ALV laskukaava: kaikki kaavat ja kertoimet 2026, veronkorotuksen hintamuunnos ja Excel-kaavat
ALV:n laskukaava on yksinkertainen: verollinen hinta on veroton hinta kertaa 1,255, veroton hinta on verollinen hinta jaettuna 1,255:llä, ja veron osuus verollisesta hinnasta on verollinen hinta kertaa 25,5 / 125,5 eli noin 20,32 %. Tälle sivulle on koottu kaavat ja valmiit kertoimet kaikille vuoden 2026 kannoille, Excel-kaavat, kaava hinnan muuntamiseen arvonlisäveron korotuksessa tai laskussa sekä se, miten ALV-ilmoitus korjataan, jos kaavaa käytettiin väärin.
Lyhyesti
- Verollinen hinta = veroton × (1 + kanta). Vuonna 2026 kertoimet ovat 1,255, 1,135 ja 1,10.
- Veroton hinta = verollinen / (1 + kanta). Älä vähennä 25,5 % verollisesta hinnasta: se antaa liian pienen hinnan.
- Veron osuus verollisesta hinnasta = verollinen × kanta / (100 + kanta): 25,5 %:n kannalla 20,32 %, 13,5 %:n 11,89 %, 10 %:n 9,09 %.
- Veronkorotuksessa verollinen hinta muunnetaan kertoimella uusi / vanha: 24 → 25,5 % on × 1,0121.
- Väärin laskettu ALV korjataan korvaavalla ilmoituksella. Enintään 500 euron virheen voi korjata seuraavalla ilmoituksella.
Osa opasta: ALV-opas yrittäjälle 2026
ALV:n laskukaava kertoo, miten arvonlisävero lisätään verottomaan hintaan tai erotetaan verollisesta. Verohallinnon ohjeen mukaan verokanta ilmoitetaan aina verottomasta hinnasta laskettuna, joten kaikki kaavat lähtevät samasta ajatuksesta: veroton hinta on 100 %, ja vero on kannan verran sen päälle. Alla on laskuri, sitten kaavat taulukkona. Erillisellä sivulla on ALV-laskuri, jossa on myös valmiit summat ja Excel-kaavat.
ALV-laskuri: lisää tai poista arvonlisävero
ALV-laskuri omalla sivullaanALV laskukaava: neljä kaavaa
| Mitä haluat | Kaava | Esimerkki 25,5 % |
|---|---|---|
| Verollinen hinta verottomasta | veroton × (1 + kanta / 100) | 200 × 1,255 = 251,00 € |
| Veroton hinta verollisesta | verollinen / (1 + kanta / 100) | 251 / 1,255 = 200,00 € |
| ALV verottomasta hinnasta | veroton × kanta / 100 | 200 × 0,255 = 51,00 € |
| ALV verollisesta hinnasta | verollinen × kanta / (100 + kanta) | 251 × 25,5 / 125,5 = 51,00 € |
Kaavojen käyttö vaiheittain, pyöristykset ja rivikohtainen laskenta on käyty läpi oppaassa ALV:n laskeminen. Tämä sivu on lunttilappu: kertoimet, Excel ja muunnokset. Kuitit kahdella verokannalla ja kassan myynti ovat artikkelissa miten ALV lasketaan pois.
Kertoimet kaikille ALV-kannoille 2026
Kun kaava on muutettu kertoimeksi, lasku on yksi kerto- tai jakolasku. Vuonna 2026 Suomessa on kolme verokantaa: 25,5 %, 13,5 % ja 10 %. Vertailun vuoksi taulukossa ovat myös vanhat 24 % ja 14 %. Suomen ALV:n perusasiat ovat yhdellä sivulla artikkelissa Suomi ALV 2026.
| Kanta | Verolliseksi: kerro | Verottomaksi: kerro | Veron osuus verollisesta |
|---|---|---|---|
| 25,5 % (2026) | 1,255 | 0,796813 | 20,3187 % |
| 13,5 % (2026) | 1,135 | 0,881057 | 11,8943 % |
| 10 % (2026) | 1,10 | 0,909091 | 9,0909 % |
| 24 % (31.8.2024 asti) | 1,24 | 0,806452 | 19,3548 % |
| 14 % (2025) | 1,14 | 0,877193 | 12,2807 % |
ALV laskuri kerroin: näin lasket kertoimella tavallisella laskimella
ALV-laskurin kerroin on luku, jolla hinta kerrotaan, jotta ALV lisätään, poistetaan tai erotetaan yhdellä painalluksella. Puhelimen laskin riittää, kun muistat oikean kertoimen:
- ALV päälle: näppäile veroton hinta ja kerro 1,255:llä (13,5 %: 1,135, 10 %: 1,10). 80 € × 1,255 = 100,40 €.
- ALV pois: näppäile verollinen hinta ja kerro 0,7968:lla tai jaa 1,255:llä. 100,40 € × 0,796813 = 80,00 €.
- Pelkkä ALV verollisesta: kerro verollinen hinta 0,2032:lla (13,5 %: 0,1189, 10 %: 0,0909). 100,40 € × 0,203187 = 20,40 €.
- Tarkista: veroton + ALV = verollinen. 80,00 + 20,40 = 100,40 €.
Pyöristä vasta lopuksi senttien tarkkuuteen. Jos käytät lyhennettyä kerrointa 0,797 tai 0,203, suurissa summissa voi tulla sentin tai parin ero, joten laskulla ja ALV-ilmoituksella käytä mieluummin jakolaskua 1,255:llä.
Sähkön arvonlisävero on yleinen 25,5 %, joten sähkölaskun ALV:n saat kertomalla verollisen summan 0,2032:lla. Kaikkien tuotteiden kannat on koottu sivulle ALV-kannat 2026.
ALV-kaavat Excelissä
Laita verokanta omaan soluun, esimerkiksi F1 = 25,5 %, niin kaavat toimivat kaikilla kannoilla ja muutos tehdään yhteen paikkaan. Alla verottomat hinnat ovat sarakkeessa B ja verolliset sarakkeessa C.
| Laskettava | Excel-kaava | Tulos, kun B2 = 200 ja C2 = 251 |
|---|---|---|
| Verollinen hinta | =B2*(1+$F$1) | 251,00 |
| Veroton hinta | =C2/(1+$F$1) | 200,00 |
| ALV verottomasta | =B2*$F$1 | 51,00 |
| ALV verollisesta | =C2*$F$1/(1+$F$1) | 51,00 |
| Pyöristys senteiksi | =PYÖRISTÄ(C2/(1+$F$1);2) | 200,00 |
Pyöristä jokainen laskurivi senteiksi ennen yhteenlaskua, jos laskutusohjelmasi tekee niin. Muuten laskun ALV voi erota sentin tai kaksi riveittäin lasketusta summasta. Valmis laskupohja kaavoineen on sivulla laskupohja.
Miten hinta muutetaan, kun arvonlisävero korottuu tai laskee?
Kun verokanta muuttuu ja haluat pitää verottoman hinnan ennallaan, kerro vanha verollinen hinta luvulla (1 + uusi kanta) / (1 + vanha kanta). Yleinen kanta nousi 24 prosentista 25,5 prosenttiin 1.9.2024, ja alennettu kanta laski 14 prosentista 13,5 prosenttiin 1.1.2026.
| Muutos | Muuntokerroin | Hinnan muutos | Esimerkki |
|---|---|---|---|
| 24 % → 25,5 % (1.9.2024) | 1,255 / 1,24 = 1,012097 | +1,21 % | 49,90 € → 50,50 € |
| 14 % → 13,5 % (1.1.2026) | 1,135 / 1,14 = 0,995614 | −0,44 % | 12,90 € → 12,84 € |
Muutoksen jälkeen ratkaisee luovutuspäivä, ei laskun päivä: ennen muutosta toimitetusta tavarasta tai palvelusta peritään vanha vero, vaikka lasku lähtisi myöhemmin. Vuoden 2026 alennuksen käytännön vaikutukset aloittain on koottu artikkeliin ALV-kannat 2026.
Miten maksettava ALV lasketaan kuukaudelta?
Maksettava ALV on verokauden myynnin vero miinus ostojen vähennettävä vero. Verohallinnon ilmoitusohjeen esimerkissä 25,5 %:n myynti ilman veroa on 19 310 euroa, joten myynnin vero on 0,255 × 19 310 = 4 924,05 euroa. Jos kauden ostoissa on vähennettävää ALV:tä esimerkiksi 1 200 euroa, maksettavaksi jää 3 724,05 euroa.
Mistä ostoista veron saa vähentää, on selitetty artikkelissa ALV-vähennys, ja palautuksen aikataulu artikkelissa ALV-palautus.
ALV-ilmoituksen korjaus, jos laskukaava meni väärin
Virheellinen ALV-ilmoitus korjataan antamalla samalta verokaudelta korvaava ilmoitus OmaVerossa. Korvaavaan ilmoitukseen kirjoitetaan kaikki kauden luvut oikein, ei pelkkää erotusta. Enintään 500 euron virheen, joka vaikuttaa veron määrään, voi korjata myös seuraavan kauden ilmoituksella.
| Tilanne | Miten korjataan | Seuraamus |
|---|---|---|
| Vero laskettiin verollisesta hinnasta 25,5 %:lla, liian paljon veroa | Korvaava ilmoitus, ylimaksu palautetaan | Ei myöhästymismaksua |
| Liian vähän veroa, virhe enintään 500 € | Korvaava ilmoitus tai seuraavan kauden ilmoitus | Viivästyskorko puuttuvalle verolle |
| Liian vähän veroa, yli 500 € | Korvaava ilmoitus samalle kaudelle | Viivästyskorko, myöhästymismaksu jos yli 45 päivää |
| EU-myynti tai 0-kannan myynti väärällä rivillä, veron määrä ei muutu | Aina korvaava ilmoitus kyseiselle kaudelle | Yleensä ei |
Ilmoituksen kentät ja eräpäivät ovat oppaassa ALV-ilmoitus, ja kokonaan myöhästyneen ilmoituksen ohjeet artikkelissa ALV-ilmoitus myöhässä.
Mitkä ovat laskutusvaatimukset arvonlisäverotuksessa?
ALV-velvollisen laskussa pitää olla verokannat ja veron määrä tai peruste verokannoittain, veroton yksikköhinta, myyjän Y-tunnus tai ALV-tunniste ja muut arvonlisäverolain tiedot. Kun laskulla on useaa kantaa, jokainen kanta lasketaan erikseen omasta verottomasta summastaan, eikä kantoja lasketa yhteen ennen kertomista. Täydellinen lista: laskun pakolliset tiedot.
Usein kysytyt
Mikä on ALV:n laskukaava?+
Verollinen hinta = veroton × 1,255. Veroton hinta = verollinen / 1,255. ALV verottomasta = veroton × 0,255. ALV verollisesta = verollinen × 25,5 / 125,5. Muilla kannoilla vaihda luku.
Miten laskea ALV-määrä verollisesta hinnasta?+
Kerro verollinen hinta luvulla kanta / (100 + kanta). 25,5 %:n kannalla se on noin 0,2032, 13,5 %:n kannalla 0,1189 ja 10 %:n kannalla 0,0909.
Mikä on arvonlisäveroprosentti vuonna 2026?+
Yleinen 25,5 %, alennetut 13,5 % ja 10 %. Alennettu kanta laski 14 %:sta 13,5 %:iin 1.1.2026.
Miten hinta muutetaan ALV-korotuksessa?+
Kerro vanha verollinen hinta luvulla (1 + uusi kanta) / (1 + vanha kanta). Kun yleinen kanta nousi 24 %:sta 25,5 %:iin, kerroin oli 1,0121.
Mitä jos maksaa ALV:n myöhässä?+
Myöhässä maksetulle verolle lasketaan viivästyskorkoa eräpäivästä. Myöhässä annetusta ilmoituksesta voi tulla myös myöhästymismaksu. Ks. ALV-ilmoitus myöhässä.
Mikä on ALV-laskurin kerroin 25,5 %:lle?+
ALV päälle 1,255, ALV pois 0,7968 (tai jaa 1,255:llä) ja veron osuus verollisesta hinnasta 0,2032. 13,5 %:n kannalla vastaavat ovat 1,135, 0,8811 ja 0,1189.
Paljonko on sähkön ALV?+
Sähkö kuuluu yleiseen 25,5 %:n verokantaan vuonna 2026. Verollisen sähkölaskun ALV-osuus on 20,32 %.
Miten ALV-ilmoitus korjataan?+
Anna samalta kaudelta korvaava ilmoitus OmaVerossa kaikilla kauden luvuilla. Enintään 500 euron virheen voi korjata seuraavan kauden ilmoituksella.
Mikä on ALV-velvollisuuden alaraja 2026?+
20 000 euroa liikevaihtoa kalenterivuodessa. Sen alle jäävän yrityksen ei tarvitse rekisteröityä.
Kirjoittaa Taukon blogiin veroista, arvonlisäverosta ja palkoista: mitä yrittäjän pitää tehdä, milloin ja paljonko se maksaa.
Lue seuraavaksi
ALV:n laskeminen: näin lasket arvonlisäveron 25,5, 13,5 ja 10 prosentin kannoilla oikein
ALV lasketaan verottomasta hinnasta: verollinen hinta on veroton × 1,255 ja veroton hinta verollinen ÷ 1,255, kun yleinen verokanta on 25,5 %. Verohallinnon mukaan alennetut kannat ovat vuonna 2026 13,5 % (kerroin 1,135) ja 10 % (kerroin 1,10). Esimerkiksi 100 euroa verottomana on 125,50 euroa verollisena, ja veroa on 25,50 euroa.
Saksa ALV 2026: yleinen kanta 19 % ja alennettu 7 %, vertailu Suomeen ja näin laskutat saksalaista asiakasta
Saksan arvonlisävero (Umsatzsteuer, arkikielessä Mehrwertsteuer) on vuonna 2026 yleisesti 19 prosenttia ja alennettu kanta 7 prosenttia, joka koskee esimerkiksi useimpia elintarvikkeita, kirjoja, hotellimajoitusta ja 1.1.2026 alkaen myös ravintolaruokaa. Suomen yleinen kanta 25,5 % on 6,5 prosenttiyksikköä korkeampi. Suomalainen yritys ei yleensä lisää laskuunsa Saksan ALV:tä, kun se myy saksalaiselle yritykselle, vaan laskuttaa ALV 0 % ja ostaja tilittää veron Saksassa.
Polttoaine ALV-vähennys: milloin tankkauksen arvonlisäveron saa vähentää ja paljonko
Polttoaineen ALV:n saa vähentää pakettiautosta, kuorma-autosta ja työkoneesta yrityskäytön osuudelta, mutta henkilöauton polttoaineen ALV on vähennyskelvoton, ellei auto ole yksinomaan yrityksen arvonlisäverollisessa käytössä tai hankittu esimerkiksi taksiksi, myytäväksi tai vuokrattavaksi. Tästä näet säännöt ajoneuvoittain, laskelman 25,5 %:n verolla, mitä ajopäiväkirjaan pitää merkitä ja mitkä tilanteet vievät vähennysoikeuden.