työtulo on vähintään 9 423,09 € | 24,4 % työtulosta |
| TyEL | Työnantaja, työntekijän osuus palkasta | Työntekijän osuus 7,30 % (17 v täyttäneet) |
| Työttömyysvakuutusmaksu | Työnantaja ja palkansaaja | Palkansaajan osuus 0,89 % (18–64 v) |
| Tapaturmavakuutus | Työnantaja | Vakuutusyhtiön hinnoittelun mukaan |
Mitä veroja yrittäjän pitää maksaa toiminimellä?
Toiminimi ei ole verotuksessa erillinen verovelvollinen. Yrityksen tulos lisätään yrittäjän omiin tuloihin ja jaetaan pääomatuloon ja ansiotuloon nettovarallisuuden mukaan. Siksi toiminimen yrittäjä maksaa valtion tuloveroa, kunnallisveroa, mahdollisesti kirkollisveroa, sairausvakuutusmaksuja ja henkilökohtaisen Yle-veron, kaikki ennakkoveroina kuukausittain.
Toiminimen verotuksen yksityiskohdat ovat artikkelissa toiminimen verotus, ja eri yritysmuotojen tuloverotus artikkelissa yrityksen verotus. Verot yrityksen elinkaaren mukaan perustamisesta myyntiin on järjestetty artikkelissa yritys verotus vaihe vaiheelta.
Paljonko yritys maksaa veroa voitosta?
Osakeyhtiö maksaa voitostaan 20 prosenttia yhteisöveroa, eli 50 000 euron verotettavasta tuloksesta 10 000 euroa. Prosentti on sama tuloksen suuruudesta riippumatta. Kun voittoa jaetaan omistajalle osinkona, omistaja maksaa siitä vielä oman veronsa.
Toiminimessä veroprosentti nousee tuloksen kasvaessa, koska ansiotuloa verotetaan progressiivisesti. Oman veroprosenttisi saat yrittäjän verolaskurilla, ja yritysmuotojen vertailun toiminimi vai osakeyhtiö -laskurilla.
Miten yritys maksaa veroja?
Yritys maksaa veronsa OmaVerossa omalle verotililleen. Verot jakautuvat kahteen ryhmään: ennakkoverot, joiden määrän Verohallinto vahvistaa yrityksen arvion perusteella, ja oma-aloitteiset verot, jotka yritys laskee ja ilmoittaa itse.
- 11. EnnakkoveroArvioi tilikauden tulos. Verohallinto vahvistaa ennakkoveron, joka maksetaan kuukausittain 23. päivä. Muuta arviota, jos tulos muuttuu.
- 22. ALVLaske myynnin ALV miinus ostojen ALV ja ilmoita se OmaVerossa. Eräpäivä on kauden jälkeisen toisen kuukauden 12. päivä.
- 33. PalkatIlmoita palkat tulorekisteriin viiden päivän kuluessa maksusta ja maksa ennakonpidätykset ja sairausvakuutusmaksu seuraavan kuun 12. päivä.
- 44. VeroilmoitusTilikauden jälkeen yritys antaa veroilmoituksen. Lopullinen vero lasketaan, ja ennakoista tulee joko palautusta tai jäännösveroa.
Kaikki vuoden eräpäivät ovat artikkelissa yrittäjän verokalenteri. Myöhästyneestä ilmoituksesta peritään myöhästymismaksu ja myöhästyneestä maksusta viivästyskorkoa, vuonna 2026 9,5 prosenttia. Lisää artikkelissa oma-aloitteiset verot.
Esimerkki: paljonko pieni osakeyhtiö maksaa veroja vuodessa?
Paljonko 3 000 euron kuukausipalkasta jää käteen?
Käteen jäävä summa riippuu verokortin veroprosentista, iästä ja kunnasta. Palkansaajan palkasta vähennetään ennakonpidätys sekä TyEL-maksun ja työttömyysvakuutusmaksun työntekijän osuudet, vuonna 2026 yhteensä 8,19 prosenttia 18–64-vuotiaalla. Omistajayrittäjän palkasta, joka on YEL-vakuutettu, TyEL- ja työttömyysvakuutusmaksua ei peritä. Laske oma nettopalkkasi alla.
Laske nettopalkka 2026
Nettopalkkalaskuri omalla sivullaanMitkä verot yritys voi vähentää?
Yrityksen verotuksessa vähennetään tulonhankkimiseen liittyvät kulut, myös pakolliset vakuutusmaksut ja palkat sivukuluineen. ALV ei ole yritykselle kulu, kun se on ALV-rekisterissä: ostojen ALV vähennetään myynnin ALV:stä. Yhteisöveroa ja yrittäjän omaa tuloveroa ei voi vähentää. Vähennykset on koottu artikkeliin yrittäjän verovähennykset.
Usein kysytyt
Mitä veroja yritys maksaa?+
Tuloveroa voitosta (osakeyhtiö 20 % yhteisöveroa, toiminimi yrittäjän henkilökohtaista tuloveroa), arvonlisäveroa myynnistä ja palkkojen työnantajasuorituksia. Tilanteen mukaan myös kiinteistöveroa, varainsiirtoveroa ja yhteisön Yle-veroa.
Paljonko yritys maksaa veroa voitosta?+
Osakeyhtiö maksaa 20 prosenttia yhteisöveroa verotettavasta tuloksesta. Toiminimen tulos verotetaan yrittäjän omana tulona, joten veroprosentti nousee tuloksen kasvaessa.
Mitä veroja pienyrittäjä maksaa?+
Toiminimen yrittäjä maksaa yritystulostaan valtion tuloveroa, kunnallisveroa ja sairausvakuutusmaksuja ennakkoveroina, ALV:tä, jos liikevaihto ylittää 20 000 euroa, sekä YEL-maksua, kun työtulo on vähintään 9 423,09 euroa.
Miten yritys maksaa veroja?+
OmaVerossa verotilille. Ennakkovero maksetaan kuukausittain 23. päivä, ALV ja työnantajasuoritukset 12. päivä. Lopullinen vero lasketaan veroilmoituksen jälkeen.
Onko YEL vero?+
Ei. YEL on pakollinen eläkevakuutusmaksu, joka maksetaan eläkeyhtiölle. Se vähennetään kokonaan verotuksessa.
Maksaako toiminimi yhteisöveroa?+
Ei. Yhteisöveroa maksavat osakeyhtiöt ja osuuskunnat. Toiminimen tulos verotetaan yrittäjän henkilökohtaisessa verotuksessa.
Mitä tapahtuu, jos verot maksaa myöhässä?+
Myöhästyneestä maksusta peritään viivästyskorkoa, vuonna 2026 9,5 prosenttia, ja myöhästyneestä ilmoituksesta myöhästymismaksu.
Kirjoittaa Taukon blogiin veroista, arvonlisäverosta ja palkoista: mitä yrittäjän pitää tehdä, milloin ja paljonko se maksaa.
Lue seuraavaksi
Yrityksen verotus: näin toiminimeä, osakeyhtiötä ja henkilöyhtiötä verotetaan vuonna 2026
Yrityksen verotus riippuu yritysmuodosta: osakeyhtiö maksaa tuloksestaan 20 %:n yhteisöveron, ja omistaja maksaa lisäksi veroa palkasta ja osingoista. Toiminimen, avoimen yhtiön ja kommandiittiyhtiön tulos verotetaan yrittäjän tai yhtiömiesten omana tulona progressiivisesti. Lisäksi lähes kaikki yritykset tilittävät ALV:n ja maksavat veronsa etukäteen ennakkoverona. Tässä yrityksen verot 2026 yhdellä sivulla: veroprosentit yritysmuodoittain, miten verotettava tulo lasketaan, mitä kuluja voi vähentää, milloin mitäkin maksetaan, mitä kunta saa ja mitä vuonna 2027 on muuttumassa.
Osakaslaina vuosi-ilmoitus 2026: mitä ilmoitetaan, määräaika 24.2.2027 ja täyttöohje esimerkein
Osakaslainan vuosi-ilmoitus vuodelta 2026 annetaan Verohallintoon viimeistään 24.2.2027, ja siinä osakeyhtiö ilmoittaa vuoden aikana nostetut osakaslainat, jotka olivat maksamatta 31.12.2026, sekä vuosina 2021–2025 verotettujen osakaslainojen takaisinmaksut. Ilmoitus koskee lainoja osakkaalle, puolisolle tai alaikäiselle lapselle, kun perhe omistaa vähintään 10 prosenttia yhtiöstä. Tältä sivulta näet, mitä ilmoitukseen kuuluu ja mitä ei, kaksi laskettua esimerkkiä, miten ilmoitus annetaan OmaVerossa ja mitä tehdä, jos se myöhästyi tai siinä oli virhe.
Osakaslaina vero: paljonko veroa menee, verotaulukko 5 000–100 000 € ja miten vero saadaan takaisin
Tuloverolain 53 a §:n mukaan osakaslaina verotetaan saajansa pääomatulona, kun se on maksamatta kalenterivuoden viimeisenä päivänä ja omistat perheesi kanssa vähintään 10 % yhtiöstä. Vero on 30 % ja pääomatulojen 30 000 euroa ylittävältä osalta 34 %: 20 000 euron lainasta menee veroa 6 000 euroa, ja koko laina on silti maksettava takaisin.