Kevytyrittäjä arvonlisävero: paljonko ALV:tä laskuun tulee ja miten hinnoittelet, jotta sinulle jää tavoitesumma
Kevytyrittäjän laskuun lisätään aina arvonlisävero, vuonna 2026 yleensä 25,5 prosenttia ja esimerkiksi liikunta-, ateria- ja henkilökuljetuspalveluissa 13,5 prosenttia, koska myyjänä on laskutuspalvelu, jonka liikevaihto ylittää 20 000 euron ALV-rajan. ALV ei ole sinun kulusi, mutta se ratkaisee, mitä asiakas maksaa ja paljonko sinulle jää. Tällä sivulla on laskettu, miten hinnoittelet tavoitepalkasta taaksepäin, paljonko kuluttajan maksamasta summasta jää sinulle eri verokannoilla, mikä ALV-kanta koskee tavallisimpia kevytyrittäjän töitä ja milloin hinta voidaan sopia ALV:n sisältävänä.
Lyhyesti
- Kevytyrittäjän laskuun lisätään arvonlisävero 25,5 % useimmista töistä ja 13,5 % esimerkiksi liikunta-, ateria- ja henkilökuljetuspalveluista. Laskutuspalvelu tilittää veron.
- Hinnoittele tavoitepalkasta taaksepäin: 2 000 euron bruttopalkka vaatii esimerkin oletuksilla noin 2 145 € verotonta laskutusta, ja asiakas maksaa 2 692,57 € ALV 25,5 % kanssa.
- Kun kuluttaja maksaa ALV:n sisältävän 1 000 €, sinulle jää ennen veroja noin 743 € 25,5 %:n kannalla ja 821 € 13,5 %:n kannalla. Yritysasiakkaalle ALV ei ole kulu.
- Sovi asiakkaan kanssa aina, onko hinta ALV 0 % vai sisältää ALV:n. Väärin sovittu hinta vie verosta 20 % sinun osuudestasi.
Osa opasta: ALV-opas yrittäjälle 2026
Kevytyrittäjän arvonlisävero lisätään laskuun, ja laskutuspalvelu perii sen asiakkaalta ja tilittää Verohallinnolle. Sinun ei tarvitse tehdä ALV-ilmoituksia, kun saat palkkaa laskutuspalvelulta. ALV vaikuttaa silti suoraan siihen, paljonko sinulle jää, koska hinta sovitaan asiakkaan kanssa. Laske verollinen ja veroton hinta laskurilla, ja katso alta, miten hinnoittelet.
Laske ALV: veroton ja verollinen hinta
ALV-laskuri omalla sivullaanMitä arvonlisävero tarkoittaa kevytyrittäjälle?
Arvonlisävero on kulutusvero, jonka myyjä lisää myyntihintaan ja tilittää valtiolle. Kevytyrittäjän työssä myyjä on laskutuspalvelu, ei sinä, joten laskutuspalvelu lisää ALV:n jokaiseen laskuun. Sinun osuutesi lasketaan verottomasta summasta. Jos asiakas on ALV-rekisteröity yritys, se vähentää maksamansa ALV:n omassa ilmoituksessaan, joten vero ei maksa sille mitään. Kuluttaja-asiakkaalle ALV on osa hintaa.
Sopimuksesi laskutuspalvelun kanssa ratkaisee, voitko itse joutua ALV-velvolliseksi. Palkkaa saava kevytyrittäjä ei ole koskaan, mutta työkorvausta saava voi olla, jos työkorvaukset ylittävät 20 000 euroa vuodessa. Palkka- ja työkorvausmallin ero, ALV 0 -tilanteet ja ALV:n palautus ovat artikkelissa kevytyrittäjän verotus.
Paljonko on arvonlisävero 2026, ja mikä kanta koskee työtäsi?
Vuonna 2026 yleinen verokanta on 25,5 %, alennettu 13,5 % ja lehtien 10 %. Kevytyrittäjän töistä valtaosa on yleisen kannan palveluja, mutta muutama tavallinen ala kuuluu alennettuun kantaan. Kanta määräytyy sen mukaan, mitä myyt, ei sen mukaan, kuka myy.
| Kevytyrittäjän työ | ALV-kanta 2026 | Huomio |
|---|---|---|
| Siivous, remontti, maalaus, pihatyö | 25,5 % | Kuluttaja voi saada työn osuudesta kotitalousvähennyksen |
| Graafinen suunnittelu, ohjelmointi, käännös, konsultointi | 25,5 % | EU-yritykselle usein 0 %, käännetty verovelvollisuus |
| Valokuvaus ja videokuvaus | 25,5 % | Tekijänoikeuden luovutus voi olla veroton tietyin ehdoin |
| Kampaamo, kosmetologi, hieronta (ei laillistettu) | 25,5 % | |
| Ohjattu liikunta, personal training | 13,5 % | Liikuntapalvelut |
| Catering ja ateriapalvelu | 13,5 % | Alkoholi aina 25,5 % |
| Henkilökuljetus | 13,5 % | Tavarankuljetus 25,5 % |
| Esiintyminen | 13,5 % tai veroton | Riippuu siitä, kuka esityksen myy. Tarkista laskutuspalvelulta |
| Laillistetun terveydenhuollon ammattihenkilön hoito | Veroton | Ehdot tarkasti rajatut |
Kaikki kannat ja niiden piiriin kuuluvat tavarat ja palvelut ovat artikkelissa ALV-kannat 2026. Koulutuksen ja kuljetusten erityissäännöt ovat artikkeleissa koulutuksen ALV ja kuljetuspalvelun ALV.
Näin hinnoittelet tavoitepalkasta taaksepäin
Moni kevytyrittäjä sopii hinnan ja huomaa vasta tilityksessä, että siitä lähti ALV, palvelumaksu ja työnantajan sairausvakuutusmaksu. Turvallisin tapa on laskea taaksepäin: päätä ensin bruttopalkka, jonka haluat, ja lisää siihen vähennykset ja lopuksi ALV.
- 1TavoitepalkkaEsimerkiksi 2 000 € bruttopalkkaa työstä.
- 2Lisää työnantajan sivukuluYEL-velvollisen palkasta laskutuspalvelu maksaa työnantajan sairausvakuutusmaksun 1,91 %: 2 000 × 1,0191 = 2 038,20 €.
- 3Lisää palvelumaksuJos palvelumaksu on 5 % verottomasta laskutuksesta: 2 038,20 / 0,95 = 2 145,47 € veroton hinta.
- 4Lisää ALV25,5 %: 2 145,47 + 547,10 = 2 692,57 €. Tämä on kuluttajan maksama hinta.
| Tavoite: bruttopalkka | Veroton laskutus | ALV 25,5 % | Asiakas maksaa (25,5 %) | ALV 13,5 % | Asiakas maksaa (13,5 %) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 000 € | 1 072,74 € | 273,55 € | 1 346,28 € | 144,82 € | 1 217,56 € |
| 2 000 € | 2 145,47 € | 547,10 € | 2 692,57 € | 289,64 € | 2 435,11 € |
| 3 000 € | 3 218,21 € | 820,64 € | 4 038,85 € | 434,46 € | 3 652,67 € |
Palveluiden maksut ja mitä ne sisältävät ovat artikkelissa laskutuspalvelut vertailu. Nettopalkan bruttopalkasta voit laskea nettopalkkalaskurilla.
Paljonko kuluttajan maksamasta summasta jää sinulle?
Jos hinta on sovittu ALV:n sisältävänä, kuten kuluttajien kanssa yleensä, ALV otetaan summan sisältä. 25,5 %:n kannalla ALV on noin 20,3 % verollisesta hinnasta ja 13,5 %:n kannalla noin 11,9 %. Ero näkyy suoraan siinä, mitä sinulle jää.
| Asiakas maksaa 1 000 € | ALV 25,5 % | ALV 13,5 % |
|---|---|---|
| ALV hinnan sisällä | 203,19 € | 118,94 € |
| Veroton hinta | 796,81 € | 881,06 € |
| Palvelumaksu 5 % | 39,84 € | 44,05 € |
| Palkka ja työnantajan sairausvakuutusmaksu yhteensä | 756,97 € | 837,00 € |
| Bruttopalkkasi | 742,78 € | 821,32 € |
Voiko kevytyrittäjä laskuttaa ilman ALV:tä?
Vain laissa säädetyissä tilanteissa: kun myynti on verotonta, kuten laillistetun terveydenhuollon ammattihenkilön hoito, tai kun verovelvollisuus siirtyy ostajalle, kuten palvelussa EU-yritykselle tai rakentamispalvelussa rakennusalan yritykselle. Pienet tulot eivät ole peruste. 20 000 euron alaraja koskee laskutuspalvelun koko liikevaihtoa, ei sinun laskutustasi.
ALV 0 -laskun merkinnät ovat artikkelissa laskun pakolliset tiedot.
Paljonko voi tienata ilman ALV:tä?
Oma toiminimi voi myydä ilman ALV:tä, kun sen liikevaihto jää alle 20 000 euron kalenterivuodessa. Raja on ollut sama 1.1.2025 alkaen, ja samalla poistui alarajahuojennus, joka aiemmin palautti osan ALV:stä pienille yrittäjille. Kevytyrittäjänä et voi hyödyntää rajaa, koska laskutuspalvelu on aina ALV-velvollinen.
| Kuluttajamyynti vuodessa, asiakas maksaa | Kevytyrittäjä: ALV:hen menee (25,5 %) | Toiminimi alle 20 000 €: ALV:hen menee |
|---|---|---|
| 5 000 € | 1 015,94 € | 0 € |
| 10 000 € | 2 031,87 € | 0 € |
| 19 000 € | 3 860,56 € | 0 € |
Kun toiminimen myynti ylittää 20 000 euroa, sen pitää rekisteröityä ALV-velvolliseksi, ja ero kevytyrittäjään kapenee. Rajan seuraaminen on artikkelissa ALV-alaraja, ja koko vertailu kuluineen artikkelissa kevytyrittäjä vai toiminimi.
Matkakulut ja materiaalit laskulla: ALV niihinkin
Laskulle merkityt kilometrikorvaukset, päivärahat ja materiaalit kuuluvat ALV:n veron perusteeseen, joten niihin lisätään sama ALV-kanta kuin työhön. Verohallinnon esimerkissä 350 euron työ, 50 euron kilometrit ja 40 euron päivärahat ovat yhteensä 440 euroa, ja ALV 25,5 % on 112,20 euroa. Laskun loppusumma on 552,20 euroa.
Materiaalien ostohinnan ALV:n voi vähentää laskutuspalvelu, kun materiaali liittyy työhön ja korvauksesta on sovittu asiakkaan kanssa. Pyydä kaupasta kuitti, jossa ALV on eritelty, ja toimita se laskutuspalvelulle. Laskun tekeminen käytännössä on artikkelissa kevytyrittäjä laskutus.
Paljonko voi tienata kevytyrittäjänä?
Kevytyrittäjän tuloille ei ole ylärajaa, eikä laskutuksen määrä muuta ALV-asemaasi, kun saat palkkaa. Tärkein raja on YEL: vakuutus on pakollinen, kun työtulosi on vuonna 2026 vähintään 9 423,09 euroa vuodessa. Lisäksi tulot vaikuttavat Kelan etuuksiin ja työttömyysturvaan.
YEL-vakuutuksesta kerrotaan artikkelissa kevytyrittäjän YEL, ja Kelan etuuksista artikkelissa kevytyrittäjä ja Kela.
Usein kysytyt
Pitääkö kevytyrittäjän laskuun lisätä arvonlisävero?+
Kyllä. Laskutuspalvelu on ALV-velvollinen, joten se lisää ALV:n jokaiseen laskuun, yleensä 25,5 % ja esimerkiksi liikunta-, ateria- ja henkilökuljetuspalveluissa 13,5 %. Laskutuspalvelu tilittää veron.
Paljonko on arvonlisävero 2026?+
Yleinen verokanta on 25,5 %, alennettu 13,5 % (esimerkiksi ruoka, ravintolat, majoitus, liikunta ja henkilökuljetus) ja 10 % sanoma- ja aikakauslehdistä.
Mikä on ALV-velvollisuuden alaraja vuonna 2026?+
20 000 euroa kalenterivuodessa. Raja koskee omaa yritystä, ei kevytyrittäjää, koska kevytyrittäjän myyjänä on laskutuspalvelu.
Voiko yritys laskuttaa ilman ALV:tä?+
Voi, jos sen liikevaihto jää alle 20 000 euron eikä se ole rekisteröitynyt vapaaehtoisesti, tai jos myynti on laissa verotonta tai käännetyn verovelvollisuuden piirissä. Kevytyrittäjä voi laskuttaa ALV 0 vain jälkimmäisissä tilanteissa.
Paljonko kevytyrittäjälle jää 1 000 euron laskusta?+
Jos asiakas maksaa 1 000 € ALV 25,5 % sisältäen, verotonta hintaa on 796,81 €. Kun siitä vähennetään esimerkiksi 5 %:n palvelumaksu ja työnantajan sairausvakuutusmaksu, bruttopalkaksi jää noin 743 €.
Paljonko voi tienata kevytyrittäjänä?+
Ylärajaa ei ole. YEL on pakollinen, kun työtulo on vuonna 2026 vähintään 9 423,09 euroa vuodessa.
Saako kevytyrittäjä ALV:t takaisin omista ostoistaan?+
Ei, kun hän saa palkkaa, koska hän ei ole ALV-velvollinen. Asiakkaalta laskutettujen materiaalien ALV:n voi kuitenkin vähentää laskutuspalvelu, kun korvauksesta on sovittu.
Kirjoittaa Taukon blogiin veroista, arvonlisäverosta ja palkoista: mitä yrittäjän pitää tehdä, milloin ja paljonko se maksaa.
Lue seuraavaksi
Kevytyrittäjä vero 2026: paljonko veroa maksat, veroprosentti esimerkein, vähennykset ja ALV
Kevytyrittäjän verotus riippuu siitä, maksaako laskutuspalvelu tulosi palkkana vai työkorvauksena. Verohallinnon ohjeen mukaan yleisimmässä palkkamallissa tulo on ansiotuloa: palvelu pidättää veron palkan verokortin mukaan ja tilittää ALV:n, joten et ole itse ALV-velvollinen. Laskennallisesti 30 000 euron vuositulosta ja 20 000 euron YEL-työtulolla vero on vuonna 2026 noin 8 prosenttia.
Uber arvonlisävero 2026: kyydit 13,5 %, Uberin palkkion käännetty ALV ja milloin kuljettaja rekisteröityy
Uber-kyydin arvonlisävero on vuonna 2026 13,5 prosenttia, koska kyyti on henkilökuljetusta kuten taksimatka, ja ALV-rekisteröinti on pakollinen, kun myyntiä kertyy kalenterivuodessa yli 20 000 euroa. Uberin kuljettajalta perimästä palkkiosta lasketaan käännetty arvonlisävero 25,5 %, koska palkkion laskuttaa ulkomainen Uber-yhtiö. Tässä artikkelissa käydään läpi, kuka on ALV-velvollinen, miten kuukauden ALV lasketaan Uberin raportista, mitä tapahtuu alle 20 000 euron myynnillä, mitä Uber Eats -lähetin pitää tietää ja yleisimmät virheet.
Työterveyshuolto ja ALV: mikä on arvonlisäveroton, mistä maksetaan 25,5 % ja miksi laskuun tuli takautuvaa ALV:tä
Työterveyshuollon terveyspalvelut, kuten terveystarkastukset, lääkärin vastaanotot ja ammattihenkilön tekemä työpaikkaselvitys, ovat arvonlisäverottomia, mutta työterveyshuoltoa tukevat organisaatiotason palvelut, kuten toimintasuunnitelma, raportointi yritykselle, koulutukset ja työyhteisöselvitykset, ovat 25,5 prosentin ALV:n alaisia. Verohallinnon tulkinnan vuoksi osa palveluntarjoajista on vuonna 2026 laskuttanut näistä ALV:n takautuvasti vuosilta 2024–2025. ALV-rekisteröity yritys vähentää veron normaalisti, mutta ALV-rekisterin ulkopuoliselle yrittäjälle se on kulu. Tältä sivulta näet, mikä osa laskusta on verollista, miten takautuva lasku kirjataan ja mitä se maksaa.