Konsultti, asiantuntija, freelancer: näin sinulle jää enemmän käteen.

Yksinkertainen kirjanpito, monimutkainen verotus

Konsultin tai asiantuntijan kirjanpidossa on vähän tapahtumia: muutama myyntilasku kuussa, puhelin, tietokone, ohjelmistot ja matkat. Perinteinen tilitoimisto veloittaa silti saman kuin monimutkaisemmasta yrityksestä, koska hinta perustuu tunteihin ja tunteja kuluu rutiinityöhönkin.

Asiantuntijayrittäjä voittaa tai häviää rahaa verotuksessa, ei kirjanpidossa. Siihen vaikuttavat palkan ja osingon suhde, YEL-työtulon taso, matkakulut ja päivärahat, hankintojen ajoitus ja osakeyhtiön nettovarallisuuden kasvattaminen. Niistä riippuu, jääkö 60 000 euron laskutuksesta käteen 35 000 vai 42 000 euroa.

Palkka vai osinko: kysymys, johon saat vastauksen ajoissa

Osakeyhtiössä toimivan konsultin tärkein veropäätös on palkan ja osingon suhde. Oikea vastaus riippuu yrityksen nettovarallisuudesta, muista tuloistasi ja siitä, paljonko rahaa haluat nostaa. Perinteisessä mallissa asiasta puhutaan tilinpäätöksen yhteydessä, kun tilikausi on ohi ja palkat on jo maksettu.

Taukossa voit käydä asian kirjanpitäjän kanssa läpi jo syksyllä ja päättää, nostatko loppuvuonna lisää palkkaa vai jätätkö rahat yhtiöön osinkoa varten. Neuvonta sisältyy kiinteään hintaan, ja yksi keskustelu vuodessa voi maksaa itsensä takaisin moninkertaisesti.

Mitä tunnet arjessa

Asiantuntijayrittäjät kuvaavat Taukoa usein sanalla "näkymätön". Kirjanpito ei vie ajatuksia, ja kysymykset kuuluvat kiinteään hintaan.

• Kirjanpitäjä tarkistaa kirjanpitosi joka kuukausi ja näkee laskutusrytmisi.
• Matkoista ja päivärahoista voit kysyä ennen kuin ne jäävät hakematta. Asiakaskäynti toisella paikkakunnalla tarkoittaa kilometrikorvausta ja usein päivärahaa.
• Kun haluat tietää, paljonko voit nostaa, kysyt kirjanpitäjältä. Kysymys ei maksa erikseen.

Esimerkki: Laura, IT-konsultti, osakeyhtiö

Laura laskuttaa noin 120 000 euroa vuodessa yhdelle päämiehelle ja parille pienemmälle asiakkaalle. Hän maksaa palkkaa vain itselleen. Perinteinen tilitoimisto ja erillinen ohjelmisto maksavat tällaiselle yritykselle tyypillisesti yhteensä noin 368 euroa kuukaudessa: kirjanpito noin 150 euroa, palkanlaskenta 47 euroa, tilinpäätös ja veroilmoitus kuukausitasolle jaettuna 30 euroa, erillinen ohjelmisto, esimerkiksi Procountor, 46 euroa, lisätyöt tuntilaskutuksella noin 1 tuntia kuussa 95 euron tuntihinnalla, 95 euroa.

Taukossa Laura maksaa 108 euroa kuukaudessa: kirjanpito 89 euroa ja oma palkka 19 euroa. Muuta kuukausimaksua ei ole. Se on 55 prosenttia vähemmän kuin perinteinen malli, eli 1 608 euroa vuodessa. Tilinpäätös laskutetaan erikseen kerran vuodessa.

Ensimmäisenä syksynä Laura huomasi kuitenkin jotain muuta. Lokakuussa kirjanpitäjä kirjoitti: "Nettovarallisuutesi on kasvanut, joten ensi vuonna voit nostaa enemmän kevyemmin verotettua osinkoa. Kannattaako loppuvuoden palkkaa hillitä?" Se yksi viesti oli arvokkaampi kuin koko vuoden kirjanpitomaksu.

Ulkomaiset asiakkaat ja ohjelmistot

Konsultti laskuttaa yhä useammin ulkomaille ja ostaa ohjelmistoja ulkomailta. Molemmissa ALV käsitellään käännetysti, ja yhteenvetoilmoitukset pitää tehdä oikein. Taukossa voit kysyä ulkomaankaupan ALV:stä kirjanpitäjältä aina, kun tarvitset, eikä se maksa erikseen.

Sinun ei tarvitse selvittää yksin, mitä "reverse charge" tarkoittaa. Kysy ennen kuin lähetät laskun.

YEL ja tulevaisuus

YEL-työtulo vaikuttaa eläkkeeseesi, sairauspäivärahaasi ja vanhempainrahaasi. Päätä se tietoisesti äläkä jätä sitä vakuutusyhtiön oletusarvoon. Kirjanpitäjäsi käy sen kanssasi läpi kerran vuodessa ja kertoo, mitä eri tasot tarkoittavat maksuina ja turvana.

Tämäkin sisältyy hintaan. Perinteisessä mallissa se on lisäpalvelu, jota harva pyytää.

Kolme virhettä, jotka näemme asiantuntijayrittäjillä useimmin

Asiantuntijayrittäjän virheet eivät näy kirjanpidossa vaan turhaan maksetuissa veroissa.

• Palkkaa nostetaan tasaisesti miettimättä osinkoa. Osakeyhtiön nettovarallisuus kasvaa, mutta sitä ei hyödynnetä, ja kevyemmin verotettu osinko jää käyttämättä vuodesta toiseen.
• Kotitoimisto, puhelin ja laitteet jäävät osittain vähentämättä. Työhuonevähennys, puhelimen ja nettiliittymän työkäyttöosuus ja tietokone ovat yksittäin pieniä, mutta yhdessä niistä tulee satoja euroja vuodessa.
• Matkakulut ja päivärahat jäävät kirjaamatta. Asiakaskäynti toisella paikkakunnalla tarkoittaa kilometrikorvausta ja usein päivärahaa. Jos kirjaaminen on vaivalloista, se jää tekemättä.

Miten ensimmäinen kuukausi etenee

Aloitus on tehty yksinkertaiseksi.

• Alussa käyt kirjanpitäjän kanssa läpi asiakkaasi, laskutusrytmisi ja sen, miten nostat nyt rahaa yrityksestä.
• Ensimmäisinä viikkoina ensimmäiset laskut ja kuitit kirjataan. Kirjanpitäjä käy ALV-käsittelyn kanssasi läpi, myös ulkomaisten asiakkaiden osalta.
• Sen jälkeen kirjanpitäjä tarkistaa kirjanpitosi joka kuukausi, ja voit kysyä aina, kun tarvitset. Kysyminen ei maksa erikseen.

Mitä hinta sisältää

Asiantuntijayrittäjän hinta on yksi luku kuukaudessa, alkaen 89 eurosta. Kun tositteita on vähän, olet alimmalla portaalla, ja oma palkka maksaa 19 euroa kuukaudessa. Kysymyksistä ei laskuteta tunteja.

• Juokseva kirjanpito ja ALV-ilmoitukset, myös EU-myynnin yhteenvetoilmoitukset
• Tilinpäätös ja veroilmoitus kerran vuodessa, laskutetaan erikseen
• Kysymykset ja neuvonta kuuluvat kiinteään hintaan
• Palkka vai osinko -laskelma syksyllä ja YEL-tarkistus vuosittain
• Oma palkanlaskenta, jos maksat itsellesi palkkaa

Miksi ei vain halpa kirjanpito-ohjelma?

Asiantuntijayrittäjän kirjanpito on niin yksinkertaista, että itsepalveluohjelma tuntuu riittävältä, ja pelkän kirjanpidon osalta se usein riittääkin. Ohjelma ei kuitenkaan mieti verotustasi. Se ei kerro, milloin nostaa palkkaa ja milloin osinkoa, se ei tarkista YEL-tasoa eikä huomaa, että ulkomaisen asiakkaan laskusta puuttuu yhteenvetoilmoitus.

Taukossa maksat muutaman kympin enemmän kuin itsepalvelusta ja saat ihmisen, jonka yksi ehdotus vuodessa on tyypillisesti tuhansien eurojen arvoinen. Asiantuntijana tiedät itsekin, mitä asiantuntemus maksaa ja mitä se tuottaa.

Kysymys, jonka kirjanpitäjäsi kysyy ensimmäisenä

"Paljonko haluat, että sinulle jää käteen vuodessa?" Kysymys ei koske liikevaihtoa eikä tulosta, vaan sitä, mitä jää verojen jälkeen. Siitä lasketaan taaksepäin, paljonko nostetaan palkkaa ja osinkoa, paljonko jätetään yhtiöön kasvattamaan nettovarallisuutta ja mikä on realistinen laskutustavoite.

Useimmat konsultit eivät ole koskaan tehneet tätä laskelmaa. Kun se on kerran tehty kunnolla, seuraavat vuodet ovat helpompia.

Mitä et enää tee

Asiantuntijan aika on laskutettavaa aikaa, joten sitä ei kannata kuluttaa kirjanpitoon.

• Et mieti, miten ulkomainen lasku käsitellään
• Et laske itse, paljonko voit nostaa
• Et jätä matkakuluja ja päivärahoja hakematta
• Et hyväksy YEL-tasoa miettimättä
• Et tee palkka vai osinko -päätöstä keväällä, kun on myöhäistä
• Et maksa tuntilaskua siitä, että kysyit jotain

Mitä seuraavaksi

Laske oma hintasi minuutissa. Sen jälkeen käyt kirjanpitäjän kanssa läpi, mitä sinun kannattaa tehdä palkan ja osingon kanssa tänä vuonna.

Usein kysytyt