Työeläkemaksu: mikä se on, paljonko se on vuonna 2026 ja kuka sen maksaa
Työeläkemaksu on lakisääteinen eläkevakuutusmaksu, jolla rahoitetaan suomalaisten työeläkkeet. Vuonna 2026 palkansaajan TyEL-maksu on keskimäärin 24,4 prosenttia palkasta, josta työntekijä maksaa 7,30 prosenttia ja työnantaja loput, ja yrittäjän YEL-maksu on 24,4 prosenttia vahvistetusta työtulosta. Tältä sivulta näet maksut kaikissa eläkelaeissa samassa taulukossa, paljonko palkasta menee eläkkeisiin euroina, kuka yrittäjien eläkkeet maksaa ja mistä maksu muodostuu.
Lyhyesti
- Työeläkemaksu on lakisääteinen maksu, josta kertyy eläke. Palkansaajalla se on TyEL-maksu, yrittäjällä YEL-maksu ja maatalousyrittäjällä MYEL-maksu.
- Vuonna 2026 TyEL-maksu on keskimäärin 24,4 % palkasta: työntekijä maksaa 7,30 % ja työnantaja keskimäärin 17,10 %. 3 000 euron palkasta eläkkeisiin menee noin 732 € kuussa.
- YEL-maksu on 24,4 % vahvistetusta työtulosta, ja aloittava yrittäjä saa siitä 22 %:n alennuksen neljäksi vuodeksi. Yrittäjä maksaa maksun kokonaan itse ja vähentää sen verotuksessa.
- Yrittäjien eläkkeisiin osallistuu myös valtio: se maksaa vuonna 2026 arviolta 33 % YEL-eläkkeistä ja 86 % MYEL-eläkkeistä.
Mikä on työeläkemaksu?
Työeläkemaksu on lakisääteinen vakuutusmaksu, joka maksetaan jokaisesta palkasta ja yrittäjän työtulosta työeläkeyhtiölle, eläkekassalle, Melalle tai Kevalle. Maksuilla rahoitetaan saman vuoden eläkkeitä ja rahastoidaan osa tulevia eläkkeitä varten. Maksun maksaneelle kertyy vastaavasti omaa työeläkettä.
Työeläkemaksun nimi vaihtelee eläkelain mukaan. Yksityisen alan palkansaajien maksu on TyEL-maksu (työntekijän eläkelaki), yrittäjien YEL-maksu (yrittäjän eläkelaki), maatalousyrittäjien ja apurahansaajien MYEL-maksu ja merimiesten MEL-maksu. Kuntien, hyvinvointialueiden, valtion ja kirkon palveluksessa olevien maksut perii Keva.
Työeläkemaksut 2026 kaikissa eläkelaeissa
Lähes kaikki työeläkemaksut ovat vuonna 2026 noin 24,4 prosenttia palkasta tai työtulosta. Poikkeuksia ovat maatalousyrittäjien alennettu MYEL-maksu ja kirkon korkeampi eläkemaksu. Työntekijän oma osuus on kaikilla palkansaajilla sama 7,30 prosenttia.
| Eläkelaki | Kenelle | Maksu 2026 | Kuka maksaa |
|---|---|---|---|
| TyEL | Yksityisen alan palkansaajat | Keskimäärin 24,4 % palkasta | Työntekijä 7,30 %, työnantaja keskimäärin 17,10 % |
| YEL | Yrittäjät, myös osakeyhtiön johdossa olevat osakkaat | 24,4 % vahvistetusta työtulosta | Yrittäjä itse |
| YEL, aloittava yrittäjä | Ensimmäistä kertaa yrittäjäksi ryhtyvät, 4 vuotta | Noin 19 % (22 %:n alennus) | Yrittäjä itse |
| MYEL | Maatalousyrittäjät ja apurahansaajat | 13,176 % alle 33 011,19 €:n työtulosta, nousee liukuvasti, 24,40 % yli 51 874,82 € | Vakuutettu itse |
| MEL | Merimiehet | Merimieseläkekassan vahvistama maksu | Työntekijän osuus sama kuin TyEL:ssä |
| Keva, kunnat ja hyvinvointialueet | Kunta-alan ja hyvinvointialueiden palkansaajat | Palkkaperusteinen keskimäärin 24,4 % + tasausmaksu | Työntekijä 7,30 %, loput työnantaja |
| Keva, valtio | Valtion palkansaajat | Keskimäärin 24,40 % | Työntekijä 7,30 %, loput työnantaja |
| Keva, ev.lut. kirkko | Seurakuntien palkansaajat | 28,7 % palkoista | Työntekijä 7,30 %, loput työnantaja |
Tarkemmat TyEL-luvut, kuten pienen sopimustyönantajan ja tilapäisen työnantajan prosentit sekä vuoden 2027 ehdotus, ovat artikkelissa TyEL-maksu 2026.
Eläkevakuutusmaksu: mikä se on ja miten se on muuttunut vuosittain?
Eläkevakuutusmaksu on sama asia kuin työeläkemaksu: lakisääteinen maksu, jonka työnantaja maksaa työntekijän palkasta ja yrittäjä omasta työtulostaan eläkeyhtiölle. Sosiaali- ja terveysministeriö vahvistaa eläkevakuutusmaksut vuosittain marras- tai joulukuussa seuraavaa vuotta varten. Keskimääräisen TyEL-eläkevakuutusmaksun perustaso on ollut 24,4 prosenttia koko vuosien 2019–2026 ajan, mutta vuosina 2022–2025 siihen lisättiin koronavuoden maksualennuksen takaisinmaksu.
| Vuosi | TyEL keskimäärin | Työnantaja keskimäärin | Työntekijä | Työntekijä 53–62 v | YEL (53–62 v) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019 | 24,4 % | 17,35 % | 6,75 % | 8,25 % | 24,10 % (25,60 %) |
| 2020 | 24,4 %, 1.5. alkaen 21,8 % | 16,95 %, 1.5. alkaen 2,6 %-yks. alennus | 7,15 % | 8,65 % | 24,10 % (25,60 %) |
| 2021 | 24,4 % | 7,15 % | 8,65 % | 24,10 % (25,60 %) | |
| 2022 | 24,85 % | 17,4 % | 7,15 % | 8,65 % | 24,10 % (25,60 %) |
| 2023 | 24,84 % | noin 17,4 % | 7,15 % | 8,65 % | 24,10 % (25,60 %) |
| 2024 | 24,81 % | 17,34 % | 7,15 % | 8,65 % | 24,10 % (25,60 %) |
| 2025 | 24,85 % | 17,38 % | 7,15 % | 8,65 % | 24,10 % (25,60 %) |
| 2026 | 24,4 % | 17,10 % | 7,30 % | 7,30 % | 24,4 % |
Taulukosta näkee kaksi pitkää linjaa. Työntekijän osuus nousi vuosina 2019 ja 2020 kumpanakin 0,4 prosenttiyksikköä kilpailukykysopimuksen mukaisesti ja työnantajan vastaavasti laski, ja vuonna 2026 53–62-vuotiaiden korotettu maksu poistui sekä palkansaajilta että yrittäjiltä. Vuoden 2026 maksut ja muutokset ovat sivulla eläkemaksut 2026 ja vuoden 2025 luvut sivulla TyEL 2025.
Paljonko palkasta menee eläkkeisiin?
Palkasta menee eläkkeisiin vuonna 2026 keskimäärin 24,4 prosenttia. Siitä 7,30 prosenttia vähennetään työntekijän bruttopalkasta ja keskimäärin 17,10 prosenttia maksaa työnantaja palkan päälle. Työntekijä näkee palkkalaskelmallaan vain oman osuutensa, mutta koko maksu kartuttaa hänen eläkettään.
| Bruttopalkka/kk | Työeläkemaksu yhteensä 24,4 % | Työntekijä 7,30 % | Työnantaja 17,10 % |
|---|---|---|---|
| 2 000 € | 488 € | 146 € | 342 € |
| 3 000 € | 732 € | 219 € | 513 € |
| 4 000 € | 976 € | 292 € | 684 € |
| 5 000 € | 1 220 € | 365 € | 855 € |
Laske työeläkemaksu ja muut palkkakulut
Palkkakulujen laskuri omalla sivullaanTyöntekijän palkasta eläkemaksu on siis vuonna 2026 aina 7,30 prosenttia iästä riippumatta, ja se näkyy palkkalaskelmalla omana rivinään. Vuonna 2025 työntekijän maksu oli 7,15 prosenttia ja 53–62-vuotiailla 8,65 prosenttia, mutta korotettu maksu poistui vuoden 2026 alusta. Kaikki palkasta tehtävät vähennykset ovat artikkelissa palkasta tehtävät vähennykset 2026.
Mikä on TyEL-palkka?
TyEL-palkka on se palkka, josta työeläkemaksu lasketaan ja josta työntekijälle kertyy eläkettä. Se on pääosin sama kuin ennakonpidätyksen alainen palkka: rahapalkka, lisät ja luontoisedut. Verovapaat kulukorvaukset eivät ole TyEL-palkkaa.
| Erä | Onko TyEL-palkkaa? |
|---|---|
| Kuukausi- tai tuntipalkka, lisät, ylityö- ja iltakorvaukset | Kyllä |
| Lomapalkka, lomaraha ja lomakorvaus | Kyllä |
| Luontoisedut, kuten autoetu ja puhelinetu, verotusarvossa | Kyllä |
| Tulospalkkiot ja bonukset palkkana | Kyllä |
| Verovapaat päivärahat, kilometrikorvaukset ja ateriakorvaukset | Ei |
| Työkorvaus laskulla (ei työsuhdetta) | Ei, laskuttajalla on oma eläketurvansa |
| Osinko | Ei |
Onko työeläkemaksu pakollinen ja milloin sitä ei tarvitse maksaa?
Työeläkemaksu on pakollinen lähes jokaisesta palkasta. TyEL-maksu maksetaan, kun työntekijä on täyttänyt 17 vuotta eikä ole ylittänyt syntymävuotensa mukaista 68–70 vuoden yläikärajaa ja palkka on vähintään 71,72 euroa kuukaudessa (2026). Työntekijä ei voi kieltäytyä maksusta, eikä työnantaja voi sopia siitä toisin.
- Alle 17-vuotias: eläkemaksua ei makseta, ja eläkettä ei kerry.
- Yläikärajan ylittänyt: maksua ei makseta sen kuukauden jälkeen, jona työntekijä täyttää syntymävuotensa mukaisen yläikärajan.
- Pieni palkka: jos palkka jää alle 71,72 euron kuukaudessa, TyEL-maksua ei makseta.
- YEL-vakuutettu omistaja: osakeyhtiön omistajan palkasta ei makseta TyEL-maksua, kun hän on YEL-vakuutettu. Rajat ovat artikkelissa YEL omistusosuus.
- Laskutettu työ: kevytyrittäjän tai toiminimen laskusta ei makseta TyEL-maksua. Laskuttaja vastaa itse eläketurvastaan, ja YEL on pakollinen, kun työtulo ylittää alarajan.
Työnantajan pitää tehdä eläkeyhtiön kanssa TyEL-vakuutussopimus, kun sillä on vakituisia työntekijöitä tai kun palkat ylittävät 10 272 euroa puolessa vuodessa (2026). Muuten työnantaja voi maksaa eläkemaksut tilapäisenä työnantajana ilman sopimusta. Tilapäisen työnantajan maksu on 25,85 prosenttia ja sopimustyönantajan perusmaksu 24,85 prosenttia, kun työntekijän osuus on mukana. Ohjeet ovat artikkelissa tilapäinen työnantaja ja TyEL.
Kuka maksaa työeläkemaksun?
Palkansaajan työeläkemaksun maksaa työnantaja, mutta se pidättää työntekijän osuuden tämän palkasta. Yrittäjä maksaa YEL-maksunsa kokonaan itse. Työnantaja tilittää TyEL-maksun eläkeyhtiölle tulorekisteriin ilmoitettujen palkkojen perusteella, joten erillistä palkkailmoitusta eläkeyhtiölle ei yleensä tarvita.
Verotuksessa työntekijän osuus vähennetään hänen tuloistaan automaattisesti, ja työnantajan osuus on yrityksen vähennyskelpoinen kulu. YEL-maksu on Työeläke.fi:n mukaan kokonaan verovähennyskelpoinen: toiminimiyrittäjä vähentää sen tuloverotuksessaan, ja osakeyhtiö voi maksaa osakkaan YEL-maksun kuluna. Erot ovat artikkelissa YEL vai TyEL.
Kuka maksaa yrittäjien eläkkeet?
Yrittäjien eläkkeet maksetaan ensisijaisesti yrittäjien omilla YEL-maksuilla, mutta valtio maksaa sen osan, johon maksut eivät riitä. Eläketurvakeskuksen arvion mukaan valtio vastaa vuonna 2026 noin 33 prosentista maksetuista YEL-eläkkeistä ja noin 86 prosentista maatalousyrittäjien MYEL-eläkkeistä.
Valtion osuus johtuu siitä, että yrittäjiltä kerätyt maksut ovat pienemmät kuin heille maksettavat eläkkeet: moni yrittäjä on vakuuttanut työtulonsa todellista ansiotaan pienemmäksi, ja aloittavan yrittäjän alennus pienentää maksukertymää. Hallitus sopi huhtikuussa 2026 yrittäjien eläkejärjestelmän uudistamisesta. Mitä uudistus tarkoittaa sinulle, on artikkelissa YEL-uudistus.
Mistä työeläkemaksu muodostuu?
Keskimääräinen TyEL-maksu 24,4 % koostuu neljästä osasta. Suurin osa eli tasausosa käytetään saman vuoden eläkkeisiin, ja pienempi osa rahastoidaan tulevia vanhuus- ja työkyvyttömyyseläkkeitä varten.
| TyEL-maksun osa 2026 | Osuus palkasta | Mihin se käytetään |
|---|---|---|
| Vanhuuseläkeosa | 3,71 % | Rahastoidaan tulevia vanhuuseläkkeitä varten |
| Työkyvyttömyyseläkeosa | 0,8 % | Alkavien työkyvyttömyyseläkkeiden rahastointi |
| Tasausosa | 20,11 % | Saman vuoden yhteisesti kustannettavat eläkkeet, kuten indeksikorotukset ja perhe-eläkkeet |
| Muut osat | 0,28 % | Hoitokulut, lakisääteiset maksut ja maksutappiot |
| Arvioidut hyvitykset | −0,5 % | Asiakashyvitykset sijoitustuotoista |
| Yhteensä | 24,40 % |
Siksi työeläkemaksua ei voi ajatella henkilökohtaisena säästönä. Eläketurvakeskuksen mukaan vakuutusmaksulla vakuutetaan esimerkiksi pitkäikäisyyden riski, eikä sitä voi pitää sijoituksena. Eläke lasketaan ansioista eikä maksetuista euroista.
Paljonko eläkettä työeläkemaksulla kertyy?
Eläkettä kertyy pääsääntöisesti 1,5 prosenttia vuoden palkasta tai YEL-työtulosta. Kertynyt eläke tarkistetaan palkkakertoimella eläkkeelle jäämiseen asti, ja sitä kerrotaan ikäluokan elinaikakertoimella.
Oman YEL-maksun voi laskea YEL-laskurilla, ja sopivan työtulon valinnasta kerrotaan artikkelissa YEL-työtulo. Jos YEL-maksut, palkat ja kirjanpito tuntuvat työläiltä hoitaa itse, katso oma hintasi kiinteähintaiselle kirjanpidolle.
Työeläkemaksu ja muut palkan sivukulut
Työeläkemaksu on työnantajan suurin palkan sivukulu, mutta ei ainoa. Lisäksi työnantaja maksaa sairausvakuutusmaksua, työttömyysvakuutusmaksua sekä tapaturma- ja ryhmähenkivakuutusta. Kokonaisuus on artikkelissa palkan sivukulut, ja työntekijän maksut artikkelissa palkasta tehtävät vähennykset 2026.
Usein kysytyt
Mikä on eläkevakuutusmaksu?+
Eläkevakuutusmaksu on lakisääteinen työeläkemaksu, josta rahoitetaan työeläkkeet. Palkansaajalla se on TyEL-maksu (keskimäärin 24,4 % palkasta vuonna 2026, työntekijän osuus 7,30 %), yrittäjällä YEL-maksu (24,4 % työtulosta).
Mikä on työnantajan eläkemaksu vuonna 2026?+
Keskimäärin 17,10 % palkasta. Vuonna 2025 se oli 17,38 % ja vuonna 2024 17,34 %. Pienen yrityksen tarkka prosentti näkyy eläkeyhtiön laskussa.
Mikä on TyEL-maksu?+
TyEL-maksu on yksityisen alan palkansaajan työeläkemaksu. Vuonna 2026 se on keskimäärin 24,4 % palkasta: työntekijän osuus 7,30 % pidätetään palkasta ja työnantaja maksaa keskimäärin 17,10 % palkan päälle.
Paljonko palkasta menee eläkkeisiin?+
Keskimäärin 24,4 % palkasta vuonna 2026. Esimerkiksi 3 000 euron palkasta eläkemaksuja maksetaan noin 732 € kuussa, josta työntekijän osuus on 219 € ja työnantajan noin 513 €.
Mikä on työnantajan eläkemaksu vuonna 2026?+
Keskimäärin 17,10 % palkasta. Pienen yrityksen tarkka prosentti riippuu eläkeyhtiöstä, hoitokustannusmaksusta ja asiakashyvityksestä, ja se näkyy eläkeyhtiön laskulla.
Kuka maksaa yrittäjien eläkkeet?+
Yrittäjät maksavat YEL-maksuja itse, ja valtio maksaa sen osan eläkkeistä, johon maksut eivät riitä. Vuonna 2026 valtion osuus on arviolta 33 % YEL-eläkkeistä ja 86 % MYEL-eläkkeistä.
Paljonko on YEL-maksu 2026?+
24,4 % vahvistetusta YEL-työtulosta. Aloittava yrittäjä saa 22 %:n alennuksen neljän vuoden ajan, jolloin maksu on noin 19 %. Maksu on kokonaan verovähennyskelpoinen.
Onko työeläkemaksu sama kaikille?+
Lähes. TyEL-, YEL- ja valtion eläkemaksu ovat noin 24,4 %, mutta maatalousyrittäjän MYEL-maksu on pienillä työtuloilla alennettu ja kirkon eläkemaksu on korkeampi. Työntekijän oma osuus on kaikilla palkansaajilla 7,30 %.
Paljonko eläkemaksu on palkasta 2026?+
Työntekijän palkasta pidätetään 7,30 % kaikissa ikäryhmissä. Työnantaja maksaa lisäksi keskimäärin 17,10 % palkan päälle, joten koko eläkemaksu on keskimäärin 24,4 % palkasta.
Onko työeläkemaksu pakollinen?+
On. TyEL-maksu maksetaan 17 vuotta täyttäneen työntekijän palkasta, kun palkka on vähintään 71,72 € kuussa (2026), syntymävuoden mukaiseen 68–70 vuoden yläikärajaan asti. Siitä ei voi sopia toisin.
Milloin ei tarvitse maksaa eläkemaksua?+
Kun työntekijä on alle 17-vuotias tai ylittänyt yläikärajan, kun palkka jää alle 71,72 euron kuukaudessa tai kun kyse on YEL-vakuutetun omistajan palkasta. Laskulla tehdystä työstä TyEL-maksua ei makseta.
Kuka maksaa Kevan eläkkeet?+
Kunta-alan ja hyvinvointialueiden eläkkeet rahoitetaan työnantajien ja työntekijöiden eläkemaksuilla, jotka Keva perii. Valtion palveluksessa ansaittujen eläkkeiden kustannuksista vastaa valtio, ja Keva hoitaa niiden maksamisen.
Mitä TyEL-palkka tarkoittaa?+
Palkkaa, josta työeläkemaksu lasketaan ja eläke kertyy. Siihen kuuluvat rahapalkka, lisät, lomapalkat ja luontoisedut, mutta ei verovapaita kulukorvauksia, kuten päivärahoja tai kilometrikorvauksia.
Mihin työeläkemaksut käytetään?+
Suurin osa, noin 20 prosenttiyksikköä keskimääräisestä 24,4 %:sta, käytetään saman vuoden eläkkeisiin. Loput rahastoidaan tuleviin vanhuus- ja työkyvyttömyyseläkkeisiin ja käytetään hoitokuluihin.
Kirjoittaa Taukon blogiin veroista, arvonlisäverosta ja palkoista: mitä yrittäjän pitää tehdä, milloin ja paljonko se maksaa.
Lue seuraavaksi
TyEL-maksu 2026: 24,4 % palkasta, työntekijä 7,30 % ja työnantaja keskimäärin 17,10 %
TyEL-maksu on vuonna 2026 keskimäärin 24,4 prosenttia palkasta, josta työntekijä maksaa 7,30 prosenttia ja työnantaja keskimäärin 17,10 prosenttia. Pienen sopimustyönantajan perusmaksu on 24,85 prosenttia ennen hoitokustannusmaksua ja asiakashyvitystä, ja tilapäisen työnantajan maksu 25,85 prosenttia. Tältä sivulta näet maksun euroina eri palkoilla, kuka maksaa mitäkin, milloin TyEL-vakuutus on otettava ja mitä vuonna 2027 on tulossa.
YEL vai TyEL: kumpi eläkevakuutus koskee sinua, mitä se maksaa ja voiko olla molemmat
YEL vai TyEL ratkeaa sen mukaan, teetkö työtä yrittäjänä vai työsuhteessa: toiminimiyrittäjä ja osakeyhtiön johtavassa asemassa oleva osakas, joka omistaa yli 30 prosenttia yksin tai yli 50 prosenttia perheensä kanssa, vakuutetaan YEL:llä, ja kaikki muut palkkaa saavat TyEL:llä. Vuonna 2026 kummankin maksu on keskimäärin 24,4 prosenttia, mutta YEL lasketaan vahvistetusta työtulosta ja maksat sen itse, kun taas TyEL lasketaan maksetusta palkasta ja jaetaan työnantajan ja työntekijän kesken. Tällä sivulla on päätöstaulukko kaikille yritysmuodoille, laskettu vertailu ja vastaus siihen, voiko sinulla olla molemmat yhtä aikaa.
Palkan sivukulut ja vähennykset palkasta 2026: mitä työntekijä maksaa työnantajalle ja mitä palkasta vähennetään
Työntekijän palkasta vähennetään vuonna 2026 ennakonpidätys verokortin mukaan, TyEL-maksu 7,30 %, työttömyysvakuutusmaksu 0,89 % ja päivärahamaksu 0,88 %, ja työnantaja maksaa palkan päälle noin 20 % sivukuluja. Työntekijän 3 000 euron bruttopalkka maksaa työnantajalle lakisääteisine maksuineen noin 3 600 euroa kuussa, ja lomat ja poissaolot huomioiden noin 4 150. Alla sivukulut eriteltyinä 2026: TyEL, sairausvakuutusmaksu, työttömyysvakuutus, tapaturmavakuutus, lomapalkka ja lomaraha. Ja miksi yrittäjän oma palkka on halvempi.