Kassavirtaennuste ja budjetti: ilmainen Excel-pohja yrittäjälle
Budjetti ja kassavirtaennuste 12 kuukaudelle samassa tiedostossa. Pohja näyttää, milloin raha oikeasti liikkuu, ja siirtää ALV-velan ja tuloveron sivuun. Näin näet, paljonko tilillä olevasta rahasta on oikeasti sinun.
Ilmainen, ei rekisteröitymistä. Tavallinen .xlsx- tai .docx-tiedosto.
Pohjassa on
- Budjetti 12 kuukaudelle ilman ALV:tä: tuotot, muuttuvat ja kiinteät kulut, myyntikate, käyttökate ja tulos
- Kassavirtaennuste, joka huomioi asiakkaiden maksuviiveen (samassa kuussa, kuukauden tai kahden päästä)
- ALV-maksu oikeassa kuussa: kuukauden vero maksetaan toisen kuukauden 12. päivänä
- Ennakkoveron riittävyys: tuloveron arvio vuoden alusta verrattuna maksettuihin ennakkoihin
- Rivi Vapaa kassa verovarausten jälkeen, joka muuttuu punaiseksi, kun raha käy vähiin
- Esimerkkiluvut toiminimelle, jotka korvaat omillasi
Näin käytät pohjaa
- 1Kirjoita lähtötiedot
Oletukset-välilehdelle tulee tilin saldo 1.1., ennakkoveron määrä ennakkoverolipusta, arvio veroprosentista ja se, kuinka nopeasti asiakkaasi maksavat.
- 2Tee budjetti ilman ALV:tä
Kirjoita myynti ja kulut kuukausittain verottomina. Sarake ALV % kertoo pohjalle, millä kannalla rivi laskutetaan tai ostetaan.
- 3Lisää rahaliikkeet, jotka eivät ole kuluja
Kassavirta-välilehdelle tulevat investoinnit, lainan nostot ja lyhennykset sekä yksityisotot. Ne vievät tai tuovat rahaa, vaikka eivät näy tuloksessa.
- 4Katso vapaa kassa
Viimeinen rivi kertoo, paljonko rahaa jää, kun ALV-velka ja tuleva vero on varattu. Punainen kuukausi on merkki toimia nyt eikä vasta silloin, kun tili on tyhjä.
- 5Päivitä kuukausittain
Vaihda toteutuneet luvut ennusteen tilalle kuun päätyttyä. Kolmen kuukauden jälkeen ennuste on jo paljon tarkempi kuin vuoden alussa.
Budjetti ja kassavirta eivät ole sama asia
Budjetti kertoo, tuleeko voittoa. Kassavirta kertoo, riittääkö raha. Yritys voi olla kannattava ja silti ajautua maksuvaikeuksiin, jos asiakkaat maksavat kuukauden viiveellä, ALV erääntyy hiljaisena kuukautena ja ennakkovero on arvioitu alakanttiin.
Pohjan esimerkissä toiminimen tulos on reilut 33 000 euroa vuodessa, mutta helmi- ja maaliskuussa vapaa kassa putoaa alle asetetun 2 000 euron alarajan. Syy ei ole huono myynti vaan ajoitus: joulukuun ja tammikuun ALV maksetaan juuri silloin, kun alkuvuoden laskut ovat vielä asiakkailla. Lisää aiheesta artikkelissa kassavirran hallinta.
Miksi verovaraus kannattaa laskea joka kuukausi?
Tilillä oleva raha ei ole kokonaan sinun. Myynnin arvonlisävero kuuluu valtiolle heti, kun olet laskuttanut, ja se maksetaan toisen kuukauden 12. päivänä. Tuloksesta kertyy lisäksi vero, jota ennakkovero ei välttämättä kata. Pohja laskee molemmat ja näyttää summan, jonka voit siirtää erilliselle tilille tai suoraan verotilille.
Jos ennakkoveron vaje kasvaa, hae ennakkoveron korotusta OmaVerossa kesken vuoden. Silloin maksat veron tasaisesti etkä saa seuraavana syksynä jäännösveroa korkoineen. Ennakkoveron määräytymisestä kerrotaan artikkelissa ennakkovero.
Tavallisimmat virheet budjetoinnissa
Myynti arvioidaan yhdellä luvulla ja jaetaan kahdellatoista. Heinäkuu ja joulukuu ovat monella alalla hiljaisia, ja oma loma pitää budjetoida erikseen. Pohjan esimerkissä heinäkuun myynti on alle puolet tavallisesta kuukaudesta.
YEL unohtuu tai se budjetoidaan väärin. YEL-maksu on 24,4 prosenttia työtulosta vuonna 2026, ja aloittava yrittäjä saa 22 prosentin alennuksen 48 kuukauden ajan. Laske oma maksusi YEL-laskurilla ja kirjoita se budjetin riville.
Investointi kirjataan budjetin kuluksi. Kone tai auto vie rahaa kassasta kerralla, mutta tuloslaskelmaan se tulee poistoina usean vuoden aikana. Siksi pohjassa investoinnit kirjataan kassavirtaan ja poistot budjettiin.
Milloin taulukko ei enää riitä?
Excel-ennuste on juuri niin hyvä kuin sen päivittäminen. Kun tapahtumia on paljon, luvut vanhenevat viikossa, ja tavallisen tilitoimiston raportti saapuu usein vasta kuukauden tai kahden viiveellä. Taukon sovelluksessa näet saldon, verovarauksen ja ennusteen suoraan kirjanpidosta, eikä mitään tarvitse kopioida. Oma kirjanpitäjäsi näkee saman näkymän ja ottaa yhteyttä ennen kuin asiasta tulee ongelma, esimerkiksi kun ennakkovero ei vastaa tulosta. Katso hinta hinta-sivulta.
Usein kysytyt
Mikä on kassavirtaennuste?+
Kassavirtaennuste kertoo kuukausittain, paljonko rahaa tulee tilille ja lähtee sieltä ja mikä on saldo kuun lopussa. Se eroaa budjetista siinä, että se huomioi maksujen ajoituksen, arvonlisäveron ja rahaliikkeet, jotka eivät ole kuluja.
Kirjoitetaanko budjettiin luvut ALV:n kanssa vai ilman?+
Ilman. Budjetti ja tulos lasketaan verottomista luvuista. Pohja lisää arvonlisäveron kassavirtaan itse, koska asiakkaat maksavat laskunsa ja sinä ostosi verollisina.
Milloin arvonlisävero maksetaan?+
Kuukausikaudella kuukauden vero ilmoitetaan ja maksetaan viimeistään toisen kuukauden 12. päivänä, esimerkiksi tammikuun vero 12.3. Jos ALV-kautesi on neljännesvuosi tai vuosi, maksuja on harvemmin, mutta ne ovat isompia.
Paljonko rahaa kannattaa pitää puskurina?+
Yleinen nyrkkisääntö on yhden tai kahden kuukauden kiinteät kulut ja oma palkka. Kirjoita alaraja Oletukset-välilehdelle, niin pohja näyttää punaisella kuukaudet, joina kassa jää sen alle.
Sopiiko pohja osakeyhtiölle?+
Sopii. Kirjoita oma palkkasi riville Palkat ja sivukulut, osingot riville Yksityisotot tai osingot ja veroprosentiksi yhteisövero 20 prosenttia. Osakeyhtiökin maksaa ennakkoveronsa kuukausittain.
Voiko budjettia muuttaa kesken vuoden?+
Kannattaa. Budjetti on työkalu eikä lupaus. Päivitä toteutuneet luvut kuukausittain ja korjaa loppuvuoden arvio, kun tiedät enemmän. Jos tulos poikkeaa paljon, hae samalla ennakkoveron muutosta.