Rakennusala tilitoimisto: mitä aliurakoitsija, remonttiyrittäjä ja erikoisalan tekijä tarvitsevat kirjanpitäjältä
Rakennusalalla tilitoimiston tarve riippuu siitä, millainen rakennusyrittäjä olet. Aliurakoitsija laskuttaa lähes kaiken käännetyllä ALV:llä, remonttiyrittäjä myy kotitalouksille 25,5 %:n ALV:llä ja kotitalousvähennyksen erittelyllä, ja moni tekee molempia. Tässä alan yhteiset erityispiirteet, mitä kukin yrittäjätyyppi tarvitsee kirjanpitäjältä, ja miten valitset toimiston ilman että maksat palveluista, joita et käytä.
Lyhyesti
- Rakennusalan kaikkia yrittäjiä koskevat käännetty ALV, ennakkoperintärekisteri, veronumero ja tilaajavastuun todistukset. Tilitoimiston pitää hoitaa nämä joka yrittäjätyypille.
- Aliurakoitsija tarvitsee ennen kaikkea puhtaat todistukset ja oikein tehdyt käännetyn ALV:n laskut. Remonttiyrittäjä tarvitsee kotitalousvähennyksen erittelyt ja 25,5 %:n ALV:n.
- Yksinyrittäjä toiminimellä ei tarvitse palkanlaskentaa eikä välttämättä urakkailmoituksia. Älä maksa paketista, joka on tehty kymmenen hengen urakoitsijalle.
- Taukossa toiminimen kirjanpito alkaa 69 €/kk ja osakeyhtiön 89 €/kk. Rakentamisen ilmoitukset ovat 29 €/kk vain, jos niitä tarvitaan. Oman hintasi näet hintalaskurista.
Rakennusala tilitoimisto kannattaa valita oman yrittäjätyypin mukaan. Kaikkia rakennusalan yrittäjiä koskevat käännetty ALV ja tilaajavastuun todistukset, mutta aliurakoitsija, kuluttajille remontoiva yrittäjä ja kasvava urakoitsija tarvitsevat kirjanpitäjältä eri asioita. Hyvä toimisto hinnoittelee sen mukaan, mitä oikeasti teet. Oman hintasi näet hintalaskurista, ja nykyisen laskusi vertailun saat kilpailutuksesta. Rakennusalan palvelumme on esitelty sivulla tilitoimisto rakennusalalle. Alihankkijasta tarvittavat selvitykset on koottu oppaaseen tilaajavastuu-raportti.
Mitä rakennusalan kirjanpidossa on erityistä?
Rakennusalalla on neljä sääntöä, joita muilla aloilla ei ole tai jotka ovat siellä harvinaisia. Jokainen rakennusalan tilitoimisto tuntee ne, mutta kysy silti, miten ne hoidetaan juuri sinun kohdallasi. Kirjausten yksityiskohdat ovat artikkelissa rakennusalan kirjanpito.
- Käännetty ALV. Kun myyt rakentamispalvelua yritykselle, joka itse myy rakentamispalveluja muutoin kuin satunnaisesti, lasku tehdään ilman ALV:tä ja laskuun merkitään ostajan Y-tunnus ja maininta käännetystä verovelvollisuudesta.
- Ennakkoperintärekisteri. Jos et ole rekisterissä, yritysasiakas pidättää laskustasi ennakonpidätyksen, eikä kuluttaja saa työstäsi kotitalousvähennystä.
- Tilaajavastuu. Kun sopimus on vähintään 9 000 euroa ilman ALV:tä, tilaaja pyytää ennakkoperintärekisteriotteen, verovelkatodistuksen ja eläkevakuutustodistuksen. Ne saa nopeasti vain, kun verot ja YEL ovat ajan tasalla.
- Rakentamisilmoitukset. Kun työmaan arvo ylittää 15 000 euroa ilman ALV:tä, pääurakoitsija tai rakennuttaja ilmoittaa urakka- ja työntekijätiedot kuukausittain.
Kaikki säännöt ja esimerkit ovat artikkeleissa käännetty ALV rakentamisessa ja ennakkoperintärekisteri.
Mitä eri rakennusalan yrittäjät tarvitsevat tilitoimistolta?
Rakennusalan yrittäjätyypit tarvitsevat tilitoimistolta eri asioita, ja siksi sama hinnasto ei sovi kaikille. Katso, mikä riveistä kuvaa sinua parhaiten, ja kysy tarjouksessa juuri niistä asioista.
| Yrittäjätyyppi | Tyypillinen asiakas ja ALV | Mitä tilitoimistolta tarvitset | Mitä et yleensä tarvitse |
|---|---|---|---|
| Aliurakoitsija, yksinyrittäjä | Rakennusliikkeet, lähes kaikki käännetyllä ALV:llä | Puhtaat todistukset, käännetyn ALV:n laskut, työmaamatkat ja päivärahat | Palkanlaskentaa, urakkailmoituksia (pääurakoitsija ilmoittaa) |
| Remonttiyrittäjä kuluttajille | Kotitaloudet, 25,5 % ALV | Työn osuuden erittely kotitalousvähennystä varten, materiaalien kate | Tilaajavastuun tarkistuksia omista asiakkaista |
| Molempia tekevä | Rakennusliikkeet ja kotitaloudet samalla viikolla | Laskujen ALV-tarkistus ennen lähtöä, kaksi laskupohjaa | Erillistä urakkalaskentaa, jos työmaat ovat pieniä |
| Erikoisala, esimerkiksi sähkö tai LVI | Sekä urakoitsijat että kuluttajat | Edellisten lisäksi materiaalien ja varaston seuranta | Usein ei palkkoja alussa |
| Kasvava urakoitsija, osakeyhtiö | Rakennuttajat, taloyhtiöt, julkinen sektori | Urakkailmoitukset, palkat, aliurakoitsijoiden tilaajavastuu, keskeneräiset urakat | Ei mitään pois: tarvitset koko paketin |
Jos olet osakeyhtiömuotoinen urakoitsija, jolla on työntekijöitä ja useita työmaita, lue rakennusyritys tilitoimisto. Se käy läpi urakoitsijan ilmoitukset, palkat ja tilinpäätöksen tarkemmin. Työntekijöiden palkkataso on koottu sivulle rakennusalan TES-palkka.
Toiminimi vai osakeyhtiö: vaikuttaako se tilitoimiston valintaan?
Vaikuttaa, koska osakeyhtiön kirjanpito on aina kahdenkertaista ja tilinpäätös laajempi, joten kuukausihinta ja tilinpäätöksen hinta ovat korkeampia. Rakennusalalla yritysmuodon ratkaisee usein vastuu eikä vero: toiminimessä vastaat urakan virheistä koko omaisuudellasi, osakeyhtiössä vastuu on lähtökohtaisesti yhtiöllä.
Laskelma tuloksen ja vastuun mukaan on artikkelissa rakennusala: toiminimi vai osakeyhtiö. YSE 1998 -ehdoissa vakavasta virheestä vastataan 10 vuotta vastaanotosta, joten päätös kannattaa tehdä ennen isoja urakoita.
Mitä rakennusalan yrittäjän kannattaa kysyä tilitoimistolta?
- Montako rakennusalan asiakasta nimetyllä kirjanpitäjälläni on, ja tekevätkö he samaa työtä kuin minä?
- Tarkistatteko myyntilaskun ALV-käsittelyn, kun samalla viikolla on sekä urakoitsija- että kotitalousasiakkaita?
- Kuuluvatko työmaamatkat, päivärahat ja ajopäiväkirja kuukausihintaan?
- Saanko ennakkoperintärekisteriotteen ja verovelkatodistuksen nopeasti, ja muistutatteko, jos YEL tai verot ovat myöhässä?
- Mitä paketistanne en tarvitse, ja voiko sen jättää pois?
- Mitä maksaa, kun siirryn toiminimestä osakeyhtiöön kesken urakoiden?
Paljonko tilitoimisto maksaa rakennusalan yrittäjälle?
Rakennusalan yksinyrittäjän kirjanpito maksaa samaa kuin muunkin pienyrityksen: markkinan mediaani on 75 €/kk toiminimelle ja 89 €/kk osakeyhtiölle noin kymmenellä tositteella. Materiaaliostot nostavat tositemäärää, ja palkat ja ilmoitukset tulevat päälle vasta, kun yritys kasvaa. Alan ohjelmistoja käyttävistä toimistoista kerrotaan artikkeleissa Admicom tilitoimisto ja Evelia tilitoimisto.
| Yrittäjä | Oletukset | Tauko, alv 0 % |
|---|---|---|
| Aliurakoitsija, toiminimi | Alle 30 tositetta, ei palkkoja | 69 €/kk |
| Remonttiyrittäjä, toiminimi | 30–60 tositetta materiaaliostojen takia | 89 €/kk |
| Erikoisalan yrittäjä, osakeyhtiö | 30–60 tositetta, oma palkka | 109 € + 19 € = 128 €/kk |
Isompien rakennusyritysten esimerkit ovat sivulla rakennusalan kirjanpidon hinta. Rakennusalan yrittäjän vähennykset, kuten työkalut ja työmaamatkat, ovat artikkelissa rakennusalan yrittäjän verovähennykset.
Usein kysytyt
Tarvitseeko rakennusalan yrittäjä erikoistuneen tilitoimiston?+
Ei välttämättä, mutta kirjanpitäjän pitää tuntea käännetty ALV, ennakkoperintärekisteri, tilaajavastuu ja rakentamisilmoitukset. Kysy, montako rakennusalan asiakasta hänellä on.
Paljonko rakennusalan yksinyrittäjän kirjanpito maksaa?+
Taukossa aliurakoitsijan toiminimi maksaa 69 €/kk alle 30 tositteella ja 89 €/kk 30–60 tositteella (alv 0 %). Tilinpäätös ja veroilmoitus laskutetaan erikseen.
Tarvitseeko aliurakoitsija urakkailmoituksia?+
Yleensä ilmoitukset tekee pääurakoitsija tai rakennuttaja. Aliurakoitsija ilmoittaa itse, jos se teettää työmaalla töitä omilla aliurakoitsijoillaan ja ilmoitusraja ylittyy.
Miksi ennakkoperintärekisteri on rakennusalalla tärkeä?+
Ilman sitä yritysasiakas pidättää laskustasi ennakonpidätyksen, kuluttaja ei saa kotitalousvähennystä eikä tilaajavastuun selvityksiä saa puhtaina.
Toiminimi vai osakeyhtiö rakennusalalle?+
Rakennusalalla ratkaisee usein virhevastuu. Toiminimessä vastaat koko omaisuudellasi, osakeyhtiössä vastuu on lähtökohtaisesti yhtiöllä. Osakeyhtiön kirjanpito ja tilinpäätös maksavat enemmän.
Kuuluuko käännetty ALV kirjanpidon hintaan?+
Taukossa kuuluu. Käännetyn ALV:n laskut ja kirjaukset ovat osa juoksevaa kirjanpitoa ja ALV-ilmoitusta.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Rakennusala: toiminimi vai osakeyhtiö? Virhevastuu, urakat ja verot 2026
Rakennusalalla yritysmuodon valinta on ennen kaikkea vastuukysymys. Remontin virhe voi tulla esiin vuosia luovutuksen jälkeen, eikä vastuuvakuutus korvaa oman työn uusimista. Tässä miten vastuu jakautuu toiminimessä ja osakeyhtiössä, mitkä asiat ovat samat molemmissa ja millä tuloksella osakeyhtiö alkaa kannattaa myös verojen puolesta.
Rakennusalan käännetty ALV: milloin lasku tehdään ilman veroa, mitä siihen kirjoitetaan ja mitkä virheet maksavat
Rakentamispalvelun myynti toiselle rakennusalan yritykselle laskutetaan ilman ALV:tä, ja ostaja tilittää veron: tätä kutsutaan käänteiseksi ALV-laskutukseksi. Tässä kaksi ehtoa (palvelu ja ostaja), mikä on rakentamispalvelua ja mikä ei, mitä laskuun kirjoitetaan (AVL 8 c §), miten ostaja ilmoittaa, mitä tapahtuu pääurakoitsijan ja aliurakoitsijan välillä ja kuusi virhettä, jotka toistuvat pienissä rakennusyrityksissä.
Rakennusalan yrittäjän verovähennykset 2026: työkalut, suojavarusteet, työmaamatkat ja auto
Rakennusalalla moni vähennys jää käyttämättä, koska kuitti katoaa työmaalla tai matkoista ei ole kirjaa. Toisaalta tavallisia työvaatteita yritetään vähentää turhaan. Tässä mitä rakennusalan yrittäjä saa vähentää, mikä on rajatapaus ja miten työmaamatkoista saa päivärahat ja kilometrit.