YEL-maksu minimi 2026: 191,60 €/kk, näin maksu määräytyy, vähennetään verotuksessa ja milloin sitä ei tarvitse maksaa

YEL-maksun minimi on vuonna 2026 191,60 euroa kuukaudessa. Se on maksu, joka tulee pienimmästä työtulosta, jolla YEL-vakuutus on pakollinen. Alla olevalla laskurilla näet maksun omalla työtulollasi, ja sen alla käydään läpi, mistä luku syntyy.

Mikä on minimi YEL-maksu 2026?

YEL-maksun minimi on 2 299,23 euroa vuodessa ja 191,60 euroa kuukaudessa. Se lasketaan kertomalla YEL-työtulon alaraja 9 423,09 euroa maksuprosentilla 24,4. Sama minimi koskee vuodesta 2026 alkaen kaikkia ikäryhmiä, koska 53–62-vuotiaiden korotettu maksu poistui.

Eläkeyhtiön laskulla kuukausierä voi poiketa taulukosta euron tai kaksi, koska maksuerien ajoitus vaikuttaa korkoon. Ilmarisen mukaan edullisinta on maksaa koko vuoden maksu yhdessä erässä tammikuussa. Erien määrän voi valita: 1, 2, 3, 4, 6 tai 12 vuodessa.

Minimin vuosivertailu ja se, mitä minimityötulolla saat sairauspäivärahana ja eläkkeenä, on koottu artikkeliin minimi YEL. Tämä sivu keskittyy siihen, miten maksu syntyy ja miten sitä hoidetaan.

Mikä on YEL-maksu?

YEL-maksu on yrittäjän lakisääteisen eläkevakuutuksen vakuutusmaksu. Se kerryttää eläkettä, ja samalla vakuutuksen työtulo on Kelan sairauspäivärahan, vanhempainpäivärahan ja yrittäjän työttömyysturvan laskentaperuste. Palkansaajalla vastaava maksu on TyEL-maksu, jonka työnantaja pidättää palkasta. Yrittäjä maksaa YEL-maksun itse eläkeyhtiön laskulla.

Maksuprosentti on kaikissa eläkeyhtiöissä sama, koska sosiaali- ja terveysministeriö vahvistaa sen vuosittain. Vakuutuksen voit ottaa Elosta, Ilmariselta, Varmasta, Veritakselta tai oman alan eläkekassasta. Yhtiöt eroavat palvelussa, eivät hinnassa. Lisää aiheesta artikkelissa mikä on YEL-vakuutus.

Miten YEL-maksu määräytyy?

YEL-maksu määräytyy yhdellä kaavalla: YEL-työtulo kerrottuna maksuprosentilla. Ainoa luku, johon itse vaikutat, on työtulo. Ikä ei vuodesta 2026 alkaen vaikuta, ja aloittajan alennus tulee automaattisesti ehtojen täyttyessä.

Työtulo ei ole verotettava tulosi eikä yrityksen myynti. Kauppias voi myydä 100 000 eurolla, mutta jos hänen oma työpanoksensa on puolipäiväinen, työtulo on sen mukainen. Eläkeyhtiö tarkistaa työtulon kolmen vuoden välein toimialan palkkatason ja Verohallinnon tietojen perusteella. Työtulon arviointia käsitellään tarkemmin artikkelissa YEL-työtulo.

Paljonko YEL:iä on pakko maksaa?

YEL:iä on pakko maksaa vähintään 191,60 euroa kuukaudessa, kun vakuuttamisvelvollisuus syntyy. Vähemmän voi maksaa vain aloittajan alennuksella (149,45 €/kk) tai yksittäisenä vuotena maksujoustolla. Varman mukaan joustolla vuoden maksua voi pienentää 10–20 %, mutta koko vuoden maksut eivät saa alittaa minimityötulon mukaista maksua.

Vakuutus on pakollinen, kun kaikki ehdot täyttyvät: olet täyttänyt 18 vuotta etkä ole ylittänyt syntymävuotesi mukaista yläikärajaa (68–70 vuotta), työtulosi on vähintään 9 423,09 euroa, toimintasi jatkuu vähintään neljä kuukautta etkä ole vanhuuseläkkeellä. Kaikki ehdot ja poikkeukset ovat artikkelissa YEL-velvollisuus.

Paljonko saa tienata ilman YEL:iä?

Ilman YEL:iä voit toimia, kun työpanoksesi arvo jää alle 9 423,09 euron vuodessa eli noin 785 euron kuukaudessa. Raja koskee työtuloa, ei laskutusta: jos myyt tavaraa tai laskutuksesta suuri osa on materiaaleja, liikevaihto voi olla paljon suurempi ilman, että vakuutus tulee pakolliseksi.

Rajan alla YEL ei ole pakollinen, mutta sen voi ottaa vapaaehtoisesti hakemuksesta. Ilman vakuutusta yrittäjätyöstä ei kerry työeläkettä. Kevytyrittäjän rajat ja esimerkit ovat artikkelissa kevytyrittäjän YEL.

YEL-maksun verotus: miten vähennys tehdään?

YEL-maksut ovat kokonaan vähennyskelpoisia. Verohallinnon mukaan itse maksetut maksut voi vähentää omassa tai puolison verotuksessa, ja yrityksen maksamat maksut vähennetään yrityksen kuluna. Vähennys tehdään sen vuoden verotuksessa, jona maksu on maksettu.

Vähennys pienentää verotettavaa tuloa, joten sen arvo on marginaaliveroprosenttisi verran. Minimimaksun todellinen hinta verojen jälkeen:

Minimityötulolla et maksa lainkaan yrittäjän sairausvakuutuksen päivärahamaksua, koska se peritään YEL-yrittäjältä vasta, kun työtulo ylittää 17 255 euroa (2026). Kaikki yrittäjän vähennykset ovat artikkelissa yrittäjän verovähennykset. Kun lasket yrittämisen kiinteitä kuluja YEL:n rinnalla, katso oma hintasi myös kirjanpidolle.

Milloin YEL-maksua ei tarvitse maksaa?

YEL-maksua ei tarvitse maksaa, kun vakuuttamisvelvollisuutta ei ole. Käytännössä tilanteita on viisi.

• Työtulo jää alle 9 423,09 euron vuodessa (2026).
• Toiminta kestää alle neljä kuukautta yhtäjaksoisesti, esimerkiksi yksittäinen kesäkeikka.
• Olet alle 18-vuotias tai ylität syntymävuotesi mukaisen yläikärajan.
• Olet vanhuuseläkkeellä. Silloin YEL on vapaaehtoinen.
• Toimit Suomen ulkopuolella toisen maan sosiaaliturvan piirissä EU-säännösten tai sopimuksen mukaan.

Työttömyys, sairaus tai hiljainen kausi eivät yksinään poista velvollisuutta. Jos toiminta pienenee pysyvästi, ilmoita uusi työtulo eläkeyhtiölle. Jos se lakkaa kokonaan, päätä vakuutus viimeiseen työskentelypäivään.

Mitä tapahtuu, jos YEL:iä ei maksa?

Maksamatta jäänyt YEL-maksu ei katoa. Eläkeyhtiö lähettää maksumuistutuksen, maksulle kertyy viivästyskorkoa, ja viime kädessä YEL-maksut voidaan periä ulosotossa ilman tuomiota. Lisäksi maksamattomat maksut voivat pienentää eläkettä, ja ne estävät maksujouston käytön.

Jos rahat eivät riitä, ota yhteys eläkeyhtiöön ennen eräpäivää. Vaihtoehdot ovat maksuaika, eräkuukausien muuttaminen, maksujousto tai työtulon laskeminen todellista työpanosta vastaavaksi. Työtuloa ei voi muuttaa takautuvasti, joten muutos kannattaa tehdä heti, kun toiminta pienenee.

Toinen tilanne on, että vakuutus on jäänyt kokonaan ottamatta. Silloin Eläketurvakeskus vakuuttaa sinut takautuvasti enintään kuluvalta ja kolmelta edelliseltä vuodelta, ja maksuihin voi tulla laiminlyöntikorotus. Ohjeet ovat artikkelissa YEL takautuvasti.

Miten päästä eroon YEL-maksuista?

YEL-maksuista pääsee eroon vain, kun vakuuttamisen ehdot lakkaavat: toiminta loppuu, työtulo laskee pysyvästi alle 9 423,09 euron tai jäät vanhuuseläkkeelle. Pelkkä maksamatta jättäminen ei päätä vakuutusta.

Muista, että työtulon pienentäminen pienentää samalla eläkettä, sairauspäivärahaa ja työttömyysturvaa. Laillisia tapoja maksaa vähemmän on koottu artikkeliin halvin YEL, ja maksut eri työtuloilla ovat artikkelissa YEL-maksun suuruus.