YEL vai TyEL: kumpi eläkevakuutus koskee sinua, mitä se maksaa ja voiko olla molemmat
YEL vai TyEL ratkeaa sen mukaan, teetkö työtä yrittäjänä vai työsuhteessa: toiminimiyrittäjä ja osakeyhtiön johtavassa asemassa oleva osakas, joka omistaa yli 30 prosenttia yksin tai yli 50 prosenttia perheensä kanssa, vakuutetaan YEL:llä, ja kaikki muut palkkaa saavat TyEL:llä. Vuonna 2026 kummankin maksu on keskimäärin 24,4 prosenttia, mutta YEL lasketaan vahvistetusta työtulosta ja maksat sen itse, kun taas TyEL lasketaan maksetusta palkasta ja jaetaan työnantajan ja työntekijän kesken. Tällä sivulla on päätöstaulukko kaikille yritysmuodoille, laskettu vertailu ja vastaus siihen, voiko sinulla olla molemmat yhtä aikaa.
Lyhyesti
- YEL on yrittäjän eläkevakuutus, TyEL työntekijän. Kumpaa sovelletaan, ei ole oma valinta: sen ratkaisevat yritysmuoto, omistus ja asema yrityksessä.
- Osakeyhtiössä osakas on YEL-yrittäjä, kun hän on johtavassa asemassa ja omistaa yli 30 % yksin tai yli 50 % perheenjäsentensä kanssa. Muut yhtiössä työskentelevät osakkaat ovat TyEL:n piirissä.
- Maksut 2026: YEL 24,4 % vahvistetusta työtulosta (aloittavalle 22 % alennus). TyEL keskimäärin 24,4 % palkasta, josta työntekijä maksaa 7,30 % ja työnantaja keskimäärin 17,10 %.
- Molemmat voivat olla voimassa yhtä aikaa: palkkatyö kerryttää TyEL-eläkettä ja sivutoiminen yritys YEL-eläkettä, jos YEL-ehdot täyttyvät.
- YEL on pakollinen vasta, kun työtulo on vähintään 9 423,09 € vuodessa. Alle sen YEL-vakuutusta ei oteta.
Lyhyt vastaus kysymykseen YEL vai TyEL: jos teet työtä omaan lukuusi omassa yrityksessäsi, kuulut YEL:n piiriin, ja jos teet työtä työsuhteessa toisen johdon ja valvonnan alla, kuulut TyEL:n piiriin. Osakeyhtiön osakkaan kohdalla raja menee omistusosuudessa ja asemassa. Alla on taulukko, josta näet oman tilanteesi, ja sen jälkeen maksujen vertailu euroina. Osakeyhtiön omistusrajojen erikoistapaukset, kuten holdingyhtiön kautta omistaminen, ovat artikkelissa YEL omistusosuus.
Kumpi koskee sinua: YEL vai TyEL?
Yritysmuoto ja asema ratkaisevat. Pelkkä omistaminen ei velvoita mihinkään eläkevakuutukseen: vakuuttaminen edellyttää aina, että teet työtä yrityksessä.
| Tilanteesi | Eläkevakuutus | Kuka hoitaa |
|---|---|---|
| Toiminimiyrittäjä (liikkeen- tai ammatinharjoittaja) | YEL | Sinä itse |
| Avoimen yhtiön yhtiömies, joka työskentelee yhtiössä | YEL | Sinä itse |
| Kommandiittiyhtiön vastuunalainen yhtiömies | YEL | Sinä itse |
| Oy:n osakas, johtava asema, omistus yli 30 % yksin | YEL | Sinä itse (yhtiö voi maksaa) |
| Oy:n osakas, johtava asema, perheen kanssa yli 50 % | YEL | Sinä itse (yhtiö voi maksaa) |
| Oy:n osakas, omistus tasan 30 % tai alle (ei perheen yli 50 %) | TyEL | Yhtiö työnantajana |
| Oy:n osakas, ei johtavassa asemassa | TyEL | Yhtiö työnantajana |
| Kevytyrittäjä, joka toimii yrittäjämäisesti | YEL | Sinä itse |
| Kevytyrittäjä, jonka työ on tosiasiassa työsuhde | TyEL | Työnantaja |
| Palkansaaja | TyEL | Työnantaja |
Perheenjäsen tarkoittaa tässä avio- tai avopuolisoa ja suoraan ylenevässä tai alenevassa polvessa olevaa sukulaista, joka asuu samassa taloudessa. Jos palkkaat puolisosi tai lapsesi toiminimeen, eläkevakuutus riippuu yhteisestä taloudesta. Tämä tilanne on käyty läpi artikkelissa puolison palkkaaminen yritykseen.
Mitä eroa on YEL:llä ja TyEL:llä?
Suurin ero on maksun perusteessa. YEL-maksu lasketaan työtulosta, jonka eläkeyhtiö vahvistaa vastaamaan työpanoksesi arvoa, eikä siitä, paljonko nostat yrityksestä rahaa. TyEL-maksu lasketaan siitä palkasta, joka todella maksetaan. Molemmat kerryttävät työeläkettä samalla 1,5 prosentin vuosikarttumalla. Yleiskuva maksusta on oppaassa työeläkemaksu.
Kumpi on kalliimpi, YEL vai TyEL?
Prosenttina kumpikin on vuonna 2026 keskimäärin 24,4. Moni vertaa YEL-maksuaan palkansaajan 7,30 prosenttiin ja pitää YEL:iä kalliina, mutta TyEL:ssä suurimman osan maksaa työnantaja. Kun työnantajan osuus lasketaan mukaan, maksut ovat samaa suuruusluokkaa. Osakeyhtiön omistajalle ratkaisevaa on se, mistä maksu lasketaan.
Laske YEL-maksusi 2026
YEL-laskuri omalla sivullaanLaskuri näyttää YEL-maksun kuukausina ja vuosina. Palkansaajan TyEL-maksu näkyy nettopalkkalaskurissa, ja työnantajan osuus sivukuluineen työnantajan palkkakulut -laskurissa.
Voiko olla YEL ja TyEL samaan aikaan?
Voi. Jos olet palkkatöissä ja sinulla on lisäksi sivutoiminen yritys, palkka kerryttää TyEL-eläkettä ja yritystoiminta YEL-eläkettä. Työeläke.fi:n mukaan YEL-vakuutus on pakollinen palkkatyön rinnalla, jos sen ehdot täyttyvät: työtulo on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa ja toiminta on jatkunut vähintään neljä kuukautta.
Sivutoimisen yrittäjän työtulo on yleensä pienempi kuin päätoimisen, koska työtä tehdään vähemmän tunteja. Työtulo arvioidaan kaikesta yrittäjätoiminnasta yhteensä, ja vaikka sinulla olisi useampi yritys, tarvitset vain yhden YEL-vakuutuksen. Lisää artikkelissa sivutoimisen yrittäjän YEL.
Onko yrittäjällä pakko olla eläkevakuutus?
On, jos YEL-ehdot täyttyvät. Vuonna 2026 vakuutus tarvitaan, kun olet 18–69-vuotias (vuonna 1962 ja myöhemmin syntyneillä yläraja on 70 vuotta), asut Suomessa, yritystoiminta on kestänyt vähintään neljä kuukautta ja työtulosi on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa. Vakuutus otetaan kuuden kuukauden kuluessa toiminnan alkamisesta, ja se tulee voimaan takautuvasti siitä, kun ehdot täyttyivät.
Jos työpanoksesi arvo jää alarajan alle, YEL ei ole pakollinen, mutta sen voi ottaa vapaaehtoisesti hakemuksesta. Ilman vakuutusta yrittäjätyöstä ei kerry työeläkettä, ja myös sairaus- ja vanhempainpäivärahat jäävät pieniksi. Rajasta ja sen muutoksista kerrotaan artikkelissa YEL-raja 2026, ja seurauksista, jos vakuutus jää ottamatta, artikkelissa YEL takautuvasti.
Onko YEL vähennyskelpoinen?
On. Toiminimiyrittäjä vähentää maksamansa YEL-maksut omassa verotuksessaan ansiotuloista. Osakeyhtiössä yhtiö voi maksaa omistajan YEL-maksut, ja ne ovat yhtiön vähennyskelpoinen kulu. Palkansaajan TyEL-osuus pidätetään palkasta ja vähennetään samoin ansiotuloista, ja työnantajan TyEL-osuus on yrityksen kulu.
Koska YEL-maksu on vähennyskelpoinen, sen todellinen hinta on pienempi kuin laskun loppusumma. Esimerkiksi 30 prosentin marginaaliveroprosentilla 1 000 euron YEL-maksu pienentää veroja noin 300 eurolla. Tarkemmin artikkelissa YEL verovähennys.
Miten päästä eroon YEL-maksuista?
YEL-maksuista pääsee eroon vain, jos vakuuttamisen ehdot lakkaavat täyttymästä. Pakollista vakuutusta ei voi irtisanoa vain siksi, että maksu tuntuu kalliilta.
- Yritystoiminta päättyy. Ilmoita lopettamisesta eläkeyhtiöön, niin vakuutus päättyy toiminnan päättymispäivänä.
- Työpanos laskee alle alarajan. Jos työtulosi on pysyvästi alle 9 423,09 euroa, vakuuttamisvelvollisuus lakkaa.
- Omistus muuttuu osakeyhtiössä. Jos omistuksesi laskee 30 prosenttiin tai alle (eikä perheen kanssa yli 50 %), sinusta tulee TyEL-vakuutettu, jos saat palkkaa.
- Siirryt vanhuuseläkkeelle. Kokoaikaisen vanhuuseläkkeen rinnalla tehdyn yrittäjätyön vakuuttaminen on vapaaehtoista.
Maksun suuruuteen voit vaikuttaa hakemalla työtulon muutosta, kun työpanoksesi muuttuu pysyvästi, tai käyttämällä maksujoustoa. Ohjeet ovat artikkelissa YEL-vakuutuksen päättäminen.
Milloin uusi YEL tulee voimaan?
Vuoden 2026 alusta YEL-maksu on 24,4 prosenttia kaikenikäisille, kun 53–62-vuotiaiden korotettu maksu poistui. Hallitus antoi 8.10.2026 esityksen YEL-uudistuksesta, jossa työtulon perusteeksi voisi valita ansiotulot 1.4.2028 alkaen. Esitys ei muuta vuoden 2026 maksuja, eikä se muuta sitä, kumpi laki sinuun soveltuu. Ajankohtainen tilanne on artikkelissa YEL-uudistus 2026.
Usein kysytyt
Kumpi on parempi, YEL vai TyEL?+
Kumpaakaan ei voi valita. Laki ratkaisee, kumpi koskee sinua: yrittäjä on YEL:n ja työsuhteinen työntekijä TyEL:n piirissä. Molemmat kerryttävät eläkettä samalla karttumalla.
Mikä on YEL-vakuutuksen alaraja?+
Vuonna 2026 alaraja on 9 423,09 euroa vuodessa. Jos työtulosi on tätä pienempi, YEL-vakuutusta ei oteta.
Voiko olla YEL ja TyEL samaan aikaan?+
Voi. Palkkatyö kerryttää TyEL-eläkettä ja sivutoiminen yritys YEL-eläkettä, kun YEL-ehdot täyttyvät.
Onko osakeyhtiön osakas YEL- vai TyEL-vakuutettu?+
YEL-vakuutettu, jos hän on johtavassa asemassa ja omistaa yli 30 % yksin tai yli 50 % yhdessä perheenjäsentensä kanssa. Muuten yhtiössä työskentelevä osakas on TyEL-vakuutettu.
Onko YEL vähennyskelpoinen?+
On. Toiminimiyrittäjä vähentää YEL-maksut ansiotuloistaan, ja osakeyhtiön maksamat omistajan YEL-maksut ovat yhtiön kulu.
Onko yrittäjällä pakko olla vakuutus?+
YEL on pakollinen, kun olet 18–69-vuotias, asut Suomessa, toiminta on kestänyt vähintään neljä kuukautta ja työtulo on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa. Muut yrittäjän vakuutukset ovat pääosin vapaaehtoisia.
Miten päästä eroon YEL-maksuista?+
Vain jos vakuuttamisen ehdot lakkaavat: yritystoiminta päättyy, työpanos laskee pysyvästi alle alarajan tai osakeyhtiön omistus laskee omistusrajojen alle.
Milloin uusi YEL tulee voimaan?+
Vuoden 2026 alusta maksu on 24,4 % kaikenikäisille. Hallituksen 8.10.2026 antama esitys toisi ansiotuloperusteisen työtulon vaihtoehdoksi 1.4.2028 alkaen.
Kirjoittaa Taukon blogiin veroista, arvonlisäverosta ja palkoista: mitä yrittäjän pitää tehdä, milloin ja paljonko se maksaa.
Lue seuraavaksi
YEL omistusosuus: milloin osakas on YEL-yrittäjä ja milloin TyEL-työntekijä (30 % ja 50 % rajat)
YEL-vakuutus koskee osakeyhtiön osakasta, joka työskentelee yhtiössä johtavassa asemassa ja omistaa yksin yli 30 prosenttia osakkeista tai äänivallasta tai yhdessä perheenjäsentensä kanssa yli 50 prosenttia, suoraan tai väliyhtiön kautta. Pienemmällä omistuksella palkkaa saava osakas vakuutetaan TyEL:n mukaan kuin työntekijä. Tällä sivulla rajat ovat taulukkona, ja lasketuista esimerkeistä näet, miten ne toimivat kahden, kolmen ja neljän osakkaan yhtiössä, pariskunnan yhtiössä ja holdingyhtiön kautta. Lopussa on vertailu työttömyysturvan omistusrajoihin, jotka ovat eri.
YEL-raja 2026: alaraja 9 423,09 €, yläraja 214 000 € ja maksu 24,4 % kaikille
YEL-raja on vuonna 2026 9 423,09 euroa: sitä pienemmällä vuosityötulolla YEL-vakuutus ei ole pakollinen, ja yläraja, jonka ylittävästä työtulosta maksua ei enää lasketa, on 214 000 euroa. YEL-maksu on 24,4 prosenttia kaikenikäisille, aloittavalle yrittäjälle 22 prosentin alennuksella noin 19,03 prosenttia, ja ansiosidonnaiseen työttömyysturvaan tarvitaan vähintään 15 481 euron työtulo. Alla kaikki vuoden 2026 YEL-rajat yhdessä taulukossa, vertailu vuoteen 2025, mitä vuodenvaihteessa muuttui, mitä on tulossa 2027 ja 2028 ja miten rajat koskevat kevytyrittäjää.
Puolison palkkaaminen yritykseen: YEL vai TyEL, verotus ja työttömyysturva
Puolison palkkaaminen yritykseen on eri asia toiminimessä, avoimessa yhtiössä ja osakeyhtiössä. Yritysmuoto ratkaisee, onko palkka vähennyskelpoinen, vakuutetaanko puoliso YEL- vai TyEL-vakuutuksella ja saako hän työttömänä palkansaajan vai yrittäjän työttömyysturvan.