YEL-raja: milloin YEL-vakuutus on pakollinen? Alaraja 9 423 € (2026), ikäraja ja 4 kuukauden sääntö

YEL-raja eli YEL-työtulon alaraja on 9 423,09 euroa vuodessa vuonna 2026. Jos yrittäjätyösi arvo on vähintään tämän verran vuodessa, sinun on otettava YEL-vakuutus, kun olet 18–69- tai 70-vuotias, asut Suomessa ja olet toiminut yrittäjänä yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta. Alle rajan jäävä työ ei velvoita vakuutukseen. Kuukautta kohden raja on noin 785 euroa.

Kokeile alla, mitä YEL maksaa rajalla ja sen yläpuolella. Laskuri ottaa huomioon aloittavan yrittäjän 22 %:n alennuksen.

Mikä on raja, että pitää maksaa YEL?

YEL pitää ottaa, kun kaikki viisi ehtoa täyttyvät samaan aikaan. Työeläke.fi:n mukaan ehdot ovat:

• Ikä: olet 18–69-vuotias, jos olet syntynyt 1958–1961, tai 18–70-vuotias, jos olet syntynyt myöhemmin.
• Työskentely: työskentelet yrittäjänä tai kevytyrittäjänä. Pelkkä yrityksen omistaminen ilman työtä ei velvoita.
• Asuminen: asut Suomessa. YEL koskee myös ulkomaalaista, joka toimii yrittäjänä Suomessa.
• Kesto: yrittäjätoimintasi on kestänyt yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta 18 vuoden täyttämisen jälkeen.
• Työtulo: arvioitu YEL-työtulosi on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa (2026).

Vakuutus on otettava kuuden kuukauden kuluessa yritystoiminnan alkamisesta. Säännöt ovat samat päätoimiselle, sivutoimiselle ja kausiluonteiselle yrittäjälle: jos olet palkkatyössä ja teet iltaisin omaa yritystoimintaa, tarvitset YEL:n, kun yritystoiminta ylittää rajan.

YEL-rajat 2026 yhdessä taulukossa

YEL-raja on työtulo, ei liikevaihto

YEL-raja lasketaan YEL-työtulosta, joka on työpanoksesi rahallinen arvo: palkka, joka pitäisi maksaa yhtä ammattitaitoiselle henkilölle, joka tekisi saman työn sinun tilallasi. Liikevaihto, yrityksen tulos ja omat nostosi eivät suoraan ratkaise, vaikka eläkeyhtiö käyttää niitä ja alan palkkatasoa apuna, kun se antaa työtulosuosituksen.

Jos työ on vähäistä, esimerkiksi muutama tunti kuukaudessa, työpanoksen arvo jää rajan alle eikä YEL:ää tarvita. Rajatapauksissa kannattaa käyttää Työeläke.fi:n YEL-työtulosuositus-laskuria ja kysyä eläkeyhtiöltä. Työtulon määrittäminen ja tarkistus on selitetty artikkelissa YEL-työtulo 2026.

Mikä on minimi YEL-maksu 2026?

Minimi YEL-maksu 2026 on 191,60 euroa kuukaudessa eli 2 299,23 euroa vuodessa, kun työtulo on alarajalla 9 423,09 euroa. YEL-maksu on 24,40 % vahvistetusta työtulosta kaiken ikäisille. Aloittava yrittäjä saa ensimmäisten 48 kuukauden ajan 22 %:n alennuksen.

Työeläke.fi:n mukaan eläkettä kertyy 1,5 % vuoden työtulosta. Alarajalla se tarkoittaa noin 11,78 euroa kuukausieläkettä jokaista vakuutettua vuotta kohden (9 423,09 × 1,5 % / 12). Maksun vähentäminen verotuksessa ja maksuerät ovat artikkelissa YEL-maksu.

YEL-maksun raja: mistä maksu alkaa ja mihin se loppuu

YEL-maksun alaraja on 2 299,23 euroa vuodessa eli 191,60 euroa kuukaudessa, koska maksu lasketaan vähintään 9 423,09 euron työtulosta. Yläraja on 52 216 euroa vuodessa, koska yli 214 000 euron työtuloa ei voi vakuuttaa. Näiden välillä maksu on aina 24,4 % vahvistetusta työtulosta, eikä sitä lasketa liikevaihdosta tai tuloksesta.

YEL-maksun lisäksi työtulosta riippuu Kelan sairausvakuutuksen päivärahamaksu, jonka yrittäjä maksaa ennakkoverojen mukana. Kelan mukaan maksu on vuonna 2026 1,11 %, jos yrittäjätulot ovat vähintään 17 255 euroa, ja muuten 0 %. Sairaanhoitomaksu 1,10 % peritään tulorajasta riippumatta.

Työtulo vaikuttaa maksun lisäksi siihen, mitä saat takaisin: Kela laskee yrittäjän sairauspäivärahan, vanhempainpäivärahan ja kuntoutusrahan YEL-työtulosta, ei verotuksen tuloista. Kelan esimerkissä 20 000 euron työtulolla sairauspäiväraha oli noin 46 euroa arkipäivältä. Siksi minimityötulo on halpa vain niin kauan kuin olet terve. Päivärahan voit laskea YEL-päivärahalaskurilla.

Mitä tapahtuu, jos YEL-maksua ei maksa?

Maksamaton YEL-maksu ei katoa eikä vakuutus pääty: eläkeyhtiö laskee erääntyneelle maksulle viivästyskorkoa, lähettää muistutuksen ja perii maksun, viime kädessä ulosoton kautta. Jos maksuvaikeus on tilapäinen, eläkeyhtiön kanssa voi sopia maksusuunnitelmasta tai maksuerien siirrosta ennen eräpäivää, mikä tulee lähes aina halvemmaksi kuin perintä.

Vakuutuksesta pääsee eroon vain, kun vakuuttamisen edellytykset lakkaavat: toiminta loppuu, työtulo laskee pysyvästi alle 9 423,09 euron, siirryt vanhuuseläkkeelle tai osakeyhtiön omistus tai asema muuttuu. Työtulon voi hakea alemmaksi, jos työpanoksesi on oikeasti pienentynyt, jolloin myös maksu pienenee.

YEL-raja osakeyhtiössä ja muissa yhtiömuodoissa

Yhtiömuoto ratkaisee, vakuutetaanko yrittäjä YEL:n vai TyEL:n mukaan. Toiminimessä, avoimessa yhtiössä ja kommandiittiyhtiön vastuunalaisena yhtiömiehenä YEL tulee, kun työskentelet yrityksessä. Osakeyhtiössä ratkaisee omistus ja asema.

Jos osakeyhtiön osakas jää omistusrajojen alle, hänet vakuutetaan työntekijänä TyEL:n mukaan, ja yhtiö maksaa työeläkemaksun palkasta. Kumpi yritysmuoto sopii sinulle, käydään läpi artikkelissa toiminimi vai osakeyhtiö.

Tarvitseeko YEL-vakuutuksen sivutoimisena, kevytyrittäjänä tai eläkkeellä?

Sivutoimisena ja kevytyrittäjänä tarvitset YEL:n samoilla rajoilla kuin päätoiminen yrittäjä, koska raja on sama 9 423,09 euroa työtuloa vuodessa. Laskutuspalvelun käyttö ei poista velvollisuutta. Lisää tilanteita on artikkeleissa kevytyrittäjän YEL ja sivutoiminen yrittäjä.

Vanhuuseläkkeellä YEL on vapaaehtoinen. Eläkeyhtiö päättää vakuutuksen automaattisesti eläkkeen alkamista edeltävään päivään, ja vapaaehtoinen vakuutus haetaan erikseen, eikä sitä myönnetä takautuvasti. Osittaisella varhennetulla vanhuuseläkkeellä ja työkyvyttömyyseläkkeellä yrittäjätoiminta vakuutetaan normaalisti, jos raja ylittyy. Katso eläkeläinen yrittäjänä.

Mitä tapahtuu, jos YEL-raja ylittyy eikä vakuutusta ole?

Eläketurvakeskus valvoo YEL-vakuuttamista. Kun yritys rekisteröityy ALV-velvolliseksi, Eläketurvakeskus lähettää tiedotekirjeen. Jos vakuutus puuttuu, se kehottaa korjaamaan laiminlyönnin, ja jos kehotusta ei noudateta, se ottaa vakuutuksen yrittäjän puolesta ja kustannuksella. Vakuutuksen voi ottaa taannehtivasti kuluvalle ja kolmelle edelliselle vuodelle, mutta sitä aiemmalta ajalta eläkettä ei enää voi kartuttaa.

Takautuvat maksut tulevat yhdellä kertaa: neljän vuoden laiminlyönti alarajan työtulolla on ilman aloittavan alennusta noin 9 200 euroa (4 × 2 299,23 €). Maksuista voi sopia maksusuunnitelman eläkeyhtiön kanssa. Käytännön ohjeet ovat artikkelissa YEL-vakuutus takautuvasti. Vuosikohtaiset rajat ja maksut ovat artikkeleissa YEL-raja 2026 ja YEL-raja 2025.

Milloin YEL-vakuutuksen voi päättää?

YEL-vakuutuksen voi päättää, kun työskentely yrittäjänä loppuu kokonaan tai työpanoksesi jää pysyvästi alle 9 423,09 euron rajan. Vakuutusta ei voi laittaa tauolle, vaan se päätetään kokonaan, ja uusi otetaan, kun työ jatkuu. Pitkän sairauden tai perhevapaan ajaksi vakuutuksen voi päättää, lyhyen loman tai viikon sairauden vuoksi ei.

Milloin uusi YEL tulee voimaan?

Vuonna 2023 voimaan tulleen YEL-uudistuksen myötä eläkeyhtiö tarkistaa YEL-työtulon kolmen vuoden välein. Työeläke.fi:n mukaan kahdessa ensimmäisessä tarkistuksessa työtuloa voi nostaa enintään 4 000 euroa kerrallaan, ja vuoden 2026 alusta sama raja koskee myös vuosina 2023–2025 aloittaneita. Hallituksen uusi esitys YEL-työtulon määrittämisestä on tarkoitettu tulemaan voimaan 1.4.2028. Esityksen sisältö ja kansalaisaloitteen vaiheet ovat artikkelissa YEL-uudistus.