Rakennusalan laskutusohjelma: mitä sen pitää osata, kolme ohjelmatyyppiä ja täytetyt esimerkkilaskut
Rakennusalan laskutusohjelman pitää osata neljä asiaa, joita tavallinen laskutus ei vaadi: käännetyn arvonlisäveron lasku ilman ALV:tä, kuluttajan kotitalousvähennystä varten eritelty työn osuus, urakan laskutus maksuerätaulukon mukaan ja työmaakohtainen seuranta urakkatietojen ilmoittamista varten. Yksin tai parin hengen remonttiyritykselle riittää usein yleinen laskutusohjelma noin 6 eurolla kuussa, kun taas useaa työmaata ja työntekijöitä johtava yritys hyötyy toimialaohjelmasta. Tällä sivulla ovat valintakriteerit, ohjelmatyypit ja kolme täytettyä esimerkkilaskua.
Lyhyesti
- Rakennusalan laskutusohjelman pitää osata käännetyn ALV:n lasku (ilman veroa, ostajan Y-tunnus ja merkintä AVL 8 c §) ja kuluttajalaskun työn osuuden erittely kotitalousvähennystä varten.
- Urakoissa tarvitaan maksuerätaulukon mukainen laskutus ja työmaakohtainen seuranta, koska yli 15 000 euron urakoista ilmoitetaan urakkatiedot Verohallinnolle kuukausittain.
- Kolme ohjelmatyyppiä: yleinen laskutusohjelma (noin 6–18 €/kk), taloushallinto-ohjelma laskutuksella (alkaen noin 12 €/kk) ja rakennusalan toiminnanohjaus (hinta tarjouksella).
- Yksinyrittäjä pärjää yleensä yleisellä ohjelmalla, kun se osaa käännetyn ALV:n. Toimialaohjelma maksaa itsensä takaisin, kun työmaita, työntekijöitä ja tuntikirjauksia on useita.
Rakennusalan laskutusohjelma on laskutusohjelma, joka osaa rakennusalan pakolliset laskumerkinnät ja urakoiden laskutustavat. Remonttiyrittäjä laskuttaa samana päivänä kotitaloutta täydellä ALV:llä ja pääurakoitsijaa ilman ALV:tä, ja virhe kummassakin tulee kalliiksi. Siksi ohjelman valinta kannattaa aloittaa siitä, keitä laskutat, ei ohjelman ominaisuuslistasta.
Mitä rakennusalan laskutusohjelman pitää osata?
| Ominaisuus | Miksi rakennusalalla | Kenelle pakollinen |
|---|---|---|
| Käännetyn ALV:n lasku | Rakentamispalvelu toiselle rakennusalan yritykselle laskutetaan ilman ALV:tä, ostajan Y-tunnuksella ja merkinnällä Käännetty verovelvollisuus, AVL 8 c § | Aliurakoitsija, joka myy pääurakoitsijoille |
| Työn osuuden erittely | Kuluttaja saa kotitalousvähennyksen vain työn osuudesta, joten työ ja tarvikkeet erotellaan laskulla | Remonttiyritys, joka myy kotitalouksille |
| Maksuerätaulukko | Urakka laskutetaan sovituissa erissä valmiusasteen mukaan, ei kerralla lopussa | Urakoita tekevät |
| Työmaa- tai projektikohtainen seuranta | Urakkatietojen kuukausi-ilmoitus ja työmaan kannattavuus | Pääurakoitsija ja yli 15 000 euron urakoita tekevät |
| Tuntien ja tarvikkeiden siirto laskulle | Lisä- ja muutostyöt laskutetaan toteutuneen mukaan | Tuntityötä ja lisätöitä tekevät |
| Verkkolasku | Rakennusliikkeet ja isännöitsijät pyytävät usein verkkolaskua | Kaikki, joilla on yritysasiakkaita |
Käännetyn verovelvollisuuden ehdot ja kuusi yleisintä virhettä ovat artikkelissa rakennusalan käännetty ALV. Laskun yleiset pakolliset tiedot ovat artikkelissa laskun pakolliset tiedot.
Kolme rakennusalan laskutusohjelman tyyppiä
Markkinan ohjelmat jakautuvat kolmeen ryhmään. Ne eroavat hinnaltaan kymmenkertaisesti, joten oikea ryhmä kannattaa valita ennen yksittäistä ohjelmaa.
| Tyyppi | Esimerkkejä | Hinta | Sopii |
|---|---|---|---|
| Yleinen laskutusohjelma | Laskuguru, Laskuhari, Holvi, Zervant | Noin 6–18 €/kk + verkkolaskut | Yksinyrittäjä tai pieni remonttiyritys, muutama työmaa kerrallaan |
| Taloushallinto-ohjelma laskutuksella | Procountor Solo, Netvisor, Finago | Procountor Solo alkaen 11,90 €/kk + verkkolaskut 0,67 € | Yritys, joka tekee kirjanpidon samassa ohjelmassa tai jonka kirjanpitäjä käyttää ohjelmaa |
| Rakennusalan toiminnanohjaus | Admicom Ultima, Evelia, Fondion | Hinta selviää yleensä tarjouksella | Useita työmaita, työntekijöitä, tuntikirjauksia ja urakkalaskentaa |
Toimialaohjelmien vahvuus on tiedon kulku työmaalta laskulle: tunnit, tarvikkeet ja lisätyöt kirjataan mobiilisovelluksessa ja siirtyvät laskulle ilman uudelleenkirjoittamista. Yksinyrittäjälle sama hyöty jää pieneksi, koska tunnit ja tarvikkeet ovat yhden ihmisen muistissa ja laskut muutaman rivin mittaisia. Yleisten laskutusohjelmien vuosihinnat on laskettu artikkelissa paras laskutusohjelma pienyrittäjälle. LVI-alan erityistarpeet ovat artikkelissa LVI-laskutusohjelma.
Esimerkki 1: lasku kotitaloudelle kotitalousvähennystä varten
Kotitalousvähennys on vuosina 2026 ja 2027 40 % työn osuudesta ALV mukaan lukien, enintään 2 100 euroa henkilöltä vuodessa, ja omavastuu on 150 euroa. Vähennys edellyttää, että laskuttaja on ennakkoperintärekisterissä. Asiakas tarvitsee laskulta työn osuuden erikseen, joten ohjelman pitää osata merkitä rivi työksi.
| Laskurivi | Veroton | ALV 25,5 % | Yhteensä |
|---|---|---|---|
| Kylpyhuoneen vedeneristys ja laatoitus, työ 40 h | 2 000,00 € | 510,00 € | 2 510,00 € |
| Laatat, vedeneristeet ja tarvikkeet | 1 200,00 € | 306,00 € | 1 506,00 € |
| Yhteensä | 3 200,00 € | 816,00 € | 4 016,00 € |
| Kotitalousvähennykseen oikeuttava työn osuus | 2 510,00 € |
Esimerkki 2: aliurakan lasku pääurakoitsijalle
Kun myyt rakentamispalvelua yritykselle, joka itse myy rakentamispalveluja muutoin kuin satunnaisesti, lasku tehdään ilman ALV:tä ja ostaja tilittää veron. Ohjelman pitää osata jättää vero pois, merkitä ostajan Y-tunnus ja tulostaa perustelu. Tavallisin virhe on laskuttaa pääurakoitsijaa täydellä ALV:llä tai taloyhtiötä ilman ALV:tä.
| Laskun kohta | Sisältö |
|---|---|
| Ostaja | Rakennusliike Oy, Y-tunnus merkittynä |
| Laskurivi | Väliseinien runko ja levytys, kohde As Oy Esimerkki, syyskuu 2026: 10 000,00 € |
| ALV | 0 € laskulla; ostaja laskee 25,5 % eli 2 550 € ja vähentää saman summan |
| Merkintä | Käännetty verovelvollisuus, AVL 8 c § |
| Maksettava | 10 000,00 € |
Esimerkki 3: urakan laskutus maksuerätaulukolla
Urakoissa laskutetaan sovittujen maksuerien mukaan. Maksuerätaulukko kirjataan urakkasopimukseen, ja jokainen erä laskutetaan, kun sovittu työvaihe on valmis. Ohjelman pitää muistaa, mitkä erät on jo laskutettu, ja näyttää laskulla urakkahinta, aiemmin laskutettu ja tämän erän osuus.
| Erä | Työvaihe | Osuus | Veroton | Kuluttaja-asiakkaalle ALV:llä |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Sopimus allekirjoitettu, tarvikkeet tilattu | 20 % | 8 000 € | 10 040 € |
| 2 | Purku ja runkotyöt valmiit | 30 % | 12 000 € | 15 060 € |
| 3 | Pintatyöt valmiit | 30 % | 12 000 € | 15 060 € |
| 4 | Vastaanotto hyväksytty | 20 % | 8 000 € | 10 040 € |
| Urakka yhteensä | 100 % | 40 000 € | 50 200 € |
Arvonlisävero syntyy suoriteperusteisesti, joten erän ALV kuuluu sen kuukauden ilmoitukseen, jona erän työvaihe on valmis. Laskun viivästyminen ei siirrä veroa myöhemmäksi. Ennen työtä pyydetyn ennakon käsittely on selitetty artikkelissa ennakkolaskutus.
Urakkatiedot ja tilaajavastuu: mitä ohjelmasta pitää saada ulos
Rakennusalalla laskutus liittyy kahteen viranomaisvelvoitteeseen. Kun rakennusurakan arvo ylittää 15 000 euroa ilman ALV:tä, urakkatiedot ilmoitetaan Verohallinnolle kuukausittain. Kun aliurakan arvo on vähintään 9 000 euroa ilman ALV:tä, tilaaja pyytää tilaajavastuulain mukaiset selvitykset. Laskutusohjelman ei tarvitse tehdä ilmoituksia itse, mutta siitä pitää saada urakkakohtainen laskutus kuukausittain.
Jos laskutat ilman työmaakohtaista merkintää, urakkatietojen kokoaminen tehdään käsin jälkikäteen. Siksi jokaiseen laskuun kannattaa merkitä työmaa tai kohde, vaikka ohjelmassa ei olisi erillistä projektinhallintaa. Rakennusalan ilmoitukset ja kirjanpito on koottu artikkeliin rakennusyrityksen kirjanpito.
Näin valitset rakennusalan laskutusohjelman
- 1Jaa asiakkaat kolmeen ryhmäänKotitaloudet, rakennusalan yritykset ja muut yritykset tai taloyhtiöt. Ryhmä ratkaisee ALV-käsittelyn ja laskumerkinnät.
- 2Laske laskut ja työmaatMontako laskua ja montako samanaikaista työmaata kuussa. Alle kymmenellä laskulla yleinen ohjelma riittää yleensä.
- 3Testaa käännetyn ALV:n laskuTee kokeilujaksolla lasku ilman ALV:tä ja tarkista, että ostajan Y-tunnus ja merkintä AVL 8 c § tulostuvat.
- 4Testaa työn osuuden erittelyTee kuluttajalasku, jossa työ ja tarvikkeet ovat eri riveillä, ja tarkista, että työn osuus ALV:n kanssa näkyy laskulla.
- 5Kysy kirjanpitäjältä aineistosiirtoSiirtyvätkö myyntilaskut kirjanpitoon suoraan ja erottuvatko käännetyn ALV:n myynnit omaksi rivikseen ALV-ilmoitusta varten?
Rakennusalan yrittäjän kirjanpidon hintaesimerkit ovat sivulla rakennusalan kirjanpidon hinta, ja yritysmuodon valinta artikkelissa rakennusala: toiminimi vai osakeyhtiö.
Usein kysytyt
Mikä on paras rakennusalan laskutusohjelma?+
Yksinyrittäjälle ja pienelle remonttiyritykselle riittää yleensä yleinen laskutusohjelma, joka osaa käännetyn ALV:n laskun ja työn osuuden erittelyn, noin 6–18 €/kk. Useita työmaita ja työntekijöitä johtavalle yritykselle sopii rakennusalan toiminnanohjausjärjestelmä.
Mitä käännetyn ALV:n laskuun merkitään?+
Lasku tehdään ilman ALV:tä, ja siihen merkitään ostajan Y-tunnus ja teksti Käännetty verovelvollisuus, AVL 8 c §. Ostaja laskee 25,5 %:n veron, ilmoittaa sen ja vähentää sen.
Miten kotitalousvähennys näkyy laskulla?+
Työn osuus erotellaan tarvikkeista omaksi rivikseen ALV:n kanssa. Asiakas saa vuosina 2026 ja 2027 vähentää 40 % työn osuudesta, enintään 2 100 euroa, omavastuu 150 euroa. Laskuttajan pitää olla ennakkoperintärekisterissä.
Pitääkö laskutusohjelman tehdä urakkatietojen ilmoitus?+
Ei, mutta siitä pitää saada urakkakohtainen laskutus kuukausittain. Urakkatiedot ilmoitetaan Verohallinnolle, kun rakennusurakan arvo ylittää 15 000 euroa ilman ALV:tä.
Voiko rakennusalalla käyttää ilmaista laskutusohjelmaa?+
Voi, jos laskuja on vähän ja ohjelma osaa käännetyn ALV:n laskun. Ilmaisversioista ei kuitenkaan voi lähettää verkkolaskuja, joita rakennusliikkeet ja isännöitsijät usein pyytävät.
Miten urakka laskutetaan?+
Sovitun maksuerätaulukon mukaan: jokainen erä laskutetaan, kun sovittu työvaihe on valmis. Erän ALV kuuluu sen kuukauden ilmoitukseen, jona työvaihe valmistui.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Rakennusalan käännetty ALV: milloin lasku tehdään ilman veroa, mitä siihen kirjoitetaan ja mitkä virheet maksavat
Rakentamispalvelun myynti toiselle rakennusalan yritykselle laskutetaan ilman ALV:tä, ja ostaja tilittää veron: tätä kutsutaan käänteiseksi ALV-laskutukseksi. Tässä kaksi ehtoa (palvelu ja ostaja), mikä on rakentamispalvelua ja mikä ei, mitä laskuun kirjoitetaan (AVL 8 c §), miten ostaja ilmoittaa, mitä tapahtuu pääurakoitsijan ja aliurakoitsijan välillä ja kuusi virhettä, jotka toistuvat pienissä rakennusyrityksissä.
Personal trainerin kirjanpito 2026: tilit, ennakkoon maksetut paketit, liikuntaetutilitykset ja kuukausirutiini
Personal trainerin kirjanpito on tositemäärältään pieni, mutta kolme asiaa tekee siitä alttiin virheille: kaksi verokantaa samassa myynnissä, ennakkoon maksetut tuntipaketit ja kuukausivalmennukset sekä liikuntaetupalvelujen tilitykset, joista on jo vähennetty palkkio. Tässä PT:n kirjanpito käytännössä: tilijako, pakettien ALV ja jaksotus tilinpäätöksessä laskettuna esimerkkinä, kuukauden rutiini, välineet ja hinta.
Päiväraha kuljetusala 2026: TES:n 19,30 € ja 42,50 €, ulkomaanliikenteen 71,80 € ja verovapaa enimmäismäärä 54 €
Kuljetusalan päiväraha määräytyy työehtosopimuksen mukaan: kuorma-autoalan ja linja-autohenkilökunnan TES:ssä osapäiväraha on 19,30 euroa, kun kuljettaja on 10 tuntia estynyt ruokailemasta asemapaikkakunnalla, täydeltä 24 tunnin jaksolta 42,50 euroa ja ulkomailla 71,80 euroa vuorokaudelta (summat 1.3.2025 alkaen). Verovapaata päivärahaa saa maksaa enintään Verohallinnon enimmäismäärän verran, kotimaassa 54 euroa kokopäivältä ja 25 euroa osapäivältä vuonna 2026. Tässä taulukot, lasketut esimerkit, ulkomaanliikenteen maakohtainen vertailu ja mitä kuljetusyrittäjä tekee omien matkojensa kanssa.