Hyvinvointialan yrittäjä: enemmän aikaa asiakkaille, vähemmän paperille.

Miksi hyvinvointialan kirjanpito on erilaista

Hyvinvointialan kirjanpidossa erityistä on se, että osa myynnistä on arvonlisäverotonta terveydenhoitoa ja osa verollista. Fysioterapia on ALV-vapaata, hieronta useimmiten verollista ja tuotemyynti aina verollista. Hyvinvointivalmennuksessa käsittely riippuu sisällöstä. Jos erottelu menee väärin, maksat liikaa ALV:tä tai virhe paljastuu verotarkastuksessa.

Myynti tulee myös monesta kanavasta: ajanvarausjärjestelmästä, kortilta, MobilePaylla, käteisenä ja joskus Kela-korvauksina tai vakuutusyhtiöiden maksuina. Perinteinen tilitoimisto täsmäyttää nämä kerran kuussa käsin. Taukossa voit kysyä erottelusta kirjanpitäjältä, ja neuvonta sisältyy kiinteään hintaan.

ALV-vapaa vai verollinen: näin erottelu tehdään

Käy palvelusi kerran läpi ja merkitse, mitkä ovat ALV-vapaita ja mitkä verollisia. Kun lisäät uuden palvelun, voit tarkistaa sen ALV-käsittelyn kirjanpitäjältä. Sinun ei tarvitse tuntea arvonlisäverolain 34 pykälää yksin.

Sama koskee ostojen ALV:tä. Kun osa myynnistä on verotonta, ostojen ALV:stä vähennetään vain verollista myyntiä vastaava osuus. Tee jako huolellisesti eikä summittain, ja kysy siitä tarvittaessa kirjanpitäjältä.

Mitä tunnet arjessa

Hyvinvointialan yrittäjät kertovat kolmesta muutoksesta.

• Kirjanpitäjä tarkistaa kirjanpitosi joka kuukausi ja tuntee terveydenhuollon ALV-säännöt.
• Voit kysyä kirjanpitäjältä aina, kun tarvitset, ja neuvonta sisältyy kiinteään hintaan. Siitä on erityisesti apua alalla, jossa tulot vaihtelevat lomien ja sesonkien mukaan.
• Vuokratuoli, laitteet ja koulutukset käsitellään oikein. Kun teet vuokratuolisopimuksen, ostat hoitolaitteen tai lähdet jatkokoulutukseen, kirjanpitäjäsi kertoo etukäteen, miten se käsitellään verotuksessa.

Esimerkki: Anna, fysioterapeutti, toiminimi

Anna tekee fysioterapiaa toiminimellä noin 75 000 euron vuosilaskutuksella. Suurin osa on ALV-vapaata, mutta hän myy myös tuotteita ja pitää verollisia ryhmätunteja. Perinteinen tilitoimisto ja erillinen ohjelmisto maksavat tällaiselle yritykselle tyypillisesti yhteensä noin 452 euroa kuukaudessa: kirjanpito noin 190 euroa, tilinpäätös ja veroilmoitus kuukausitasolle jaettuna 40 euroa, erillinen ohjelmisto, esimerkiksi Procountor, 79 euroa, lisätyöt tuntilaskutuksella noin 1,5 tuntia kuussa 95 euron tuntihinnalla, 143 euroa.

Taukossa Anna maksaa 69 euroa kuukaudessa, ja siihen kuuluvat kirjanpito, kirjanpitäjän kuukausittainen tarkistus ja neuvonta. Se on 55 prosenttia vähemmän kuin perinteinen malli, eli 1 032 euroa vuodessa.

Annan mukaan tärkein muutos tapahtui ensimmäisenä kuukautena. Kirjanpitäjä huomasi, että ostojen ALV oli aiemmin jätetty kokonaan vähentämättä, koska myynti oli "pääosin verotonta". Verollisen osuuden vähennys oikaistiin, ja se oli yksinään enemmän kuin vuoden kirjanpitomaksu.

Toiminimi vai osakeyhtiö: kysymys, johon saat vastauksen numeroilla

Moni hyvinvointialan yrittäjä toimii toiminimellä ja miettii, milloin osakeyhtiö kannattaisi. Vastaus riippuu tuloksesta, muista tuloistasi ja siitä, paljonko rahaa haluat nostaa. Kirjanpitäjäsi laskee sen oikeilla luvuillasi eikä nyrkkisäännöillä ja kertoo, milloin muutos alkaa kannattaa. Kun aika on oikea, hoidamme muutoksen.

Kela, vakuutusyhtiöt ja Omakanta

Jos toimit Kela-korvattavalla alalla tai laskutat vakuutusyhtiöitä, maksut tulevat viiveellä ja eri muodossa kuin asiakkaan korttimaksut. Pidä saatavat ajan tasalla, niin tiedät, mitä Kelalta on tulossa ja milloin.

Kolme virhettä, jotka näemme hyvinvointialalla useimmin

Hyvinvointialan virheet liittyvät lähes aina arvonlisäveroon.

• Verollinen myynti käsitellään verottomana. Hieronta, ryhmätunnit tai tuotemyynti kirjataan ALV-vapaana, koska "olen terveydenhuollon ammattilainen". Verotarkastuksessa virhe korjataan takautuvasti korkoineen.
• Ostojen ALV jätetään kokonaan vähentämättä. Kun myynti on pääosin verotonta, moni luulee, ettei ostoista voi vähentää mitään. Verollista myyntiä vastaavan osuuden voi vähentää, ja se on vuodessa satoja euroja.
• Ajanvarausjärjestelmän ja pankin tapahtumat eivät täsmää. Maksut tulevat monesta kanavasta, ja kuun lopussa on epäselvää, mikä on kirjattu ja mikä ei. Täsmäytä vähintään kerran viikossa.

Miten ensimmäinen kuukausi etenee

Aloitus ei vie aikaa asiakkailta.

• Alussa käyt kirjanpitäjän kanssa läpi palvelusi, niiden ALV-käsittelyn ja maksutavat.
• Ensimmäisinä viikkoina ensimmäiset myynnit ja ostot kirjataan, ja kirjanpitäjä käy kanssasi läpi, kuinka suuren osan ostojen ALV:stä saa vähentää.
• Sen jälkeen kirjanpitäjä tarkistaa kirjanpitosi joka kuukausi, ja voit kysyä aina, kun tarvitset. Kysyminen ei maksa erikseen.

Mitä hinta sisältää

Hyvinvointialan yrittäjän hinta on yksi luku kuukaudessa, toiminimellä alkaen 69 eurosta. Lomakuukausina tositteita on vähemmän, eikä hinta vaihda porrasta kertomatta siitä etukäteen.

• Juokseva kirjanpito, ALV-vapaan ja verollisen myynnin erottelu
• ALV-ilmoitukset ja ostojen ALV-vähennyksen jako
• Tilinpäätös ja veroilmoitus kerran vuodessa, laskutetaan erikseen
• Kysymykset ja neuvonta kuuluvat kiinteään hintaan
• Toiminimi vai osakeyhtiö -laskelma ja YEL-tarkistus vuosittain

Miksi ei vain halpa kirjanpito-ohjelma?

Hyvinvointialalla itsepalveluohjelma kompastuu arvonlisäveroon. Ohjelma ei tiedä, mikä palvelusi on ALV-vapaata terveydenhoitoa, eikä se jaa ostojen ALV-vähennystä verollisen myynnin osuuden mukaan. Sinun pitää tuntea arvonlisäverolain rajat itse, ja jos et tunne, sama virhe toistuu jokaisessa myynnissä.

Taukossa kirjanpitäjä tuntee terveydenhuollon ALV-säännöt ja kertoo, milloin osakeyhtiö alkaisi kannattaa. Hintaero itsepalveluun on pieni, ja yksi oikein tehty ALV-vähennys kattaa sen.

Kysymys, jonka kirjanpitäjäsi kysyy ensimmäisenä

"Kuinka monta tuntia viikossa käytät muuhun kuin asiakastyöhön?" Useimmat hyvinvointialan yrittäjät vastaavat viidestä kymmeneen. Ne tunnit voisivat olla asiakastyötä, lepoa tai koulutusta. Kun kuitit luetaan automaattisesti ja kirjanpitäjältä voi kysyä ilman erillistä maksua, paperitöihin kuluu vähemmän aikaa.

Aika on hyvinvointialan yrittäjän tärkein voimavara, ja sitä säästyy, kun kirjanpidon kysymyksiä ei tarvitse ratkaista yksin.

Mitä et enää tee

Hyvinvointialan yrittäjän työ on läsnäoloa asiakkaan kanssa, eikä kirjanpidon pidä viedä siitä aikaa.

• Et mieti yksin, onko palvelu ALV-vapaata vai ei
• Et jaa ostojen ALV-vähennystä yksin
• Et odota vastausta päiviä
• Et pohdi yksin, milloin osakeyhtiö kannattaisi
• Et käytä asiakasaikaa paperitöihin

Mitä seuraavaksi

Laske oma hintasi minuutissa. Kerro, mitä ajanvarausjärjestelmää käytät ja mitkä palvelusi ovat ALV-vapaita, niin kirjanpitäjä käy ALV-käsittelyn kanssasi läpi.

Usein kysytyt