Tilitoimisto rakennusalalle: kuitit, käännetty ALV ja urakkailmoitukset kuntoon.

Miksi rakentajan kirjanpito on erilaista

Rakennusalan kirjanpidossa on paljon muutakin kuin tavalliset kirjaukset. Aliurakoinnissa käytetään käännettyä arvonlisäveroa, rautakaupan kuitteja tulee kymmeniä viikossa ja ajoja kertyy työmaalta toiselle. Komennuksilta tulee päivärahoja, ja urakoissa maksuerät tulevat eri tahtiin kuin kulut. Perinteinen tilitoimisto käsittelee nämä kuun lopussa, kun kuittipino tuodaan toimistolle. Siinä vaiheessa osa kuiteista on haalistunut ja osa ajoista unohtunut.

Taukossa voit kysyä näistä kirjanpitäjältä aina, kun tarvitset, ja neuvonta sisältyy kiinteään hintaan. Tallenna kuitit ja ajot silti heti, koska haalistunut kuitti ja muistinvarainen ajopäiväkirja ovat heikkoja todisteita.

Mitä tilitoimisto tekee rakennusalan yritykselle?

Rakennusalan kirjanpito on tavallista kirjanpitoa ja sen päälle kolme alan omaa velvoitetta. Ensimmäinen on käännetty arvonlisävero, kun myyt rakentamispalvelua toiselle rakennusalan yritykselle. Toinen on urakka- ja työntekijätietojen ilmoittaminen Verohallinnolle joka kuukausi, kun työmaan arvo ylittää 15 000 euroa ilman ALV:tä. Kolmas on tilaajavastuulain selvitykset aliurakoista, joiden arvo on vähintään 9 000 euroa.

Työtä tuovat myös palkat työehtosopimuksen lisineen, päivärahat ja kilometrikorvaukset sekä tilikauden yli jatkuvien urakoiden kirjaaminen. Tilitoimisto ei ole pakollinen, ja kirjanpidon voi tehdä itse. Rakennusalalla virheet tulevat kuitenkin kalliiksi, koska summat ovat isoja ja ilmoituksia on joka kuukausi.

Paljonko rakennusalan tilitoimisto maksaa?

Rakennusalan tilitoimisto maksaa pienelle yritykselle tyypillisesti 75–165 euroa kuukaudessa ja tilinpäätös sen päälle, ja alan omat ilmoitukset ja palkat lisätään erikseen. Taukon hintatutkimuksessa, jossa käytiin läpi 18 tilitoimiston julkiset hinnastot lokakuussa 2026, mediaanihinnat olivat nämä (alv 0 %):

• Toiminimi, noin 10 tositetta kuussa: 75 €/kk, vuodessa tilinpäätöksineen 1 069 € (vaihteluväli 599–1 725 €)
• Osakeyhtiö, noin 30 tositetta kuussa: 120 €/kk, vuodessa 1 790 € (1 348–2 988 €)
• Osakeyhtiö, noin 60 tositetta kuussa: 165 €/kk, vuodessa 2 295 € (1 439–4 277 €)
• Osakeyhtiön tilinpäätös ja veroilmoitus erikseen: mediaani 323 € vuodessa (159–480 €)
• Palkkalaskelma 12–30 € kappaleelta ja lisätyö mediaani 70 € tunnilta

Mitä hinnassa kannattaa kysyä rakennusalalla

Rakennusalalla hintaa nostavat asiat, jotka puuttuvat yleisistä hinnastoista: kuukausittaiset urakka- ja työntekijäilmoitukset, palkat työehtosopimuksen lisineen ja tuntilaskutus käännetyn ALV:n selvittelystä. Kun pyydät tarjousta, kysy, sisältyvätkö rakentamisilmoitukset hintaan, mitä palkkalaskelma maksaa ja laskutetaanko puhelut ja sähköpostit tunneittain.

Taukossa jokainen näistä on kiinteä rivi. Kirjanpito maksaa tositemäärän mukaan alkaen 69 tai 89 euroa kuukaudessa, rakentamisen ilmoitukset 29 euroa kuukaudessa vain silloin, kun niitä tarvitaan, ja palkanlaskenta 19 euroa palkansaajalta. Neuvonta sisältyy, eikä kysymyksistä tule tuntilaskua. Tilinpäätös ja veroilmoitus laskutetaan erikseen kerran vuodessa. Oman hintasi näet hintalaskurista, ja nykyistä laskuasi voit verrata kilpailutuksessa.

Käännetty ALV menee oikein, joka kerta

Rakentamispalvelujen käännetyssä arvonlisäverossa virheitä sattuu eniten. Aliurakoitsijana laskutat ilman ALV:tä. Pääurakoitsijana ostat ilman ALV:tä ja ilmoitat veron itse. Jos tämä menee väärin, Verohallinto huomaa sen, ja jälkikäteen korjaaminen vie aikaa ja rahaa.

Taukossa voit kysyä kirjanpitäjältä aina, kun et ole varma, onko kyse rakentamispalvelusta. Kysymys ei maksa erikseen.

Mitä tunnet arjessa

Rakennusalan yrittäjät kertovat, että Taukossa kolme asiaa muuttuu heti.

• Kirjanpitäjä tarkistaa kirjanpitosi joka kuukausi. Kuvaat kuitit työmaalla, ja ne luetaan automaattisesti.
• Kysymykset ja neuvonta kuuluvat kiinteään hintaan. Käännetystä ALV:stä, päivärahoista tai kilometrikorvauksista voit kysyä ennen kuin lasku lähtee.
• Hinta on kiinteä: kirjanpito tositemäärän mukaan ja palkanlaskenta 19 euroa palkansaajalta. Tilinpäätös laskutetaan erikseen.

Esimerkki: Jani, remonttiyritys, kolme työntekijää

Janin osakeyhtiö tekee noin 350 000 euron liikevaihdon. Palkkalistalla on hän itse ja kolme kirvesmiestä. Kuitteja kertyy noin sata kuukaudessa, ajoja päivittäin. Perinteinen tilitoimisto ja erillinen ohjelmisto maksavat tällaiselle yritykselle tyypillisesti yhteensä noin 979 euroa kuukaudessa: kirjanpito noin 420 euroa, palkanlaskenta 91 euroa, tilinpäätös ja veroilmoitus kuukausitasolle jaettuna 60 euroa, erillinen ohjelmisto, esimerkiksi Procountor, 170 euroa, lisätyöt tuntilaskutuksella noin 2,5 tuntia kuussa 95 euron tuntihinnalla, 238 euroa.

Taukossa Jani maksaa 234 euroa kuukaudessa: kirjanpito 129 euroa, palkanlaskenta neljälle 76 euroa ja rakentamisen urakka- ja työntekijäilmoitukset 29 euroa. Laskussa on kolme riviä eikä tuntilaskutusta. Se on 76 prosenttia vähemmän kuin perinteinen malli, eli 8 940 euroa vuodessa. Tilinpäätös laskutetaan erikseen kerran vuodessa.

Säästöä tärkeämpää on, että Jani tietää perjantaina, mitä viikko tuotti. Ennen hän tiesi sen kahden kuukauden päästä.

Kassa, maksuerät ja pitkät urakat

Rakennusalan yleisin talousongelma ei ole huono kate vaan kassa. Materiaalit ja palkat maksetaan heti, mutta urakan raha tulee maksuerinä, joskus kuukausien viiveellä. Sovi maksuerät urakkasopimukseen, laskuta jokainen erä samana päivänä, kun se on valmis, ja pidä tilillä puskuri, joka kattaa ainakin kuukauden palkat ja materiaalit.

Aliurakoitsijalla on yksi erityispiirre: käännetyn verovelvollisuuden myynneissä ei ole arvonlisäveroa, mutta rautakaupan ja tukkurin laskuissa on. Siksi aliurakoitsijan ALV-ilmoitus näyttää usein palautusta. Palautus tulee nopeammin, kun ilmoitus annetaan heti kauden päätyttyä, ja kuukausikausi voi olla neljännesvuotta parempi, vaikka liikevaihto sallisi pidemmän kauden.

Tilikauden yli jatkuva urakka kirjataan joko valmistumisen mukaan tai valmistusasteen mukaan, jolloin tuottoa kirjataan sitä mukaa kuin urakka etenee. Valmistusasteen mukainen tuloutus edellyttää, että lopputulos voidaan arvioida luotettavasti, ja ratkaisu vaikuttaa siihen, kummalle vuodelle tulos ja vero kohdistuvat. Siitä päätetään kirjanpitäjän kanssa ennen tilinpäätöstä, ei sen jälkeen.

Jälkilaskenta on tarjouslaskennan paras opettaja. Kun jokainen kulu kohdistetaan työmaalle, valmiin urakan toteutunutta katetta voi verrata tarjoukseen ja nähdä, mikä kuluerä ylittyi. Yleiskulut, kuten auto, vakuutukset ja oma hallintotyö, unohtuvat tarjouksista useimmin.

Palkat, työntekijät ja kausivaihtelu

Rakennusalan palkanlaskennassa on omat erityispiirteensä: matkakorvaukset, päivärahat, ylityöt, kausivaihtelu ja työntekijöiden vaihtuvuus. Taukossa palkanlaskenta maksaa 19 euroa palkansaajalta kuukaudessa. Palkoista voit kysyä kirjanpitäjältä aina, kun tarvitset, eikä se maksa erikseen.

Kun talvella on hiljaisempaa, kassaa voi helpottaa tarkistamalla ennakkoverot, pidentämällä ALV-kautta tai ajoittamalla hankinnat. Neuvonta sisältyy kiinteään hintaan, joten kysy näistä kirjanpitäjältä ajoissa.

Verosuunnittelu, joka maksaa itsensä takaisin

Rakennusyrittäjä säästää veroissa usein eniten ajoittamalla hankinnat oikein ja valitsemalla oman palkan ja osingon suhteen hyvin. Kun kirjanpitäjä näkee tuloksen marraskuussa eikä vasta huhtikuussa, hän voi ehdottaa, kannattaako pakettiauto, työkalut tai muu kalusto hankkia tänä vai ensi vuonna. Yksi oikea ehdotus voi tarkoittaa tuhansien eurojen eroa.

Perinteisessä mallissa tästä maksetaan erikseen, ja sitä saa harvoin. Taukossa se sisältyy hintaan.

Kolme virhettä, jotka näemme rakennusalalla useimmin

Rakennusalan kirjanpidossa virheet ovat kalliita, koska summat ovat suuria ja Verohallinto seuraa alaa tarkasti.

• Käännetty ALV laskutetaan väärin. Aliurakoitsija laskuttaa ALV:n kanssa, vaikka pitäisi laskuttaa ilman, tai päinvastoin. Molemmat johtavat korjauksiin ja pahimmillaan seuraamusmaksuihin.
• Työmaakohtainen kate jää laskematta. Kun kaikki kulut kirjataan samaan pottiin, kukaan ei tiedä, mikä urakka tuotti ja mikä ei, ja seuraava tarjous tehdään arvaamalla. Kohdista kulut urakoille jo kirjatessa.
• Päivärahat ja ajot unohtuvat. Komennukset ja päivittäiset siirtymät työmaiden välillä oikeuttavat verovapaisiin korvauksiin, ja monelta jää niitä vuodessa tuhansien eurojen arvosta hakematta.

Miten ensimmäinen kuukausi etenee

Aloitus onnistuu ilman, että lähdet työmaalta.

• Alussa käyt kirjanpitäjän kanssa läpi urakat, työntekijät, kaluston ja sen, mistä kuitit tulevat.
• Ensimmäisinä viikkoina ensimmäiset kuitit ja laskut kirjataan, ja kirjanpitäjä käy käännetyn ALV:n kanssasi läpi.
• Sen jälkeen kirjanpitäjä tarkistaa kirjanpitosi joka kuukausi, ja voit kysyä aina, kun tarvitset. Kysyminen ei maksa erikseen.

Mitä hinta sisältää

Rakennusalan yrittäjän hinta on yksi luku kuukaudessa tositemäärän mukaan, toiminimelle alkaen 69 euroa ja osakeyhtiölle alkaen 89 euroa (alv 0 %). Siihen lisätään palkanlaskenta 19 euroa palkansaajalta sekä urakka- ja työntekijäilmoitukset 29 euroa kuukaudessa. Neuvonta sisältyy hintaan.

• Juokseva kirjanpito, käännetty ALV ja ALV-ilmoitukset
• Palkanlaskenta rakennusalan työehtosopimuksen mukaan, tulorekisteri-ilmoitukset
• Tilinpäätös ja veroilmoitus kerran vuodessa, laskutetaan erikseen
• Kysymykset ja neuvonta kuuluvat kiinteään hintaan
• Verosuunnittelu ja kalustohankintojen ajoitus

Miksi ei vain halpa kirjanpito-ohjelma?

Rakennusalalla itsepalveluohjelma kompastuu käännettyyn arvonlisäveroon ja työmaakohtaiseen seurantaan. Ohjelma ei tiedä, onko lasku rakentamispalvelua, eikä se kysy sitä. Sinun pitää tietää itse, ja jos et tiedä, sama virhe toistuu jokaisessa laskussa. Verohallinto tarkastaa rakennusalaa muita aloja useammin, ja käännetyn ALV:n virheet se katsoo ensimmäisenä.

Taukossa kirjanpitäjä tuntee alasi työehtosopimuksen, päivärahasäännöt ja kalustohankintojen verotuksen. Hintaero itsepalveluun on pieni, ja yksi oikein käsitelty urakka kattaa sen.

Kysymys, jonka kirjanpitäjäsi kysyy ensimmäisenä

"Tiedätkö, mikä viime vuoden urakoista tuotti parhaiten?" Useimmat rakennusyrittäjät vastaavat tunteella eivätkä numeroilla. Se on ymmärrettävää, koska perinteinen kirjanpito ei kerro sitä. Kun kulut ja laskut kohdistetaan urakoille, vastaus löytyy kirjanpidosta.

Kun tiedät, mitkä urakat tuottavat, osaat hinnoitella seuraavat tarjoukset paremmin. Rakennusalalla se on yksi yrittäjän parhaista kilpailueduista.

Mitä et enää tee

Rakennusalan yrittäjällä on tarpeeksi tekemistä työmaalla. Näitä asioita et Taukossa enää tee yksin.

• Et mieti yksin, kuuluuko laskuun ALV vai ei
• Et laske palkkoja itse palkanmaksua varten
• Et odota vastausta päiviä
• Et maksa tuntilaskua siitä, että kysyit jotain

Kuka valvoo tilitoimistoja, ja miten valitset hyvän?

Tilitoimiston perustaminen ei vaadi lupaa, eikä laki vaadi kirjanpitäjältä tutkintoa. Laadusta kertoo kolme asiaa: KLT-tutkinto, auktorisointi eli Taloushallintoliiton jäsenyys, jossa toimiston toimintaa valvotaan liiton laatuvaatimusten mukaan, ja rekisteröinti rahanpesun valvontarekisteriin.

Rakennusalalla kysy myös, kuinka monta rakennusalan asiakasta toimistolla on, kuka ilmoittaa urakka- ja työntekijätiedot ja kuka tarkistaa tilaajavastuun selvitykset. Jos vastaus jää epämääräiseksi, käännetty ALV ja ilmoitukset jäävät sinun muistisi varaan.

Mitä seuraavaksi

Laske oma hintasi minuutissa, niin näet heti, paljonko säästät. Jos sinulla on jo tilitoimisto, hoidamme vaihdon. Annat yhden valtakirjan, ja me haemme aineiston ja ilmoitamme Verohallinnolle. Sinun ei tarvitse keskeyttää työmaata.

Usein kysytyt