Markkinointitoimisto tilitoimisto: kirjanpitäjä digitoimistolle, jolla on retainer-asiakkaita, mainosbudjetteja ja kasvava tiimi
Markkinointitoimistolle sopiva tilitoimisto ymmärtää kaksi asiaa, jotka ratkaisevat digitoimiston talouden: kulkevatko asiakkaiden mainosbudjetit toimiston kirjanpidon kautta, ja paljonko kuukausittaiset retainer-sopimukset jättävät katetta palkkojen jälkeen. Kirjanpitäjän pitää lisäksi käsitellä mainosalustojen ja ohjelmistojen käännetty ALV ja laskea palkat, kun tiimi kasvaa. Tässä mitä kysyä, laskettu esimerkki mainosbudjetin kassavaikutuksesta ja mitä kirjanpito maksaa vuonna 2026.
Lyhyesti
- Ensimmäinen päätös on, kenen nimissä mainosbudjetti kulkee. Jos toimisto maksaa mainokset ja laskuttaa ne eteenpäin, liikevaihto, ALV ja kassatarve kasvavat. Asiakkaan omalla tilillä toimisto laskuttaa vain palkkionsa.
- Google Ads, Meta, LinkedIn ja suunnittelutyökalut laskuttavat yleensä ilman Suomen ALV:tä, joten niistä ilmoitetaan käännetty ALV 25,5 % joka kuukausi.
- Retainer-sopimukset tekevät kirjanpidosta tasaista. Hyvä tilitoimisto näyttää katteen asiakkaittain palkkojen jälkeen, ei pelkkää liikevaihtoa.
- Taukossa markkinoinnin freelancer maksaa 69 €/kk ja kolmen hengen markkinointitoimisto oy 166 €/kk palkkoineen (alv 0 %). Oman hintasi näet hintalaskurista.
Markkinointitoimisto tilitoimisto valitaan sen perusteella, osaako kirjanpitäjä käsitellä mainosbudjetit, ulkomaiset alustat ja retainer-laskutuksen niin, että näet kuukausittain, paljonko toimisto tienaa omalla työllään palkkojen jälkeen. Kun tiimi kasvaa, palkanlaskennan hinta nousee kirjanpitoa suuremmaksi, joten pyydä tarjous aina palkkoineen. Oman hintasi näet hintalaskurista, ja nykyisen laskusi vertailun saat kilpailutuksesta.
Mitä markkinointitoimiston kirjanpito vaatii tilitoimistolta?
Markkinointitoimiston kirjanpito vaatii tilitoimistolta neljää asiaa: mainosbudjettien oikean käsittelyn, ulkomaisten palvelujen käännetyn ALV:n, toistuvan laskutuksen seurannan ja palkanlaskennan. Digitoimiston kulut ovat pääosin ihmisiä ja ohjelmistoja, joten virheet näkyvät ALV-ilmoituksessa ja katteessa, eivät varastossa.
| Markkinointitoimiston erityispiirre | Mitä tilitoimisto tekee |
|---|---|
| Asiakkaiden mainosbudjetit | Kirjaa toimiston kautta kulkevat mainokset omille tileilleen ja edelleenlaskutuksen verolliseksi myynniksi |
| Google Ads, Meta, LinkedIn | Ilmoittaa käännetyn ALV:n palveluostoina muista EU-maista ja vähentää sen samassa ilmoituksessa |
| Ohjelmistotilaukset | Käsittelee esimerkiksi suunnittelu-, analytiikka- ja raportointityökalujen ulkomaiset laskut samalla tavalla |
| Retainer-sopimukset | Täsmäyttää kuukausilaskut ja näyttää katteen asiakkaittain |
| EU-asiakkaat | Laskutus ilman Suomen ALV:tä ja yhteenvetoilmoitus |
| Kasvava tiimi | Palkat, tulorekisteri-ilmoitukset ja freelancereiden ennakkoperintärekisterin tarkistus |
Palvelukohtainen taulukko ulkomaisista laskuista on artikkelissa ulkomaiset laskut ja ALV.
Markkinointitoimiston kirjanpito kuukausi kuukaudelta: mitä tehdään ja milloin?
Markkinointitoimiston kirjanpito toistuu kuukausittain samassa järjestyksessä: retainer-laskut lähtevät, mainosalustojen ja ohjelmistojen laskut käsitellään käännetyllä ALV:llä, palkat ilmoitetaan ja ALV-ilmoitus annetaan. Alla tyypillinen vuosi markkinointitoimisto oy:lle, jonka ALV-kausi on kuukausi.
| Milloin | Mitä markkinointitoimiston kirjanpidossa tehdään | Määräpäivä |
|---|---|---|
| Kuun alussa | Retainer-laskut asiakkaille ja edelleenlaskutettavat mainosbudjetit | Sopimuksen mukaan |
| Joka kuukausi | Google Ads-, Meta- ja ohjelmistolaskujen käännetty ALV, katteen seuranta asiakkaittain | Ennen ALV-ilmoitusta |
| Joka kuukausi | ALV-ilmoitus ja maksu | Toisen kuukauden 12. päivä, esimerkiksi lokakuun ALV 12.12. |
| Palkanmaksun jälkeen | Palkkatiedot tulorekisteriin, erillisilmoitus ja työnantajasuoritusten maksu | Palkkatiedot 5 päivässä, erillisilmoitus seuraavan kuun 5. ja maksu 12. päivä |
| EU-asiakkaat | Yhteenvetoilmoitus palvelumyynnistä muihin EU-maihin | Seuraavan kuun 20. päivä |
| Tilikauden lopussa | Tilinpäätös, veroilmoitus ja osakeyhtiöllä tilinpäätöksen rekisteröinti PRH:lle | Veroilmoitus 4 kuukauden ja PRH 8 kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä |
Kenen kortilla mainosbudjetti kulkee? Laskettu esimerkki
Kun asiakkaan mainokset ostetaan toimiston tilillä ja laskutetaan eteenpäin, toimisto rahoittaa mainonnan siihen asti, kun asiakas maksaa laskunsa. Kun mainokset ovat asiakkaan omalla mainostilillä ja maksukortilla, toimisto laskuttaa vain palkkionsa. Kirjanpito, ALV ja kassa näyttävät näissä malleissa hyvin erilaisilta. Pienyrittäjälle mainonta on vain yksi asiakashankinnan kanava, ja sen hintaa kannattaa verrata muihin kanaviin.
Kumpikaan malli ei ole väärä, mutta valinta kannattaa tehdä tietoisesti ja kirjata sopimukseen. Edelleenlaskutuksen ja verottoman läpikulkuerän ero on selitetty artikkelissa läpilaskutus ja ALV.
Mitä markkinointitoimiston kannattaa kysyä tilitoimistolta?
- Näytättekö katteen asiakkaittain palkkojen ja ohjelmistojen jälkeen?
- Miten kirjaatte asiakkaiden mainosbudjetit, jos ne kulkevat meidän tilimme kautta?
- Sisältyykö mainosalustojen ja ohjelmistojen käännetty ALV kuukausihintaan?
- Lasketaanko jokainen alustan kuukausilasku ja freelancerin lasku erikseen tositteeksi?
- Mitä palkanlaskenta maksaa palkansaajalta, ja kuka tekee tulorekisteri-ilmoitukset?
- Kuka on nimetty kirjanpitäjäni, ja kuuluvatko kysymykset hintaan?
Toiminimestä osakeyhtiöksi: milloin markkinointitoimisto vaihtaa yritysmuotoa?
Moni markkinointitoimisto alkaa yhden hengen toiminimenä, jolloin kirjanpito on kevyttä ja Taukossa alle 30 tositteella 69 €/kk. Kun tulos kasvaa, ensimmäinen työntekijä tulee tai rahaa halutaan jättää yritykseen 20 prosentin yhteisöverolla, osakeyhtiö on usein parempi. Osakeyhtiössä kirjanpito alkaa 89 eurosta kuukaudessa, ja mukaan tulee palkka vai osinko -laskelma.
Euromääräinen vertailu on artikkelissa toiminimi vai osakeyhtiö, ja itse siirto on käyty läpi artikkelissa toiminimestä osakeyhtiöksi.
Paljonko tilitoimisto maksaa markkinointitoimistolle?
Perinteisessä tilitoimistossa toiminimen kirjanpito maksaa tavallisesti 60–120 € ja osakeyhtiön 80–170 € kuukaudessa, ja palkat, EU-myynnin ilmoitukset ja lisätyöt tulevat usein päälle. Kahdeksan hengen toimistossa palkanlaskenta on suurempi rivi kuin itse kirjanpito.
| Esimerkki | Oletukset | Tauko, alv 0 % |
|---|---|---|
| Markkinoinnin freelancer, toiminimi | Alle 30 tositetta, ei palkansaajia | 69 €/kk |
| Markkinointitoimisto oy, 3 henkeä | 30–60 tositetta, kolme palkansaajaa, mainosostoja asiakkaille | 109 € + palkat 57 € = 166 €/kk |
| Markkinointitoimisto oy, 8 henkeä | 60–100 tositetta, kahdeksan palkansaajaa, EU-asiakkaita | 129 € + palkat 152 € + EU 19 € = 300 €/kk |
Esimerkkien vertailuhinnat ovat sivulla markkinointitoimiston kirjanpidon hinta. Jos teette paljon suunnittelua ja kampanjoita projekteina, lue myös mainostoimisto tilitoimisto, jossa käydään läpi projektien jaksotus ja mainosteosten ALV.
Tarvitseeko markkinointitoimisto alaan erikoistuneen tilitoimiston?
Ei välttämättä. Tärkeämpää on, että nimetyllä kirjanpitäjälläsi on markkinointi- tai mainostoimistoja asiakkaina ja että hän osaa kertoa, miten käännetty ALV ja mainosbudjetit hoidetaan. Sijainnilla ei ole merkitystä: tiliotteet, alustojen laskut ja palkkatiedot siirtyvät sähköisesti. Jos nykyinen toimisto ei näytä katetta tai vastaus kestää päiviä, vaiheet vaihtoon ovat sivulla tilitoimiston vaihtaminen.
Usein kysytyt
Mitä markkinointitoimiston kirjanpitoon kuuluu?+
Kuukausittain retainer-laskutuksen täsmäytys, mainosbudjettien kirjaus omille tileilleen, ulkomaisten alustojen ja ohjelmistojen käännetty ALV, ALV-ilmoitus ja palkat tulorekisteriin. Vuosittain tilinpäätös, veroilmoitus ja osakeyhtiöllä tilinpäätöksen rekisteröinti.
Paljonko markkinointitoimiston kirjanpito maksaa?+
Taukossa markkinoinnin freelancer toiminimenä maksaa 69 €/kk, kolmen hengen markkinointitoimisto oy palkkoineen 166 €/kk ja kahdeksan hengen toimisto EU-asiakkaineen 300 €/kk (alv 0 %). Tilinpäätös ja veroilmoitus tulevat erikseen.
Miten Google Ads -laskut kirjataan?+
Google Ads laskutetaan yleensä Irlannista ilman Suomen ALV:tä. ALV-rekisteröity toimisto ilmoittaa 25,5 prosentin käännetyn ALV:n ja vähentää sen samassa ilmoituksessa.
Onko asiakkaalta edelleenlaskutettu mainonta arvonlisäverollista?+
Yleensä on. Edelleenlaskutus on verollista myyntiä. Veroton läpikulkuerä on vain kulu, joka on syntynyt asiakkaan nimissä ja lukuun.
Kannattaako mainosbudjetti kierrättää toimiston kautta?+
Se kasvattaa liikevaihtoa ja kassatarvetta, koska toimisto maksaa mainokset ennen kuin asiakas maksaa laskunsa. Jos asiakas ei maksa, kulu jää toimistolle. Asiakkaan omalla tilillä toimisto laskuttaa vain palkkionsa.
Toiminimi vai osakeyhtiö markkinointitoimistolle?+
Yksin aloittavalle toiminimi on kevyempi. Osakeyhtiö kannattaa laskea, kun tulos kasvaa, ensimmäinen työntekijä tulee tai voittoa halutaan jättää yhtiöön.
Sisältyykö tilinpäätös Taukon hintaan?+
Ei. Tilinpäätös ja veroilmoitus laskutetaan erikseen kerran vuodessa. Markkinalla ne maksavat pienyritykseltä tavallisesti 200–400 € vuodessa.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
ALV-vähennys ulkomaan ostoista: käännetty vero, EU-palautus ja ulkomaiset laskut (Google, Meta, ChatGPT)
ALV-vähennys ulkomaan ostoista tehdään kahdella tavalla: ilman ALV:tä laskutetusta palvelu- tai EU-tavaraostosta lasket 25,5 %:n käännetyn veron, ilmoitat sen ja vähennät saman summan samalla kaudella, kun taas toisessa EU-maassa maksettu ALV (esimerkiksi hotelli) haetaan erillisenä palautuksena OmaVerossa. Tässä miten käännetty verovelvollisuus toimii palveluostoissa, mihin ALV-ilmoituksen kohtaan mikäkin kuuluu, miksi se koskee myös ALV-rajan alla olevia, mitä tavaraostoissa tapahtuu ja yleisimmät virheet.
Läpilaskutus kirjanpidossa: näin kirjaat edelleenlaskutetun kulun ja läpikulkuerän, ALV ja esimerkkikirjaukset
Läpilaskutus kirjataan kirjanpidossa kahdella tavalla sen mukaan, kenen kulusta on kyse: edelleenlaskutettu kulu on yrityksen omaa myyntiä, joten alkuperäinen ostolasku kirjataan kuluksi ja asiakkaalle lähtevä lasku myyntitilille ALV:n kanssa, kun taas asiakkaan nimissä ja lukuun maksettu läpikulkuerä ei ole tuloa eikä kulua, vaan se kirjataan taseen saamistilille ja kuittautuu, kun asiakas maksaa. Läpilaskutuksessa eli kulujen edelleenlaskutuksessa maksat kulun ensin itse ja laskutat sen asiakkaalta. Verohallinnon mukaan edelleenlaskutus on arvonlisäverotuksessa yleensä verollista myyntiä, ja kulu laskutetaan tavallisesti alkuperäisellä verokannalla. Verottomia ovat vain läpikulkuerät, jotka ovat asiakkaan nimissä ja lukuun maksettuja kuluja, kuten viranomaismaksut. Tässä esimerkkikirjaukset debet ja kredit, miten valitset verokannan, miten laskutuslisä käsitellään ja mitä laskulle merkitään.
Toiminimi vai osakeyhtiö (Tmi vai Oy)? Näin valitset yritysmuodon oikein, laskelma 2026
Toiminimi vai osakeyhtiö ei ratkea pelkällä tuloksella. Se ratkeaa sillä, tarvitsetko kaikki rahat elämiseen vai voitko jättää osan yhtiöön. Tässä laskelmat kolmella tulotasolla, kustannusero, vastuukysymys ja muutoksen ajoitus.