Verohallinnon arvonlisäverolaskuri: mistä sen löytää, kaavat ja muuntotaulukko 2026

Osa opasta: ALV-opas yrittäjälle 2026

Verohallinnolla on oma ALV-laskuri, jonka nimi on Arvonlisäverolaskuri. Sillä lasketaan tuotteen tai palvelun veroton hinta, verollinen hinta ja veron osuus valitulla verokannalla. Yllä oleva Taukon ALV-laskuri käyttää samoja Verohallinnon julkaisemia kaavoja vuoden 2026 verokannoilla 25,5 %, 13,5 % ja 10 %, joten tulos on sama sentin tarkkuudella.

Onko Verohallinnolla ALV-laskuria?

On. Verohallinnon Arvonlisäverolaskuri on vero.fi:ssä osoitteessa Yritysasiakkaat → Verot ja maksut → Arvonlisävero → Arvonlisäverolaskuri, ja se on listattu myös vero.fi:n Laskurit-sivulle. Laskuriin täytetään kaksi kohtaa ja painetaan Laske. Verohallinnon mukaan laskurilla voi laskea verottoman tai verollisen hinnan sekä veron osuuden eri verokantojen mukaan.

Laskurit-sivulla on lisäksi Arvonlisäveron alarajahuojennuslaskuri. Se ei laske ALV:tä hinnasta, vaan vanhaa alarajahuojennusta, joka poistui 1.1.2025 alkavilta tilikausilta. Jos mietit, pitääkö sinun rekisteröityä ALV-velvolliseksi, katso ALV:n alaraja 2026.

Verohallinnon kaavat ALV:n laskemiseen

Verohallinnon mukaan arvonlisävero lasketaan aina veron perusteesta eli verottomasta hinnasta. Kun tiedät verollisen hinnan, vero ja veroton hinta saadaan jakamalla kertoimella. Verohallinnon Arvonlisäverolaskuri-sivulla on kolme kaavaa:

Käytännössä kaavat lyhenevät kertoimiksi. 25,5 %:n kannalla verollinen hinta on veroton × 1,255 ja veroton hinta verollinen ÷ 1,255. Kertoimet ja veron osuus verollisesta hinnasta jokaiselle kannalle ovat alla. Vaihe vaiheelta selitetyt laskut löydät artikkelista ALV laskeminen.

Mitä veron perusteeseen kuuluu?

Veron peruste on myynnin veroton kokonaishinta, ja siihen kuuluvat kaikki hinnanlisät, jotka laskutat asiakkaalta. Verohallinnon mukaan tällaisia ovat esimerkiksi laskutuslisät, kuljetus- ja postituskulut sekä asiakkaalta veloitetut päivärahat ja kilometrikorvaukset. Hinnanlisiin sovelletaan samaa verokantaa kuin varsinaiseen tavaraan tai palveluun.

ALV-kannat 2026 ja kertoimet

Vuonna 2026 arvonlisäverokannat ovat 25,5 %, 13,5 % ja 10 %. Alennettu kanta laski 14 prosentista 13,5 prosenttiin 1.1.2026. Verohallinnon mukaan alennettu kanta oli 14 % 31.12.2025 saakka, joten vuoden 2025 myynnin korjauslaskuissa käytetään yhä 14 prosenttia. Mihin kantaan oma tuotteesi kuuluu, näet artikkelista ALV-kannat 2026.

Muuntotaulukko: verollinen ja veroton hinta

Taulukosta näet suoraan yleisimmät summat. Vasen sarake on lähtösumma. Jos summa on veroton, katso verollinen hinta. Jos summa sisältää ALV:n, katso veroton hinta. Luvut on pyöristetty senttiin.

Miten Verohallinto ohjeistaa pyöristämään ALV:n?

Verohallinnon ohjeen mukaan veron määrä ilmoitetaan kahden desimaalin eli sentin tarkkuudella matemaattisella pyöristyksellä: jos ensimmäinen pois jäävä numero on 5 tai suurempi, viimeistä mukaan tulevaa korotetaan. Laskulla pyöristys tehdään laskun loppusummasta. Säännöt ovat syventävässä ohjeessa Laskua koskevat vaatimukset arvonlisäverotuksessa (VH/3634/00.01.00/2023).

Laskulle merkitään veron peruste jokaisesta verokannasta erikseen ja suoritettavan veron kokonaismäärä. Verohallinnon mukaan veron määrää ei ole pakko eritellä verokannoittain, mutta se on suositeltavaa. Jos myyjä ei ole ALV-rekisterissä, laskuun ei saa merkitä veron määrää eikä verokantaa. Kaikki laskun pakolliset merkinnät ovat artikkelissa Laskun pakolliset tiedot.

Mistä vero.fi:stä löytää ALV-kannat ja ohjeet?

Vero.fi:ssä ALV-asiat ovat kohdassa Yritysasiakkaat → Verot ja maksut → Arvonlisävero. Sieltä löytyvät nämä sivut, joita ALV-laskurin käyttäjä tavallisimmin tarvitsee:

• Arvonlisäverolaskuri: laskuri ja kolme laskukaavaa esimerkkeineen.
• Arvonlisäveroprosentit: verokannat 25,5 %, 13,5 % ja 10 % sekä esimerkit siitä, mitkä tavarat ja palvelut kuuluvat mihinkin kantaan.
• Syventävä ohje Laskua koskevat vaatimukset arvonlisäverotuksessa: laskun pakolliset tiedot ja pyöristys.
• OmaVero: oma-aloitteisten verojen ilmoitus, jolla ALV ilmoitetaan ja maksetaan kausittain.

Laskeeko ALV-laskuri maksettavan ALV:n?

Ei. Sekä Verohallinnon että Taukon ALV-laskuri laskevat veron yhdestä hinnasta. Verokaudelta maksettava ALV on myynnin ALV miinus vähennettävä ostojen ALV, ja se ilmoitetaan OmaVerossa. Jos ostojen ALV on suurempi, saat palautusta.

ALV-verolaskuri: milloin laskettu vero maksetaan 2026?

ALV maksetaan samana päivänä kuin se ilmoitetaan: kuukausikaudella verokautta seuraavan toisen kuukauden 12. päivänä, esimerkiksi tammikuun ALV 12.3.2026. Neljännesvuosikaudella eräpäivä on neljännestä seuraavan toisen kuukauden 12. päivä ja vuosikaudella seuraavan vuoden helmikuun lopussa. Maksu tehdään OmaVerossa tai verkkopankissa oman viitenumeron avulla.

Kaikki vuoden 2026 eräpäivät ovat artikkelissa ALV-maksupäivät 2026.

Mitä jos maksat ALV:n myöhässä?

Myöhästyneelle ALV:lle kertyy veron viivästyskorkoa, joka on vuonna 2026 9,5 prosenttia vuodessa eräpäivää seuraavasta päivästä maksupäivään. Jos myös ilmoitus myöhästyy, Verohallinto määrää lisäksi myöhästymismaksun: 3 euroa päivältä enintään 45 päivältä, minkä jälkeen 135 euroa ja 2 prosenttia ilmoittamatta jääneestä verosta.

Korkoa voi laskea viivästyskorkolaskurilla ja myöhästymismaksun myöhästymismaksulaskurilla. Tarkemmin: ALV-ilmoitus myöhässä.

Milloin arvonlisäveroa ei tarvitse maksaa?

ALV:ta ei tarvitse maksaa, jos liikevaihto on kuluvana ja edellisenä kalenterivuonna enintään 20 000 euroa eikä yritys ole hakeutunut ALV-rekisteriin vapaaehtoisesti. Lisäksi osa myynnistä on laissa säädetty verottomaksi, esimerkiksi terveydenhoito, sosiaalihuolto, koulutus, rahoitus- ja vakuutuspalvelut sekä kiinteistön myynti ja vuokraus. Verottomasta myynnistä ei saa vähentää ostojen ALV:ta.

Veron maksaminen alkaa siitä päivästä, jona yritys on merkitty arvonlisäverovelvollisten rekisteriin. Jos 20 000 euroa ylittyy kesken vuoden, ALV-velvollisuus alkaa ylityksestä. Raja selitetään artikkelissa ALV-alaraja.

Yleisimmät virheet ALV:n laskemisessa

• Vero lasketaan verottomasta hinnasta. 25,5 % verollisesta hinnasta antaa liian suuren veron.
• Vanhat kertoimet 1,24 ja 1,14 eivät enää käy vuoden 2026 myyntiin. Yleinen kerroin on 1,255 ja alennettu 1,135.
• Hinnanlisät, kuten laskutuslisä ja asiakkaalta veloitetut matkakulut, kuuluvat veron perusteeseen samalla kannalla.
• Eri kantojen tuotteet erotellaan laskulla, ja veron peruste merkitään jokaisesta kannasta erikseen.
• Pyöristä senttiin laskun loppusummasta.
• Jos myynti on ALV:tonta, kuten terveydenhoito, laskulle ei merkitä ALV:tä lainkaan. Katso ALV:ton hinta.